中国电信--固定资产管理流程--总结汇报

中国电信固定资产管理流程总结汇报2002年11月22日此报告仅供客户内部使用。未经XX管理咨询的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。电信行业-2–机密–汇报提纲第一部分：前言项目背景和方法项目主要交付文档第二部分：项目成果简介整体框架组织架构业务流程绩效管理信息技术第三部分：有待解决的问题第四部分：实施推广建议与规划前言电信行业-4–机密–中国电信是特大型的国有通信企业，拥有全国长途传输电信网70%的资产；长期以来，中国电信资产管理中存在着一些难点或问题背景管理巨量的昂贵资产满足低成本,高速度建设网络基础设施的要求有效利用有限的预算/资源上市公司报表披露的准确性没有集成的信息系统同时管理多个工程项目有限的,有价值的管理信息资产管理难点资产管理目标理顺操作流程并使之自动化处理降低成本/节省开支/提高运营效率了解网络资源优化采购决定在保障服务的前提下减少库存维护物理及财务记录的一致性跟踪资产的整个生命周期资本和预算管理电信行业-5–机密–工作阶段现状访谈、调研诊断性分析未来资产管理体系的设计第一阶段未来资产管理体系和过渡方案的设计项目管理转变促成第二阶段未来资产管理体系在中国电信内部实施和推广注：整个项目过程需要得到中国电信的全力支持，才能确保工作按进度进行未来资产管理体系的全面实施中国电信培训与知识转移巩固资产清查成果，防止前清后乱，加强固定资产管理已成为中国电信的当务之急电信行业-6–机密–项目范围与重点巩固资产清查成果，结合现有的集团、省和本地网的管理架构，提出适合中国电信的固定资产管理流程•改进和优化固定资产管理流程•结合目标流程建议配套的管理制度•固定资产管理绩效管理办法•制定各部门的固定资产管理的岗位职责•设计过渡期固定资产帐卡实相一致的保障方法或手段•编制线路资源管理系统与未来固定资产管理系统的接口需求•评估试点省现有的固定资产管理系统，规划未来系统需求•提出固定资产管理系统与其他管理信息系统的关系建议项目目标具体内容在企业资源管理系统和网络资源管理系统建成之前，制定出一套具有可操作性的过渡期解决方案本项目作为中国电信加强固定资产管理工作的第一阶段，主要达到如下目标：电信行业-7–机密–1.分析评估现状访谈中国电信集团调研泉州、深圳本地网收集中国电信资产管理相关数据汇总现有流程和系统3.确定改进方案和步骤确定改进机会并突出重点编制具体业务流程和政策评估和规划信息系统确定改进的障碍分析建议过渡方案获得管理层认同和承诺分析报告报告和改进建议4.汇报和培训目标流程改进方案研讨会编制实施意见和推广计划对管理层最终报告目标流程培训下一阶段工作准备2.确定目标模式和流程分析国际行业和技术标准诊断现状和目标之间的差距确定目标流程和系统功能要求项目方法电信行业-8–机密–这个方案产生出一系列内部相关的且能够被逐步实现的组合框架.流程优化策略制定实施信息技术哪些方面需要提高以及如何提高？哪些是我们需要做得更好或者需要改变？如何完成必要的转变？统一的信息流是优化业务流程要求的必要条件.统一的信息流又要求具备应用程序和数据仓库.应用程序的要求又促动采用的信息技术和工具的要求.信息流，应用程序和应用技术的要求最终落实为对数据管理和组织架构的要求.新业务流程将符合战略规划并成为信息技术的驱动力电信行业-9–机密–信息系统支持流程流程部门C部门B个人绩效考评业务技能管理能力个人发展………...工作手册绩效考评档案管理绩效考核………...部门职责日常工作月度工作………...岗位职责日常工作月度工作………...流程图薪酬体系………...工资奖金福利期权战略蓝图部门绩效考核系统指标体系目标值奖惩制度………...能力模型………...业务技能管理能力个人发展………...推动员工表现不断提升模型业务技能管理能力个人发展部门A业务流程、岗位职责、绩效考核及信息系统之间的关系电信行业-10–机密–项目主要交付文档-现状分析1.