会计电算化操作流程及业务题汇总

会计电算化操作流程大体操作步骤一、建账练习过程中每做一套题需建一套账二、维护工具产生两个用户，分配不同操作权限三、账务处理1、初始设置2、科目初始3、余额初始4、制单5、复核与记账6、报表管理详细如下一、建账开始→程序→山东省会计电算化培训软件→账套管理→单机数据库→确认→账套管理→新建注意事项1．管理员编号9999最好别改动2．管理员密码以字母开头且6个字符以上3．选择子系统仅选择“账务处理”和“报表处理”4．“账务处理”和“报表管理”启用期间为当前月5．操作时不要击上一步，否则4步中的启用日期会还原为1月二、维护工具1、维护工具→出现系统登录→选择账套、输入口令→确认2、用户管理→用户注册注销→编辑→注册（增加用户）、注销（删除用户）3、编辑→注册→职工编号（如0001）、职工姓名、口令、确认口令1）注册两次产生两个用户（0001和0002），并保存。2）为每个用户分别分配权限（功能和数据权限），其中0001负责制单，则取消其功能权限中复核和记账；0002负责复核和记账，则取消其功能权限中的制单选中0001→编辑→功能权限→所有子系统→单击“账务处理”四个字→单击（取消）右边的凭证复核和记账→存盘→退出选中0001→编辑→数据权限→所有子系统→存盘→退出选中0002→编辑→功能权限→所有子系统→单击“账务处理”四个字→单击（取消）右边的凭证制单→存盘→退出选中0002→编辑→数据权限→所有子系统→存盘→退出3）退出维护工具三、账务处理一）登录财务管理→系统登录→选择账套、输入用户名（制单用户编号0001）及口令→账务处理二）初始设置1、定义凭证类型初始→凭证→凭证类型→双击左栏中“记账凭证类”→输出格式→选择“记账凭证格式”→保存注意：禁止在“需要出纳签字”前加√，否则今后无法复核和记账2、取消银行账初始→科目→科目设置→银行存款→银行账（去掉前√）→保存三）增加科目明细初始→科目→科目设置→选择主科目→右单击→选择同级增加或下级增加或删除→输入科目名称（中文名称）→保存注意事项1、输入一个科目，保存一个。2、不设外币、核算数量、单位往来等3、已有的明细科目则不要增加4、若明细科目不能修改或删除，可能是制单用户（0001）的权限出现问题，若仍不解快，则退出账务处理后重新登录进入5、生产成本中的“A产品”和“B产品”修改生产成本明细账即可。四）余额录入初始→科目→余额初始→输入金额注意事项1．无论借方或贷方金额必须在当前余额中输入2．余额仅在明细科目中输入，双击主科目即可打开明细科目3．“坏账准备”、“进项税额”的余额方向一般在贷方4．若修改，必须在明细科目上按0删除，再输入金额数字录入完毕→保存→平衡检查→若不平→检查报告→查看总账不平中的数字。常出错误：1．漏输入一个数字2．多输或少输一个0（通过除9法即可找出出错数字）3．坏账准备或进项税额没有加负数五)制单（录入凭证）1、录入凭证凭证→制单→输入日期、附件、摘要、科目代码、借贷数字→相同类型（具有保存后并自动转入下一张凭证的功能）1）若记不住科目代码，可右单击鼠标在科目代码栏中查找并输入。2）多借多贷分录必须做在一张凭证上2、查错（详看后面的查错原理，此处若查出错，记账后可不用再查）1）通过科目余额表查出错科目账表→科目余额表→包含未记账凭证→确定2）通过三栏式明细账查出错凭证号账表→三栏式明细账→输入出现科目代码→包含未记账凭证→合并同类分录→确定3、凭证编缉打开：查看→查找→打开某一凭证修改：编缉→修改→保存删除分录：分录→删除六）复核记账登录：文件→更换操作员→通过0002登录1．复核复核→按凭证编号选择→输入第一张和最后一张凭证号（可以右单用鼠标输入）→复核→确定→是→复核合全部通过→确定注意：1）凭证编号第一张和最后一张数字默认为最后一张的凭证数字，必须修改，否则仅复核最后一张2）复核全部通过后，若出现凭证复核0张的提示，要么是权限分配问题，要么是“需要出纳签字”问题2、记账记账→确定→自动进行余额的平衡检查→是→记账→下一步→下一步→完成→记账完毕→确定注意：1）余额不平不得进行平衡检查2）若少复核了几张凭证，则记账时会出现两种颜色的凭证（已复核和未复核的凭证不一样颜色）3、查错（选修）1）通过科目余额表查出错科目账表→科目余额表→确定→期初金额余额、本期金额余额、期末金额余额（包含借贷方）2）通过三栏式明细账查出错凭证号账表→三栏式明细账→输入出现科目代码→合并同类分录→确定查错原理：A)资产类期末余额在借方，负债类和所有者权益类在贷方，成本类和损益类期末无余额B)考试时，仅查看现金和银行存款以及成本类和损益类余额即可C)本期发生额若无数字，则没有复核和记账D)下错科目（适于对会计业务不熟者）如“主营业务收入”下错到“其他业务收入”则两者都不平，且一方期末金额的借方等于一方期末金额的贷方4、纠错（选修，可以不会）取消记账→取消复核→更换操作员（0001）→制单→查看→查找→修改→保存→更换操作员（0002）→复核→记账→账表→科目余额表七）报表管理1．打开报表文件→转到→报表管理→报表→打开→全部报表→确定注意：若找不到三个报表，则建账时日期出错2、计算报表（打开一个→计算一个→保存一个）窗口→单击（三个中）某个报表→公式→报表计算→计算本表→保存（现金流量表可不计算）3、提交答案（考试中用）报表→保存所有报表→关闭所有报表→提交答案→全部报表→确定考题一伟利公司2001年有关资料如下：一、11月底各账户余额：（单位：元）科目编号科目名称方向当前金额1001现金借77501002银行存款借100201银行存款----工商银行借200000100202银行存款----建设银行借1842501111应收票据借700001131应收帐款借113101应收帐款----新中贸易公司借60000113102应收帐款----新新贸公司借60000113103应收帐款----707厂借700001133其它应收款借113301其它应