会计总账月结流程及常见问题（PPT46页)

会计月结流程及其常见问题分析问与答常见问题分析月结作业说明会计月结流程会计月结意义23451课程大纲问与答常见问题分析月结作业说明会计月结流程会计月结意义23451课程大纲什么是会计结帐结帐，就是把一定时期（如月份、季度、半年度、年度）内发生的经济业务全部登记入账的基础上，结算出各种帐簿的期末余额的工作企业的经济活动是连续不断的，为了总结某一个会计期间的经济活动情况，考核财务成果及编制会计报表，必须定期进行结帐会计月结管理意义问与答常见问题分析月结作业说明会计月结流程会计月结意义课程大纲23451录入会计凭证凭证过账结转账户会计月结科目余额表/资产负债表指定关账所有凭证全部录入完成所有凭证全部过账若不再修改账册，可关账所有凭证全部录入完成所有凭证全部过账自动转帐、结转损益所有凭证都无误且过账后月结检查财务报表是否正确会计月结流程问与答常见问题分析月结作业说明会计月结流程会计月结意义23451课程大纲设置会计参数采购管理子系统销售管理子系统工单管理子系统存货管理子系统应收管理子系统应付管理子系统自动分录会计总账子系统固定资产管理子系统会计凭证会计期末结转本年利润的方法表结法各损益类科目每月月末不结转，只有在年末时才将全部累计余额结转入‘本年利润’科目各损益类科目每月月末，将余额结转入‘本年利润’科目账结法会计月结的两种结转方法◆在1-11月份间，各损益类科目的余额在帐务处理上暂不结转至‘本年利润’，而是在损益表中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在资产负债表中的‘未分配利润’行中列示◆12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至‘本年利润’，结转后各损益类科目的余额为0会计月结-表结法结转单别：年底结转凭证年结凭证性质要求：自动审核；自动编码；金额允许输入负数；转账凭证；凭证性质为结转。本期损益科目：损益类科目余额入账科目，一般为本年利润上期损益科目：本年利润余额入账科目，一般为未分配利润。会计月结-表结法在表结法的情况下，损益结转不能选择“期间损益结转”会计月结-表结法会计月结-表结法会计月结前可以查看下资产负责表，科目余额表等数据是否正确，如果资产负责表不平，可以查看科目余额表是否平如果科目余额表最后合计值的借方不等于贷方的话，可以通过批次作业“重新过账”来处理会计月结-表结法重新过账重新过账后合计值借贷方相等，如果资产负债表还不平的话，后续可以再检查公式等是否正确会计月结-表结法每月月底所有凭证过账后直接执行【会计月结】显示【设置共用参数（财务参数）】中的会计现行年度、现行期间会计月结-表结法会计月结-表结法年结时生成的第一张凭证，将损益类科目结转至本年利润会计月结-表结法年结时生成的第二张凭证：将本年利润结转到未分配利润◆每个会计期间，期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。资产负债上本年利润科目是科目实际余额◆每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入本年利润科目会计月结-帐结法会计月结-帐结法显示【资产损益类】为损益的会计科目不可新增、删除，只可修改帐结法-损益结转帐结法-损益结转勾选：结转凭证上借贷，是损益会计科目的余额借贷类相反方向不勾选：若损益类会计科目的余额在借方，结转凭证上该科目在贷方。若损益类会计科目的余额在贷方，结转凭证上该科目在借方帐结法-损益结转将本期所有损益类的发生结转至本年利润，可区分不同的核算项目帐结法-损益结转帐结法-损益结转不勾选“按科目余额方向反向结转”，生成的财务费用-其他在借方勾选“按科目余额方向反向结转”，生成的财务费用-其他在贷方帐结法最后一个期间会计月结，产生一笔年结凭证将本年利润结转到未分配利润帐结法表结法月结的影响：◆非会计期间最后一个期别，系统自动结计出损益类科目本月发生额和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目的余额，无真实凭证◆会计期间最后一个期别，计算完损益科目的余额后，自动做年结处理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目，和本年利润结转未分配利润两张真实年结凭证◆做完月结后会将会计现行年月自动+1会计月结的影响账结法月结的影响：◆每一个会计期间，系统通过损益结转自动结计出损益类科目的余额，将余额结转到本年利润中，有真实凭证◆会计期间最后一个期别，自动做年结处理，产生本年利润结转未分配利润的年结凭证◆做完月结后会将会计现行年月自动+1会计月结的影响月结后如果需要修改上一期的凭证，怎么办？组合按键【CTRL+SHIFT+F6】,激活反结账处理，会计现行年月-1反结账目的关帐年期前的会计凭证不得再有任何变动，当某期间的会计账目信息完全正确且不需任何调整时，可运行本作业，设置该月份为已关帐指定关账问与答常见问题分析月结作业说明会计月结流程会计月结意义23451课程大纲问题一、会计反月结时报错：现行会计年月存在已过账凭证，不可反结账解答需将现行年月所有已过账凭证反过账后，才可反结账。问题二、会计月结的时候报错：结账年月损益类科目未结清。解答需先执行完期间损益结转，再做月结即可。问题三、会计月结报错:'无本期损益科目'解答在会计参数中，检查设置相应的本期损益科目和上期损益科目。问题四、年末12月份，进行完会计月结后，需要反月结，生成的年结凭证需要反过账吗？解答不需要，会计年期最后一期，自动生成的年结凭证是自动审核、过账的，若需要反结账，直接在会计月结ctrl+shit+f6反月结即可，重新月结的时候，系统会自动重新生成年结凭证。会计月结流程2月结作业说明3常见问题分析4问与答5会计月结意义1课程大纲谢谢