第3章---国际贸易结算方式

东华理工大学经管学院第三章国际贸易结算方式MethodsofInternationalTradeSettlements东华理工大学经管学院第三章国际贸易结算方式第一节汇付和托收第二节信用证第三节进口信用证结算第四节出口信用证结算东华理工大学经管学院第一节汇付和托收一、汇付（Remittance）汇付，又称汇款，是债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式，是最简单的国际货款结算方式。货运单据由卖方自行寄送买方。1、汇付方式的当事人•汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人(Remitter)、汇出行（RemittingBank）、汇入行(ReceivingBank)和收款人（Payee).2、汇付的种类•1、电汇（TelegraphicTransfer,T/T）•2、信汇（MailTransfer,M/T）•3、票汇（RemittancebyBank’sDraft,D/D）东华理工大学经管学院第一节汇付和托收–电汇、信汇业务程序如下图：⑥付款⑤收据③电/信汇委托通知⑦付讫借记通知汇款人(买方)买卖合同规定以电/信汇付款收款人(卖方)汇出行汇入行②回单④汇款通知①交款付费电\信汇东华理工大学经管学院第一节汇付和托收–票汇的业务程序见图⑥经核对与票根无误后付款⑤背书后交汇票③寄汇票通知书（票根)⑦付讫借记通知汇款人(买方)买卖合同规定以票汇付款收款人(卖方)汇出行汇入行②银行即期汇票①票汇申请书交款付费④寄交银行即期汇票东华理工大学经管学院第一节汇付和托收延展知识：西联汇款西联国际汇款公司（WesternUnion）是世界上领先的特快汇款公司，迄今已有150年的历史，它拥有全球最大最先进的电子汇兑金融网络，代理及合作网点遍及200多个国家和地区。西联汇款业务中国代理西联汇款的独到优势：可靠、快捷、方便西联汇款限额：发汇限额根据对方国兑付限额规定和我国外汇管理政策的规定执行。我国个人外汇出口限额为每人每次2000美元(现已放宽额度。农行最高发汇额为7500美元，但每个网点最高限制不相等，详情须问发汇网点)；收汇限额为10000美元或等值人民币。•（2500美元以上手续费26美元，1000以上2500以下是17。各州不同）取款有效期：3560东华理工大学经管学院第一节汇付和托收汇款方法：•1、汇款人前往就近的西联汇款代理网点，认明西联汇款标识，填写发汇单。•2、将填妥的表格、款项及外汇局规定的相应凭证交邮局办理•3、汇款办理完毕，收妥发汇单，并将汇款信息及汇款监控号码(MTCN)告之收款人。若汇款人预留收款人的验证身份问题（验证身份问题视同取款密码），应一并告之收款人。双方在通知过程中应注意汇款信息的保密。取款方法•1、收款人接到汇款人通知后，认明西联汇款标识，前往就近的西联汇款代理网点办理领汇手续。取款时，填写收汇单，出示本人有效身份证件，交邮局办理。•2．操作人员核实收款人身份证明和密码无误后，将汇款付给收款人。•3、收款人领取西联汇款，必须本人亲收，不得委托他人代领。东华理工大学经管学院第一节汇付和托收二、托收（Collection）托收是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一结算方式。其基本做法是出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开出汇票连同货运单据交出口地银行（托收行），委托托收行通过其在进口地的分行或代理行向进口人收取货款。（一）托收方式的当事人•托收方式的主要当事人有四个，即：委托人(principal)托收行（remittingbank）代收行(cottectingbank）付款人（payer)东华理工大学经管学院第一节汇付和托收（二）托收的种类和业务程序•1、付款交单（Documentsagainstpayment,D/P）–（1）即期付款交单（D/Patsight）–（2）远期付款交单(D/Pat…daysaftersight)•2、承兑交单(DocumentsagainstAcceptance,D/A)即期付款交单（D/Patsight）业务程序：⑦③④⑤⑥①付款人(进口人)合同委托人(出口人)代收行托收行②东华理工大学经管学院第一节汇付和托收远期付款交单(D/Pat…daysaftersight)业务流程：⑦③④⑤⑥①付款人(进口人)合同委托人(出口人)代收行托收行②东华理工大学经管学院第一节汇付和托收承兑交单(DocumentsagainstAcceptance,D/A)业务程序图：⑥③④⑤①付款人(进口人)合同委托人(出口人)代收行托收行②东华理工大学经管学院第一节汇付和托收三、托收委托书的填制按照国际商会522号出版物《托收统一规则》，一切托收单据都必须附有委托书(CollectionOrder)：•委托人填写托收申请书，银行根据托收申请书所给予的指示办理。委托人填写和银行审核时应注意:•(1)交单条件。Pleasepresentdraftstodraweesforacceptance;butdonotreleasedocumentstothemuntilpaid.•(2)是否允许付款人延迟付款（DelayedPayment）：延迟付款是否计收利息，并按若干利率计收；是否允许分批付款分批提货.东华理工大学经管学院第一节汇付和托收(3)货款如遭拒付，货到后是否要委托国外代收行代为存仓、保险。•(4)是否安排需要时的代理。•(5)拒绝付款或拒绝承兑时，是否需要作成拒绝证书或者仅以航邮或电讯通知托收行即可。•(6)银行手续费，利息及开支条款。•(7)付款人（Drawee），名称地址必须准确详细。•(8)代收行（CollectingBank），如果委托人要特别指定一家银行通过该行代收，则可以列出该行的名称，否则可由托收行自行选择。东华理工大学经管学院第一节汇付和托收课堂讨论：国内某公司以D/P即期付款交单方式出口一批商品，并委托国内甲银行将单据寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单据却无结果。