各项费用报销流程

辽宁沈煤红阳热电有限公司辽阳红阳热力有限公司沈煤红电发[2012]17号辽热发[2012]11号关于各项费用支出票据审核报销的规定公司属各部门：为进一步加强公司内部管理，规范公司各项费用支出审核与报销行为，合理控制各项费用支出，结合公司实际，特制定本规定，望各部门认真贯彻执行。一、本规定中所称票据是指公司各部门在生产经营活动中发生的各类物资及日常费用的有效凭证。二、本规定适用于红阳热电、红阳热力所辖各部门在月度预算内发生的各类物资及日常费用票据的审核与报销。三、职责分工1、公司总经理负责公司生产经营活动中发生的所有物资及日常费用票据报销的审批。2、预算内控办负责对各部门报送报销票据的内容与原始凭证粘贴进行初审，对经过分管领导和总会计师审批的票文件签发人：蒋凤辰据进行复核确认后统一报送总经理审批。3、总会计师负责对各分管领导审批的票据进行会计确认审批。4、分管领导负责对管理权限内部门报送票据进行审批。5、各部门负责人负责对本部门发生的报销票据进行审核与确认。6、各部门经办人负责报销票据的粘贴、报销单的填制及报销明细表的编制，同时负责报销票据在审批过程中的传递工作。7、财务部负责对审批票据及报销明细进行复核，执行报销业务。四、审核时间及流程1、经办人按照规定填制规范的物品及费用报销单，编制报销票据明细表，经与验收人共同签字后，报送部门领导签字确认。2、经办人于每周二上午将部门领导签字确认后的报销单、票据及报销明细一并报送预算内控办进行初审签字确认。3、经办人将初审后的报销单、票据及报销明细在初审当周提请分管领导、总会计师审批确认，并于该周五上午送至预算内控办进行复核确认。4、预算内控办在每周一将复核确认合格的票据提请总经理审批，审批后送至财务部复核，确认无误后执行报销。5、为保证公司财务月度正常结算，报送票据的时间截止至每月25日，若当月最后一个审核日在该月的25日以后，该审核日停止票据审核。五、相关要求1、各部门必须使用公司统一印制的物品费用报销单，报销单的金额大小写与原始凭证金额要一致，原始凭证必须真实、合法、有效，票据的粘贴要符合公司《原始凭证粘贴整理办法》的要求和规定。2、报销票据的数量和金额必须与报销明细相一致，计划、合同审批单、合同、验收单等相关附件必须齐全，如有缺失或书写含糊不清，审核人员不予审核，将责成报送部门核对后重新报送。3、预算内控办在审核过程中要严格执行公司全面预算管理制度，针对超出月度预算或未列入月度预算的票据一律不予受理。六、本规定自下发之日起执行，修改解释权归总经理工作部，原沈煤红电发【2010】42号《关于物品及费用报销流程规定的通知》及沈煤红电发【2011】36号《公司费用支出审批报销补充规定》两文件同时废止。附件1：《原始凭证粘贴整理办法》附件2：《物资及费用票据审核报销流程图》二〇一二年三月二日主题词：费用票据报销规定附件1：原始凭证粘贴整理办法1、票据分类：对于集中较多的同一类别费用票据，可以按顺序粘贴在同一张或多张粘贴纸上，并按每张粘贴纸的票据张数、金额汇总填列在报销单上，其他各项费用必须单独填列报销单，特别是差旅费报销单必须是出差一次填一张，不能将多次出差费用填列在一张报销单上。对于同类物资同一供应商的原始票据可粘贴在一张或多张粘贴纸上填写一张报销单，对于一个供应商，一张发票购入多种物资的报销单，经办人要按物资类别分别粘贴验收单。2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上下、左右四个边线依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外，装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚、四边薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求。3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或先小后大的顺序粘贴。4、票据比较多时，可用多张粘贴纸。公司：总经理办公室、生产技术部存档。辽宁沈煤红阳热电有限公司、辽阳红阳热力有限公司办公室2012年3月2日印发5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面沿装订线张贴，超出部分按照粘贴纸大小折叠在粘贴纸范围之内。附件2：物资及费用票据审核报销流程图填制票据报销单汇总报销单明细部门领导签字确认验收人签字确认经办人签字确认预算内控办初审签字确认分管领导审批总会计师审批预算内控办复核确认总经理审批财务部复核执行报销