中国银行公司业务(授信、财务分析、项目评估)

1中国银行公司业务授信产品中国银行湖北省分行公司业务部尹军2信贷理论和业务品种第一节商业银行业务商业银行以经营存款、放款为主要业务，以利润为主要目标的经营货币这一特殊商品的企业；是唯一能吸收、创造和收缩存款货币的金融中介组织。3商业银行业务商业银行业务组成负债业务、资产业务、其他业务负债业务(商业银筹措资金、组织资金来源的业务，是商业银行经营资产业务和其他业的基础)自有资本（资本金）营业功能、保护功能、管理功能计划体制下，资本金来源于财政的信贷资金；改革后，资本金按“三性”（效益、安全、流动）和“四自”（自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束）原则靠自身积累解决。4商业银行业务存款生产和流通过程中的流动资金银行放款产生的派生存款其他闲置资金借款短期借款（同业拆借、向人行借款、票据贴现及回购协议）长期借款（金融债券等）5商业银行业务中间业务负债信用证、保函等中间业务形成的保证金不同机构间资金汇划，形成的资金（汇差）占用信托业务中的信托存款、委托贷款、专项基金等中间业务的负债6商业银行业务资产业务（商业银行将自已通过负债业务所积累的资金加以运用的业务，是其取得收益的主要途径）现金资产（最具流动性的资产）库存现金、法定准备金、在中央银行存款、在同业存款、托收中款项贷款（最主要的资产业务）国际上，贷款资产与总资产的平均比例约为60%。7商业银行业务投资（商业银行购买有价证券的经营活动）“商业银行法”规定我国商业银行的投资业务只限于买卖政府债券。固定资产（商业银行拥有的不动产和设备）•各国商行的固定资产占银行总资产的0.5-2%；•“商业银行法”规定我国商行不得投资非自用不动产8商业银行业务其他业务中间业务（通过为客户办理支付、进行担保和其他委托事项，从中收取手续费的各项业务）汇兑、结算、代理、信托、租赁、银行卡、咨询等投资银行业务（包括证券承销和上市、证券经纪、公司理财、项目融资、债务重组、风险投资、投资咨询等，主要是为直接融资服务，取得佣金和收益）9商业银行业务表外业务（不列入资产负债表且影响资产负债总额的经营活动）主要有三类：担保和类似的或有负债（担保、备用信用证、跟单信用证、承兑票据等）承诺（不可撤销、可撤销）与利率或汇率有关的或有项目（金融期货、期权、远期利率协议等）10基本知识第一节常用术语授信指银行向客户直接提供资金支持(客户需按约定的利率和期限还本付息),或对客户在有关经济活动中的信用(客户需履行的债务、责任的能力和诚信等）向第三方做出保证的行为。如贷款；开证、保函、承兑等。11常用术语贷款指商业银行或其它信用机构以一定的利率和约期归还为条件，将货币转让给其它资金需求者的信用活动。融资指资金的借贷与资金铁有偿筹集活动。包括银行存贷款、商业信用、金融信托、融资租赁、有价证券的发行与转让等。间接融资（通过金融机构）、直接融资12常用术语贷款条件指向银行借款的单位及个人应具备的条件。贷款方法指根椐贷款的具体情况和要求而采取的发放和收回贷款的具体方法。逐笔申请、逐笔核贷；一次申请、定期调整；定期核定、周转使用；活放活收；透支。批放收余是批准贷款、发放贷款、收回贷款、贷款余额四个统计要素的合称。13常用术语借新还旧指贷款到期后，借款人无力归还，银行发放新的贷款以作为归还到期贷款的来源。收息率指实际收回利息与应收利息之比。即（951-745）/（951+790）以贷收息指银行经新发放贷款为来源收回客户所欠原贷款的利息。一是在建项目利息资本化；二是对经济效益差企业发放的贷款收息。14常用术语多头贷款指一个借款人同时在几家金融机构分别开户并取得贷款的现象.倒帐借款人不准时全部偿还到期贷款的现象。最常见的是拖欠贷款，有时也指债务人未经债权人同意，重新安排债务偿还日期或改变应付利息。借据是借贷双方用款和支付的凭证，列明贷款合同听主要内容和有权人的签字。