第二章-CO02_成本中心维护流程

最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page1of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM第二章-CO02_成本中心维护流程1.流程说明本流程描述当成本中心创建、修改、删除、冻结时在SAP系统中之处理流程。通常，有三种情形可能涉及成本中心维护：1）公司组织公告；2）责任中心核算调整（包括联络处升格为责任中心、责任中心升格为分公司）；3）内部核算特殊需求而维护之虚拟成本中心（即不在公司组织内），如标准层次销售大区（AOF0399）下之所有成本中心均为虚拟，纯为财务核算需求而设，其目的有三：（1）便于检核总部下各区业绩与外围之各区销货成本相对应，且能帮助报表合并；（2）市场处每年对外投放于各区之广告费用表示公司对该区业绩成长之支持，并由此能分析广告费用对该区业绩帮助之效应关系；（3）为结算成本用途而设立之车间成本中心（如NCT组车间）。成本中心编码原则（已包含在成本中心标准层次编码原则中，参见第一章附件二）及成本中心清单（已包含在成本中心标准层次清单中，参见第一章附件三），由专职维护人员统一定义、维护。维护时，主数据专职维护人员须填写“成本/利润中心维护申请表”（附件一），作为系统维护之依据。注意事项：1）创建或修改成本中心时，须明确其归属之标准层次、公司代码；2）成本中心创建后，须及时知会其他模组（SD、HR）及权限设置人员。其中SD模组中之销售办公室编码、权限设置中的ROLE来自于成本中心后四位编码，HR模组的组织编码与成本中心建立对应关系；3）成本中心创建或删除时，须同步考量成本中心组、利润中心及利润中心组相关功能有否受到影响，若影响，则这些功能必须同步维护；4）从责任中心生命周期来看，最多将会存在三个成本中心编号：a)联络处阶段之编号（须营业部门第一时间通知财务作调整？），因为既要考核联络处业绩，又要考核责任中心（含联络处）业绩；b)联络处升级为责任中心时之编号，此时作为一个单独责任中心来考核，且现有业绩不能与原联络处时业绩混淆（须营业部门第一时间通知财务作调整？）；c)责任中心升格为分公司性质时之编号，因为责任中心从其他分公司分离出来，从公司核算要求来看，仍须单独核算（须内控部门第一时间通知财务作调整）。当然，责任中心新创建后，须同步冻结其原先之成本中心、利润中心。5）生产部门是一个成本中心但不是一个利润中心，故生产部门不设利润中心。6）在利润中心与成本中心相连接之前提下，删除利润中心前必须先删除成本中心或成本中心与欲删除之利润中心断开相连后方可进行。通常状况下，除生产部门外，其余部门均与成本中心相连。7）有三个成本中心删除或冻结时须同步修改初级成本要素主数据，因为在初级成本要素主数据内的缺省值已与下列三个成本中心相连：F0011041配送服务5131040716销售费用-行销费用-维护费用（无费）F0011019售后服务5131040720销售费用-行销费用-维护费用（有费）F0011041配送服务5131040600销售费用-行销费用-换货费用（无费）2.流程图最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page2of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM成本中心维护流程CO02人力资源部门组织结构变动公告填写SAP系统成本/利润中心维护申请表SAP系统成本/利润中心维护申请表财务主管核准是否建立标准层次结构成本中心标准层次维护流程YesNoNoYesABC修改删除D冻结1/2创建总公司成本会计成本中心维护流程CO02成本岗位ABC修改KS02删除KS04冻结KS02是否建立成本中心组是否须创建利润中心成本中心组维护流程利润中心创建流程创建成本中心KS01DYesYesNoNo2/2通知相关单位最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page3of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM3.系统操作3.1.操作范例例1：广州分公司（公司代码F015）于2001/01/01设立了成本中心天河二责任中心F0154322例2：原成本中心天河责任中心F0154079中文名称改为天河一责任中心,成本中心代码不变例3：因海南联络处F0154183业绩很低且预计未来该地区不会有业绩成长，公司决定将该联络处关闭例4：由于设点位置不佳，且业绩连续三月为零，公司决定将成本中心海南联络处F0154183撤销3.2.系统菜单及交易代码例1：会计控制成本中心会计主数据成本中心单个处理创建交易代码：KS01例2：会计控制成本中心会计主数据成本中心单个处理更改交易代码：KS02例3：会计控制成本中心会计主数据成本中心单个处理更改交易代码：KS02例4：会计控制成本中心会计主数据成本中心单个处理删除交易代码：KS043.3.系统屏幕及栏位解释例1：广州分公司（公司代码F015）于2001/01/01设立了成本中心天河二责任中心F0154322，操作步骤如下：最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page4of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM栏位名称栏位说明资料范例成本中心必输项，指被考核对象之最小核算单位（或部门）代码F0154322生效日期必输项，指最小核算单位设立之起始日期，在此有效期内，有关该成本中心之所有费用能够按成本中心归集、记帐2001/01/01输入成本中心代码F0154322和生效日期2001/01/01后，按〈ENTER〉键或钮进入下一个画面最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page5of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM栏位名称栏位说明资料范例名称必输项，指最小核算单位（或部门）之中文名称天河二责任中心负责人员必输项，指最小核算单位之负责主管。