详尽地分析现行的各个流程，指出风险点，引入最佳实践2.使用“亮红灯”评分体系为现行流程存在问题的严重性排序，指明改进优先级3.考察绩效指标管理体系中存在的问题4.诊断现有资产相关信息系统的缺陷全面而细致的固定资产管理现状分析是其它交付成果的基础。主要内容：现状分析对固定资产的折旧缺乏标准化的控制程序。泉州分公司对生产性固定资产的折旧根据固定资产的大类来提取，而不是基于单项资产进行风险固定资产管理散乱，难以准确计提固定资产折旧无法获得准确的盈利报告最佳实践为固定资产的资本化、折旧和维护建立标准和政策项目确立经营规划市场需求固定资产规划固定资产形成固定资产减少工程建设资产形成资产闲置资产调拨资产报废资产清查与盘点资产维护盘盈调入资产捐赠接受紧急开通零星购置*含预转固过程现行流程分析（续）--资产形成（1）固定资产管理流程优先次序固定资产报告无统一细分要求评价指标所需信息难以获得手工计算项目成本项目管理系统缺乏足够的财务信息工程交接的资产清单不够明细折旧基于资产大类而不是单项资产进行固资与项目管理系统无集成施工单位未积极提供决算资料工程交接手续不完备后果严重性发生可能性发现可能性优先级固定资产管理流程设定绩效目标短期长期克服绩效障碍奖励与指导战略资产管理目标监控与评估表现表扬承认平衡分数卡异常报告行动计划确认绩效障碍人员技术企业流程愿景使命人员技术企业流程固定资产管理考核指标的制定未能以固定资产管理目标为指导，以财务指标为主，缺乏足够的实物管理指标支持核心目标的实现缺乏量化的固定资产管理指标目标值指导确认绩效障碍缺乏独立的权威机构进行数据复核和管理制度监督地市运维部建立的资产管理业务指标未能纳入公司绩效考核体系，缺乏相应激励措施中国电信固定资产管理工作核心目标加强固定资产管理，确保固定资产的完整及保值、增值，正确核算固定资产的数量及价值，明确经济责任，监督并促进固定资产的妥善保管和合理使用，不断提高设备利用率和完好率，充分发挥固定资产效能绩效指标管理及相关主要问题中国电信集团公司管理系统财务管理系统WFS网络资源管理系统建设项目管理系统广东省电信公司管理系统深圳电信管理系统网络版固定资产财务管理系统网络资源管理系统建设项目管理系统财务管理系统WFS数据导入TPRGIS系统泉州电信管理系统财务管理系统WFS线路资产管理系统财务管理系统WFS项目开发管理系统x1省电信公司管理系统福建省电信公司管理系统xn省电信公司管理系统数据导入数据导入数据导入下级部门实物管理系统地市电信管理系统地市电信管理系统其它地市电信管理系统其它地市电信管理系统现有资产相关信息系统电信行业-11–机密–项目主要交付文档–目标流程设计1.结合中国电信实际情况与国际最佳实践，设计三层次的目标流程图2.对目标流程的范围、控制点等加以详细描述3.设计各部门职责，明细到岗位4.通过关键绩效管理指标考核各个岗位职责完成情况5.重新设计目标流程中所需的各种表格、文档主要内容：流程描述——固定资产增加流程财务部门职能：固定资产财务和帐务管理负责资产：集团所有固定资产主要职责：•编制固定资产目录；•负责编制集团本部零购、新建资产预算；并下发各省建设零购预算指标；•参与会签集团权限内固定资产新建、盘亏、盘盈、损毁、捐赠、出租、出售、减值准备报告单；•对固定资产管理使用情况进行分析，发现改进点，与相关部门进行讨论和落实；•负责制定集团、省、地市固定资产财务管理考核办法并指导落实•负责制定集团、省、地市固定资产财务管理办法；审批省公司上报的相关管理制度草案；•负责全集团固定资产报表的审核、汇总工作；•配合其他部门做好固定资产管理工作。