定资产、低值易耗品报损流程说明

流程说明一、流程名称：总务部固定资产、低值易耗品报损流程二、流程编号：GYGFC-ZW-007三、流程目的明确总务部固定资产、低值易耗品报损的整个过程四、流程目标规范固定资产、低值易耗品报损的管理工作五、流程负责人直接负责人：总务部间接负责人：财务部、相关部门六、流程描述1)总务部与报损部门根据实际情况提出固定资产、低值易耗品报损申请并填写设施报废申请单（两联）、低值易耗品报损单报财务部审核，然后报主管副总、财务总监、总经理审批；2)审批后总务部办理报废手续并收回报损财产；在《设施管理卡》及《设施一览表》中注明情况后撤卡，总务部留存《设施报废申请单》（第二联），将《设施报废申请单》（第一联）及时转交财务部；3)由总务部接收并判断是否是正常原因报损；4)如果不是正常报损的由总务部按公司固定资产管理制度要求责任人进行赔偿；5)如果是正常报损的则由总务部提出报损财产的数量、品种、规格；6)总务部对其是否具有回收价值进行判断；对于有回收价值的由总务部与财务部共同处理，挽回损失或送往物资回收部门；没有回收价值的与财务部共同销毁；7)最后由财务部进行帐务处理。七、流程文件、表单《设施报废申请单》《低值易耗品报损单》八、业务风险不能报损的财产报损处理九、流程控制点总务部、财务部审核公司分管领导审批控制目的：防止不能报损的物品进行报损处理控制手段：总务部、财务部共同审核，公司分管领导审批控制依据：基础设施及工作环境控制程序