15授信产品贷款人民币流动资金贷款固定资产贷款现汇贷款“三贷”贷款对外劳务承包贷款出口信贷银团贷款票据贴现项目融资飞机融资租赁应收账款收购房地产贷款土地储备贷款房地产开发贷款住房开发贷款商用房开发贷款购房贷款法人购房贷款个人购房贷款16贷款种类按币别划分人民币贷款、外汇贷款（美元、日元、欧元、英镑、法国法郎、德国马克）按贷款用途划分固定资产贷款（基本建设贷款、技术改造贷款）、流动资金贷款按贷款自主程度划分自营贷款、委托贷款、特定贷款17贷款种类按贷款利率划分固定利率贷款、浮动利率贷款按贷款保障方式划分信用贷款、担保贷款（保证贷款、抵押贷款、质押贷款）、票据贴现按贷款质量状况划分传统期限分类方法（正常、逾期、呆滞、呆帐）国际通行的风险分类方法（正常、关注、次级、可疑、损失）18人民币流动资金贷款人民币流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。申请条件借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户等，拥有工商行政管理部门颁发的营业执照；借款的用途应具有经济效益，能按时还本付息；有银行认可的担保单位提供信用担保或抵（质）押担保；符合中国银行其他有关贷款规定要求。19固定资产贷款固定资产贷款是指银行为解决企业固定资产投资活动的资金需求而发放的贷款。企业固定资产投资活动包括：基本建设、技术改造、开发并生产新产品等活动及相关的房屋购置、工程建设、技术设备购买与安装等。固定资产贷款分为长期贷款、临时周转性贷款和外汇转贷款，主要用于下列各项用途：1．基本建设：指经国家有权部门批准的基础设施、市政工程、服务设施和新建或扩建生产性工程等活动。2．技术改造：是现有企业以扩大再生产为主的技术改造项目。3．科技开发：是指用于新技术和新产品的研制开发并将开发成果向生产领域转化或应用的活动。4．其他固定购置：指非自行建设，直接购置生产、仓储、办公等用房或设施的活动。20现汇贷款中国银行的现汇贷款是银行以自主筹措的外汇向企业发放的贷款。贷款币种包括美元、欧元、英镑、日元、港币等五种货币；贷款利率既可以采用浮动利率，也可以采用固定利率。浮动利率一般参照伦敦金融市场银行同业拆放利率加上银行筹资的综合成本及相应的利润确定。根据客户要求，中国银行可以将现汇贷款的浮动利率掉期为固定利率。与外国政府贷款和国外银行的买方信贷相比，现汇贷款用途广泛，可用于向任何国家或地区采购设备和材料。21现汇贷款现汇（即期外汇）可以对任何国家自由支付，也可以在外汇市场内自由地兑换成其他国家可兑换的货币，根椐买卖双方的要求可以在两个营业日内交割完毕的外汇。现汇贷款的资金来源银行资本金中的外汇部分吸收的国内外的外汇存款在国际金融市场上通过发债、借贷和拆借等方式筹措的外汇资金22现汇贷款现汇贷款的种类美元、日元、欧元、英镑、港币贷款短期（1~3年）、中期（3~5年）、长期（5年以上）固定资产、流动资金贷款现汇用途用于满足符合国家产业政策的企业和项目引进国外先进技术和设备的外汇资金需求；进口国内短缺的原材料、零配件等外汇需求；支持我国对外承包企业所需购置设备、材料的外汇资金需求；支持发展“三来一补”（来料加工、来件加工装配、来样加工）的外汇资金需求；支持外商投资企业资金需求等23现汇贷款现汇贷款的特点企业使用现汇贷款采购设备和原材料不受国别限制；使用范围广；现汇贷款币别多，选择余地大。现汇贷款的主要品种1、浮动利率外汇贷款2、优惠利率外汇贷款（国家重点发展的能源交通、原材料和通讯等行业中经济效益好的技改项目,对外承包工程、劳务出口和出口卖方信贷项目中的外汇贷款.)3、贴息外汇贷款4、外汇流动资金贷款24“三贷”贷款“三贷”名称的来源原指外国政府贷款、外国买方信贷和外国政府混合贷款这三大类贷款。