IPMP培训之五(第五部分项目收尾与评估)

第五部分第五部分第五部分第五部分项目收尾与后评估项目收尾与后评估项目收尾与后评估项目收尾与后评估《《《《国际项目管理专业资质认证国际项目管理专业资质认证国际项目管理专业资质认证国际项目管理专业资质认证(IPMP)》》》》培训之四培训之四培训之四培训之四中国项目管理研究委员会中国项目管理研究委员会中国项目管理研究委员会中国项目管理研究委员会IPMP中国认证委员会中国认证委员会中国认证委员会中国认证委员会西安华鼎项目管理咨询有限责任公司西安华鼎项目管理咨询有限责任公司西安华鼎项目管理咨询有限责任公司西安华鼎项目管理咨询有限责任公司西北工业大学项目管理研究与发展中心西北工业大学项目管理研究与发展中心西北工业大学项目管理研究与发展中心西北工业大学项目管理研究与发展中心029-8494295/8494294/8492484----8807/8808主要内容1.项目验收—项目的质量验收—项目的项目验收—费用决算2.项目审计2.项目审计—项目前期审计—项目期间审计—项目结束后审计3.项目后评价—项目后评价的概念—项目后评价的内容一、项目验收项项项项目目目目收收收收尾尾尾尾准备验收材料准备验收材料准备验收材料准备验收材料项目团队自检项目团队自检项目团队自检项目团队自检提交验收申请书和验收资料提交验收申请书和验收资料提交验收申请书和验收资料提交验收申请书和验收资料提交验收申请书和验收资料提交验收申请书和验收资料提交验收申请书和验收资料提交验收申请书和验收资料验收班子检查验收资料验收班子检查验收资料验收班子检查验收资料验收班子检查验收资料初初初初审审审审正正正正式式式式验验验验收收收收签署验收合格文件签署验收合格文件签署验收合格文件签署验收合格文件固定资产移交固定资产移交固定资产移交固定资产移交项目验收程序1.范围确认
范围确认范围确认范围确认范围确认
范围确认又叫移交或验收。项目或项目阶段结束时，项目班子在将项目最终交付成果交给使用者或接受者之前，接受方要对已经完成的工作成果重新进行审查，查核项目计划规定范围内的各项工作或活动是否已经完成，应交付成果是否令人满意。
如果项目提前结束，则应查明有哪些工作已经完成，完成到了什么程度，并将核查结果记录在案，形成文件。范围确认
范围确认的依据范围确认的依据范围确认的依据范围确认的依据
工作成果，即项目计划实施后的结果；
成果文档。进行项目范围确认时，项目班子
成果文档。进行项目范围确认时，项目班子必须向接受方出示说明项目（或项目阶段）成果的文档，如项目计划、技术要求说明书、技术文件、图纸等，供其审查。范围确认
范围确认的方法范围确认的方法范围确认的方法范围确认的方法
范围确认的方法是观测的方法。
为了核实项目或项目阶段是否已按规定完成，
为了核实项目或项目阶段是否已按规定完成，需要进行必要的测量、考察和试验等活动。范围确认
范围确认的结果范围确认的结果范围确认的结果范围确认的结果
项目范围确认完成后，参加项目范围确认的项目班子和接受方人员应在事先准备好的文项目班子和接受方人员应在事先准备好的文件上签字，表示接受方已正式认可并验收全部或阶段性成果。
一般情况下，这种认可和验收可以附有条件。如软件开发项目的移交和验收时，可规定以后发现软件有问题时仍然可以找该软件项目开发人员解决。2.质量验收
质量验收的含义质量验收的含义质量验收的含义质量验收的含义
项目质量验收是依据质量计划中,在
范围划分
指标要求