资产会计•负责资产从转固形成后到报废的会计处理：•按期收到固定资产实物管理部门固定资产的闲置、调拨、拨付、捐赠、报废、出售等变更信息，更新相应固定资产财务信息并进行相应的帐务处理；•负责审核固定资产实物管理部门盘点意见，进行固定资产盘盈盘亏帐务处理；•参与年终固定资产盘点，确保固定资产实物管理部门与财务部门帐卡相符，监督固定资产实物管理部门卡实相符；部门职责——财务部门流程指标考核部门指标说明计算公式考核频率数据来源固定资产产出率公司考察固定资产总体的产出情况当期销售收入÷当期固定资产平均净值×100％年度财务部门固定资产利润率公司考察固定资产对利润的贡献情况当期利润÷当期固定资产平均净值×100％年度财务部门固定资产利用率固定资产使用部门固定资产使用部门主要考核指标，考察固定资产使用部门实际利用资产的效率；此处所指实际闲置资产指未上报的未使用资产，包括两类：应报未报闲置资产和合理闲置资产。前者指由于工作失误造成的未报闲置资产；后者指为保证安全平稳运行等原因合理的闲置资产；实际利用固定资产（总资产减去查出的实际闲置资产）÷总固定资产价值×100％季度财务部门固定资产损失率固定资产使用部门考察由于使用和管理不善而造成的固定资产提前结束使用寿命的情况（盘亏、毁损固定资产金额＋提前报废金额）÷期初资产原值×100％年度财务部门固定资产增长率公司考察当期的固定资产增长情况（当期固定资产增加额－固定资产减少额）÷期初资产原值×100％年度财务部门卡实相符率固定资产实物管理部门固定资产实物管理部门主要职责考核指标，相符率包括价值相符、数量、地点、状态、分类等一套卡实相符成分指标，分指标，综合考察卡实相符情况Σ（固定资产盘点抽查项实际数÷固定资产盘点抽查项卡片数）×抽查项权重×100％季度财务部门关键绩效指标目标流程：三层次结构图编号执行部门岗位描述相关文档系统解决2.4.1实物管理部门固定资产管理员固定资产管理员检验所收单据是否齐全，核对资产固定资产入库单、固定资产转移单、固定资产盘盈盘亏毁损报告2.4.2实物管理部门固定资产管理员固定资产管理员建立固定资产卡片（在Access数据库中生成，一式两份），制作并粘贴固定资产标牌固定资产卡片、固定资产标牌2.4.3实物管理部门固定资产管理员固定资产管理员提交固定资产卡片给固定资产使用部门和财务部门（导入财务的WFS系统）固定资产卡片2.4.4实物管理部门固定资产管理员固定资产管理员更新固定资产卡片登记簿、编制固定资产交接清单（一式两份）并交付固定资产给固定资产使用部门固定资产卡片登记簿、固定资产交接清单2.4.5固定资产使用部门固定资产保管员根据固定资产交接清单核对固定资产卡片，接收并核实收到的资产，然后在清单上签字固定资产卡片、固定资产交接清单2.4.6固定资产使用部门固定资产保管员将已签字的固定资产交接清单中的一份递交实物管理部门固定资产管理员固定资产交接清单2.4.7固定资产使用部门固定资产保管员根据收到的固定资产卡片更新固定资产卡片登记簿固定资产卡片、固定资产卡片登记簿2.4.8实物管理部门固定资产管理员接收已签字的固定资产交接清单并将有关责任人信息补充至固定资产卡片登记簿固定资产交接清单、固定资产卡片登记簿2.4.9财务部门固定资产会计核对固定资产卡片与合同发票等资料，若不一致，则将固定资产卡片退回实物管理部门固定资产管理员修改固定资产卡片2.4.10财务部门固定资产会计核对固定资产卡片与合同发票等资料，若一致，则填写财务信息，编制固定资产汇总卡片固定资产卡片、固定资产汇总卡片2.4.11财务部门固定资产会计将固定资产汇总卡片记入系统，进行折旧固定资产汇总卡片2.4.12财务部门固定资产会计每月汇总固定资产月报表，上报上级财务部门固定资产月报表文控发布日期:2002-11-16项目:中国电信固定资产管理流程优化状态:草稿文档号:P2-TOBE-FLOW作者:毕博管理咨询版本号:1.0批准:(部门经理签署)备注:层次:FA0标题:固定资产管理流程关系图页号:1总账支付管理资金管理人力资源管理销售补偿Billing/Interconnect数据集市BPP营收管理用户作业成本分析、财务分析固定资产财务管理固定资产实物管理资源管理库存项目管理采购供应商追加、报废、转移、折旧、调整付款分录发票与采购