广义而言，“三贷”往往配套着外国政府赠款、外商贴息贷款、配套商业贷款等国外优惠贷款，“三贷”贷款其特点是利率较低，贷款期限较长，综合条件十分优惠，主要用于促进出口国设备、技术等的输出以及满足政府间合作等目的。25对外劳务承包贷款对外劳务承包贷款是为支持我国对外劳务承包企业对外承包工程和输出劳务及开展其他国际经济技术合作而发放的贷款，是以外汇贷款为主的一种业务。贷款对象主要是经过国务院或经贸部批准有权从事对外承包工程和劳务输出的企业。26出口信贷出口信贷分为出口买方信贷和出口卖方信贷两类产品。中国银行出口买方信贷是指为支持我国成套设备，船舶和其它机电产品，工程建设及技术服务的出口，由中国银行向境外进口方借款人提供的融资。贷款币种：美元或中国银行接受的其它货币贷款金额：船舶项目一般不超过商务合同总额的80%；成套设备及其它机电产品一般不超过商务合同总额的85%；27出口信贷贷款期限：一般不超过10年（自借款合同生效之日起至贷款本息全部清偿之日）;贷款利率：一般采用浮动利率，根据借款人国别风险、担保条件及项目其他具体情况，由借贷双方协商确定;根据国际惯例，出口买方信贷贷款人需按照一定的费率向借款人征收管理费和承担费，以及贷款人因此项目向第三方支付的其他合理费用。贷款对象：贷款对象为进口国法定主权级借款部门（财政部、中央银行等）或中国银行认可的进口方银行或国外进口商。28出口信贷出口卖方信贷：为支持我国对外贸易发展，中国银行根据国家的经济方针和金融政策，按照资产负债比例管理的要求，遵循安全性、流动性、效益性的原则，对出口企业或生产企业提供出口卖方信贷，以支持我国机电产品、工程技术及相关服务的出口。出口卖方信贷为人民币或外汇贷款，贷款金额最高不超过出口成本的总值减去定金和企业自筹资金。贷款期限自借款合同生效之日起，至还清贷款本息日止，最长不超过十年（含用款宽限期）。贷款利率根据中国人民银行和中国银行相关规定执行。29银团贷款银团贷款是从银行双边贷款发展而来的融资方式，由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款，又称辛迪加贷款根据银团成员是否跨国界，银团贷款有国际银团贷款和国内银团贷款之分。中国人民银行制定的《银团贷款暂行办法》对国内银团贷款做了规范，国内银团贷款的参加者为境内中资银行和非银行金融机构，但国内银团贷款仍未大量开展。中国银行组织或参加过许多国际银团，具有相当成熟的操作经验。本节主要介绍国际银团贷款的一些习惯做法。30银团贷款银团贷款有以下特点：优势：筹资金额大，贷款期限长。可减轻银行的资金压力和分散贷款风险。避免竞争，节约成本。劣势：主要是涉及的银行较多，若达成一致需要牵头行有较强的业界影响力。如贷款跨界，业务操作则会遇到法律、会计等不同国家规范，对业务人员提出较高的素质要求。31银团贷款银团的组成安排行（Arranger）安排行是负责策划和组织银团的银行。安排行负责组织银团，召集和选定参加行，确定银团贷款的基本条件，并起草贷款文件和资料备忘录。安排行有时根据与借款人的协定，还负责包销借款人申请而参加行认购不足的全部贷款。牵头行（LeadingBank）牵头行是所占银团贷款的份额最大的参加行。牵头行一般也就是安排行，安排行为顺利筹组银团，往往首先认购最大份额，增强各参加行对贷款项目的信心。32银团贷款副牵头行（Co－LeadingBank）在较大的银团贷款中，往往设几个副牵头行头衔，以增加更多银行参加银团，因为许多银行对他们在银团内的地位非常敏感。代理行（AgentBank）代理行是银团的代理人，是银团与借款人之间的联系人，代表银团与借款人谈判，并在银团贷款协议签订后负责全部贷款的管理工作。代理行一般由安排行或牵头行担任。参加行（Participants）参加行按照各自的贷款份额提供贷款。虽然银团贷款的成员承担的贷款份额和事务不同，但各成员行均是平等的民事权利义务主体。33银团贷款费用前端费（Up-FrontFee）。主要包括管理费和参加费，费率一般以银行贷款承诺金