采购合同中的质量条款，遵循相关的质量检验评定标准，对项目的质量进行质量认可评定和办理验收交接手续的过程。质量验收是控制项目最终质量的重要手段，也是项目验收的重要内容。质量验收的范围1)项目概念阶段的质量验收：主要是检查项目进行可行性研究和机会研究时是否收集到足够多的和准确的信息；使用的方法是否合理；项目评估是否科学；评估的内容是否全面；是否考虑了项目的进度、成本与质量三者之间的制约关系；对客户的需求是否有科学、可行、量化的描述；对项目的质量目标与要求是否做可行、量化的描述；对项目的质量目标与要求是否做出整体性、原则性的规定和决策。2）项目规划阶段的质量验收：主要检验设计文件的质量，同时项目的全部质量标准及验收依据也是在规划设计阶段完成，因此，规划阶段的质量验收也是对质量验收评定标准与依据的合理性、完备性和可操作性的检验。质量验收的范围3）项目实施阶段的质量验收：项目实施阶段是项目质量产生的全部过程。实施阶段的质量验收要根据范围规划、工作分解和质量规划对每一个工序进行单个的评定和验收，然后根据各单个工序质量验收结果(如可以把单项工序的质量等级分成不合格，合格，良好，优等四级)进行汇总统计，形成上级工序的质量结果优等四级)进行汇总统计，形成上级工序的质量结果(合格率或优良率)，以此类推，最终形成全部项目的质量验收结果。4)项目收尾阶段的质量验收:对于大型、复杂项目的质量验收，可采用对项目实施阶段中每个工序的质量验收结果进行汇总、统计、澄清，得出项目最终的、整体的质量验收结果；对于比较简单的项目和特殊要求的项目（如系统软件等），收尾阶段的质量验收要依据验收标准，彻底进行检验，以保证项目质量。质量验收的标准与依据1.在项目概念阶段，必须在平衡项目进度、造价与质量三者之间制约关系的基础上对项目的质量目标与要求作出总体性、原则性的规定和决策。2.在项目规划阶段，必须根据概念阶段决策的质量目标进行分解，在相应的设计文件是否指出达到质量目标的途径和方法，同时指明项目竣工验收时质量验收评定的范围、标准与依据，时指明项目竣工验收时质量验收评定的范围、标准与依据，质量事故的处理程序和奖惩措施等。3.在项目实施阶段，质量控制关健是过程控制，质量保证与控制的过程就是根据项目规划阶段规定的质量验收范围和评定标准、依据，在下一个工序开始之前，对每一个刚完成的工序进行及时的质量检验和记录，并分发给质量保证体系中的所有单位。4.在项目收尾阶段，质量验收的过程就是对项目实施过程中产生的每个工序的实体质量结果进行汇总、统计、澄清，得出项目的最终的、整体的质量结果。质量验收的结果
质量验收的结果是产生质量验收评定报告和项目技术资料。
项目最终质量报告的质量等级一般分
项目最终质量报告的质量等级一般分“合格”和“优良”两级，凡不合格的项目不予验收。
项目每一个工序的质量检验评定报告经汇总成相应的技术资料，是项目资料的重要组成内容。3.项目资料与验收项目资料与验收项目资料与验收项目资料与验收
项目资料是项目竣工验收和质量保证的重要依据之一，项目资料也是项目交接、维护和后评价的重要原始凭证，在项目维护和后评价的重要原始凭证，在项目验收工作中起着十分重要的作用，因此，项目资料验收是项目竣工验收前提条件，只有项目资料验收合格，才能开始项目竣工验收。项目资料验收的范围与内容--项目概念阶段应验收移交归档的资料项目初步可行性研究报告及相关附件项目详细可行性研究报告及相关附件项目详细可行性研究报告及相关附件项目方案及论证报告项目评估与决策报告项目资料验收的范围与内容-项目规划阶段应验收移交归档的资料项目描述资料(范围划分报告，详细设计报告等)报告等)项目计划资料(完整的项目进度计划，质量计划，费用计划和资源计划)项目资料验收的范围与内容-项目实施阶段应验收移交归档的资料全部项目采购合同的招标书和投标书(含末中标的标书)全部合格供应商资料全部合同变更文件、现场签证和设计变更等项目质量记录、会议记录、备忘录、各类通知等项目进展报告进度、质量、费用、安全、范围等变更控制申请及签证现场环境报告质量事故、安全事故调查资料和处理报告各种第三方试验、检验证明、报告等项目资料验收的范围与内容-项目收尾阶段应验收移交归档的资料项目竣工图项目竣工报告项目质量验收报告项目质量验收报告项目后评价资料项目资料验收的结果项目资料验收的结果包括：1)项目资料档案1)项目资料档案2）项目资料验收报告4.项目交接与清算