收款----胡虎借9000113302其它应收款----古月借10001141坏帐准备贷1211原材料借121101原材料----甲材料借100000121102原材料----乙材料借500001231低值易耗品借100001243库存商品借124301库存商品-----A产品借91350124302库存商品-----B产品借484001501固定资产借5000001502累计折旧贷1200002101短期借款贷210101短期借款----工行贷1000002111应付票据贷500002153应付福利费贷300002171应交税金贷217101应交增值税贷21710101进项税额贷21710102已交税金贷21710105销项税额贷21710110未交增值税贷500002301长期借款贷200000230101工行贷230102建行贷3101实收资本（或股本）贷310101普通股贷800000310102优先股贷3111资本公积贷311101资本（或股本）溢价贷40000311107其它资本公积贷3121盈余公积贷312101法定盈余公积贷40000312103公益金贷300003131本年利润贷3141利润分配贷314115未分配利润贷17504101生产成本借410101A产品借410102B产品借5101主营业务收入贷510101A产品贷510102B产品贷二、其他相关资料1、期初甲材料100吨，@1,000元，共计10000元。2、期初乙材料100吨，@500元，共计50,000元。3、期初低值易耗品10,000元。4、期初A产品30件，单位成本3045元，共计91350元，B产品20件，单位成本2420元，共计48400元。5、原材料和库存商品均采用加权平均法计算。6、小数点后保留两位小数。三、2001.12本期发生业务如下：1、1日，科室刘里住院预借款5000元，现金支付。2、2日，收到707单位馈礼金10000元，支票已送工行，作为营业外收入处理。3、2日，接到工行付款通知，支付短期借款（工行）本期利息费用2000元。4、2日，生产车间领用低值易耗员一批，其值500元，领用时一次推销。5、2日，企业支付技术咨询费3500元，全部计入本期管理费用。6、4日，从工行提取现金45000元，全部用于发放工资，当日分发完毕7、6日，根据工资结算汇总表，生产A产品工人工资20000元，B产品工人工资10000元，车间管理人员工资10000元，厂部管理人员工资5000元，分配工资费用。8、7日，按工资总额的14%计题福利费，其中，A产品2800元，B产品1400元，车间管理人员工资1400元，厂部管理人员工资700元，共计6300元9、7日，科室古月出差返回报销差旅费1700元，出纳以现金补付预支不足的差额。10、8日，收到新中贸用公司的工行转账支票一张，金额50000元，偿还前欠货款，支票当日送存工行。11、9日，从建行银行贷款100000元，期限2年，存入建设银行借：100202银行存款———建行100000贷：230102长期借款——建行10000012、10日，向新中贸易公司销售B产品20件，发票列明：单价3000元/件，价款60000元，增值税额10200元，共计70200元，款项未付。借：113101应收账款——新中贸易公司70200贷：510102主营业务收入——B产品6000021710105应交税金——应交增值税（销项税额）1020013、10日向新贸公司销售A产品60件，发票列明：单价4000元/件，价款240000元，增值税额40800元，共计280800元，款项由工行收讫。借：100201银行存款——工行280800贷：510101主营业务收入——A产品24000021710105应交税金——应交增值税（销项税额）4080014、11日接到工行收款通知：新中贸易公司B产品货款70200已经收到。借：100201银行存款——工行70200贷：应收账款——新中贸易公司7020015、11日生产车间办公室领用甲材料100KG，单价1元/KG，计100元借：4105制造费用100贷：121101原材料——甲材料10016、12日，签发工行转账支票一张，金额30000元，支付应交增值税——末交增值税。借：21710105应交税金——应交增值税——已交税金30000货：100201银行存款——工行3000017、12日，从泰山公司购买甲种材料100吨，单价1000元/吨，货款100000元，增值税17000元；购买乙种材料20吨，单价500元/吨，货款10000元，增值税1700元；两材料款项已经由工行支付借：121101原材料——甲材料100000121102原材料——乙材料1000021710101应交税金——增值税（进项税）18700货：100201银行存款——工行12870018、发材料汇总：发送甲种材料，单价1000元/吨，其中，A产品用100吨，材料费100000元；B产品用10吨，材料费10000元，厂管理部门使用4吨，材料费4000元。借：410101生产成本——A产品100000410102生产成本——B产品100005502管理费4000贷：121101原材料——甲材料11400019、发材料汇总：发送乙种材料，单价500元/吨，其中，A产品用20吨，材料费用10000元；B产品和40吨，材料费20000元。借：410101生产成本——A产品10000410102生产成本——B产品20000贷：121102原材料——乙材料3000020、工行支付水电费用25000元，增值税4250元，水电费用分配是：A产品12000元，B产品6000元，车间管理6000元，厂部管理1000元。共计25000元。借：410101生产成本——A产品12000410102生产成本——B产品60004105制造费用60005502管理费用100021710101应交税金——增值税（进项税额）4250贷：100101银