集团应收账款坏账处理流程

应收账款坏账处理流程财务经理组织财务部人员制定计提坏账准备政策，报财务总监审核后，根据其意见进行修改财务经理分析客户的信用情况、各项应收账款收回的可能性，选择估计坏账损失的方法，估算坏账损失2．财务经理将应收账款入账，会计期末对各应收账款的收回、催收情况进行检查、分析，进行坏账确认工作，并将确认结果报财务审核财务经理按估计的坏账损失，计提坏账准备，借记“管理费用”，贷记“坏账准备”若企业上年度已冲销的坏账又收回，款项已存入银行，则应借记“应收账款”、“其他应收款”等科目，贷记“坏账准备”，借记“银行存款”，贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目相关账务处理制定计提坏账准备的政策估计坏账损失计提坏账准备坏账确认计提或冲减财务经理计算应补提或冲销的坏账准备金额，如应补提，借记“管理费用”，贷记“坏账准备”，如应冲减，借记“坏账准备”，贷记“管理费用”