项目交接是指全部合同收尾以后，在政府项目监管部门或社会第三方中介组织协助下，项目业主与全部项目参与方之协助下，项目业主与全部项目参与方之间进行项目所有权移交的过程。
项目清算是项目收尾的另一种结果和方式。项目交接是正常的项目收尾过程，项目清算是非正常的项目终止过程。项目竣工项目竣工项目竣工项目竣工、、、、验收验收验收验收、、、、交接关系交接关系交接关系交接关系项目竣工（项目团队）返工或处理（项目团队）竣工验收未通过通过交接（项目团队，项目接受方，项目监理等）竣工验收（验收班子）项目交接的程序及结果项目交接的程序及结果项目交接的程序及结果项目交接的程序及结果工程项目经竣工验收合格后，便可办理工程交接手续即:将项目的所有权移交给建设单位。项目的移交包括项目实体移交和项目文件移交两部分。以工程项目移交为例,移交的内容如下:两部分。以工程项目移交为例,移交的内容如下:(1)工程实体移交，即建（构）筑物实体和工程项目内所包括的各种设备实体的交接。(2)工程技术档案文件移交。二、项目审计
项目审计是指审计机构依据国家的法令和财务制度、企业的经营方针、管理标准和规章制度，对项目的活动用科学的准和规章制度，对项目的活动用科学的方法和程序进行审核检查，判断其是否合法、合理和有效的一种活动。1.项目审计的程序项目审计的程序项目审计的程序项目审计的程序1）审计准备2）实施审计2）实施审计3）报告审计结果4）资料归档2.项目审计的范围
按审计的内容不同而分为：
工程质量审计
资金使用审计
资金使用审计
合同审计
按项目周期分类分为:
项目前期审计
项目实施期审计
项目竣工期审计3.项目审计的任务(1)检查审核项目建设活动是否符合相关规章制度的规定。(2)检查审核项目建设活动是否符合国家的政策、法律、法规和条例，有无违法乱纪、营私舞弊等现象。(3)检查审核项目活动是否合理。(3)检查审核项目活动是否合理。(4)检查审核建设项目的效益。(5)检查和审核各类项目报告、会计记录和财务报表等反映项目建设和管理状况的资料是否真实和公允，有无弄虚作假或文过饰非的现象(6)在检查审核项目建设和管理状况的基础上，提出改进建议，为企业决策者提供决策依据，促使项目组织改善管理工作。4.项目前期审计
可行性研究审计
项目计划审计项目组织审计
项目组织审计
招标审计
投标审计
项目合同审计5.建设期间审计
项目组织审计
报表、报告审计设备材料审计
设备材料审计
项目建设收入审计
施工管理审计
合同管理审计6.项目的竣工审计
项目验收审计
竣工决算审计项目建设经济效益审计
项目建设经济效益审计
项目人员业绩评价7.费用决算费用决算费用决算费用决算与审计
费用决算是指项目从筹建开始到项目结束交付使用为止的全部费用的确定。
决算的依据：项目决算依据主要是合同、合同的
决算的依据：项目决算依据主要是合同、合同的变更。
决算的内容：项目决算的内容包括项目生命周期各个阶段支付的全部费用。费用决算的结果决算的结果形成项目决算书，经项目各参与方共同签字后作为项目验收的核心文件。决算书由两部分组成：文字说明和决算报表。—文字说明。主要包括工程概况、设计概算、实施计划和执行情况、各项技术经济指标的完成情况，施计划和执行情况、各项技术经济指标的完成情况，项目的成本和投资效益分析、项目实施过程中的主要经验、存在的问题、解决意见等。—决算报表。分大中型项目和小型项目两种。大中型项目的决算表包括：竣工项目概况表、财务决算表、交付使用财产总表、交付使用财产明细表；小型项目决算表按上述内容并简化为小型项目决算总表和交付使用财产明细表。费用审计费用审计可贯穿在项目的全过程中,包括:（1）项目计划时期的费用审计审计内容审计内容审计内容审计内容：：：：费用估算采用了哪种方法，采用的方法是否合理；费用估算的依据是否合理；费用估算的结否合理；费用估算的依据是否合理；费用估算的结果是否准确；费用计划采用了什么方法，方法是否科学，是粗线条还是细线条的；费用计划的依据是否充分；费用计划能否满足控制成本的要求；不可预见费