请问托收行应负什么责任？东华理工大学经管学院第一节汇付和托收分析：托收行不负任何责任。托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，这实现委托人的指示，托收行可选择委托人指定的银行或自行选择由别的银行作为代收行。但与托收有关的银行对货物的发货人、承运人、收货人或其他任何人的信誉、行为不负责。对于任何通知、信件或单据在寄送途中的延误或丢失所引起的后果不负责.本案中,托收银行只要尽到“善意和合理的谨慎从事”义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。东华理工大学经管学院第二节信用证一、信用证的简介1、《跟单信用证统一惯例》（国际商会第500号出版物）第2条对信用证所作的定义是：•“就本惯例条文而言,不论其如何命名或描述，意指一项约定，根据此约定，一家银行（开证行）按其客户（申请人）的要求和请示，或为其自身行事，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：–i.向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；或–ii.授权另一银行进行该项付款，或承兑并支付汇票；或–iii.授权另一银行议付。–简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。东华理工大学经管学院第二节信用证2、信用证的当事人•根据信用证的定义，信用证业务有三个基本当事人，即开证人（Applicant）、开证银行（Issueingbank；Openingbank）、受益人（Beneficiary）。–此外，通常还会有其他当事人，即3、信用证支付方式的一般结算程序通知行AdvisingbankNotifyingbank议付行Negotiatingbank付款行payingbankdraweebank偿付行Reimbursingbank保兑行Confirmingbank东华理工大学经管学院第二节信用证不可撤销的跟单议付信用证一般操作程序：⑤Pay/Nego-tiate④Pre-sentDoc③AdviseL/C①applyforL/C⑧re-leasedoc.BeneficiaryGoodsApplicantPaying/NegotiatingBankAdvisingBankIssuingBank②IssueL/C⑥RemitDoc.⑦Reimburse-ment东华理工大学经管学院第二节信用证4、信用证开立的形式•信开本（toopenbyairmail）•电开本（toopenbycable）：电报、电传、SWIFT–简电本（briefcable）：在法律上无效，不能作为受益人装运、制单、交单议付的依据。证实书（confirmation）；fulldetailstofollow。–全电本（fullcable）–SWIFT信用证（环球银行间金融电讯协会）5、信用证的主要内容•（1）关于信用证本身的说明:开证行名称(openingbank)、信用证的形式（formofcredit）、信用证号码（L/Cnumber）、开证日期地点（dateandplaceofissue）、开证申请人（applicant）、受益人（beneficiary）、有效期及地点（dateandplaceofexpiry）、信用证金额币制（L/Camountandcurrency）、通知行（advisingbank）、议付行（negotiatingbank）东华理工大学经管学院第二节信用证•（2）汇票条款（clauseondraft）：•（3）单据条款（clauseondocuments）：•（4）货物条款（clauseongoods）：出票人（drawer）、付款人（drawee）、汇票金额（draftamount）、汇票号码（NOofdraft）、汇票期限（tenor）、出票条款（drawnclause）商业发票（commercialinvoice）、品质/重量检验证书（inspectioncertificateofquality/weight）、运输单据（transportationdocuments）、保险单据（insurancepolicy）、原产地证明书（certificateoforigin）货物名称和规格（Descriptionandspecification）、数量（quatity）、单价（Unitprice）、包装（packing）东华理工大学经管学院第二节信用证•（5）装运和保险条款（clauseonshipmentandinsurance）：•（6）特殊条款（specialclause）：•（7）跟单信用证统一惯例文句（UCP600）佣金（commision）、折扣（discount）、费用（charges）、索偿(reimbursement)、议付（negotiation）[P47]装运港（portofshipment）、卸货港/目的港（portofdischarge）、装运期（latestdateofshipment）、分批装运和转船规定（thestipulationsforpartialshipmentandtransshipment）、保险条款（insuranceclause）东华理工大学经管学院第二节信用证二、信用证的种类1、跟单信用证和光票信用证（documentarycreditandcleancredit）2、不可撤销信用证与可撤销信用证（irrevocableandrevocablecredit）3、保兑信用证和不保兑信用证（confirmedandunconfirmedcredit）4、即期信用证与远期信用证（sightL/CandusanceL/C)•即期信用证•远期信用证：银行承兑信用证、延期付款信用证、假远期信用证东华理工大学经管学院第二节信用证5、可转让信用证和不可转让信用证（transferableandnon-transferableL/C）6、循环信用证与不可循环信用证（