实务中，主管经常会人事异动，为方便起见，统一输入“主管”主管成本中心类型必选项，仅选L（仅限公司总部各成本中心除生产部门及营业处外）、F（仅限生产部门）、V（仅限营业处及各区公司下所有部门）三种类型。其余分类不适用V层次结构范围必选项，指成本中心属于哪一个标准层次低下，如本例成本中心天河二责任中心属于标准层次华南一区下AOF0508公司代码必选项，指成本中心属于哪一个分公司的，如本例天河二责任中心属于广州分公司F015业务范围必选项，选1001或1002。董事会为1001(只有总公司中的董事会用)，其余均为1002（包括总公司中除董事会外及所有分公司）1002货币必选项，只选RMBRMB利润中心必选项，指该成本中心费用转至利润中心，便于出具损益表（生产部门除外）F0154322按钮系统自动带出相关信息，供维护专职人员检核。系统自动带出画面如下：最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page6of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM如检核没有错误，则按钮保存。最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page7of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM例2:原成本中心天河责任中心F0154079中文名称改为天河一责任中心,成本中心代码不变，操作步骤如下：输入天河责任中心代码F0154079后，按ENTER键或钮进入下一个画面。最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page8of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM此时，将中文名称天河责任中心改为天河一责任中心，画面变成为：最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page9of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM相应地，利润中心天河责任中心也须同步改为天河一责任中心，具体操作参见第五章。上述中文名称改好后按保存即可。最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page10of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM例3：因海南联络处F0154183业绩很低且预计未来该地区不会有业绩成长，公司决定将该联络处关闭。操作步骤如下：光标选中〈控制〉,出现如下画面：最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page11of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM在〈锁定〉项下，将所有未打上勾的选择项选中即表示将海南联络处予以冻结。打上勾后，画面变为：最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page12of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM此时，按钮保存即可。最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page13of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM例4：由于设点位置不佳，且业绩连续三月为零，公司决定将海南联络处F0154183撤销。操作画面如下：输入成本中心海南责任中心代码F0154183，并将测试运行选项打上勾（缺省值已打上勾），然后按钮，以检核该成本中心是否能被删除。经试运行后如该成本中心已存在历史交易数据，则系统会提示不能删除之信息，此时，该成本中心只能冻结方法予以冻结起来（参见本章例3）。如欲删除成本中心采购部F0011015，则系统提示不能删除，不能删除时系统显示画面如下：最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page14of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM如系统检查后能删除，则提示如下画面信息(如本例)：最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page15of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM此时，按钮返回到本例一开始进入之画面，然后将〈测试运行〉选项中的勾去掉，再按钮进行彻底删除：最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page16of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page17of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM按钮确定后，系统提示已被真正删除之信息画面：最终用户操作手册-CO02流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1553030176398文件名Page18of18文件准备：钱国荣日期：08/30/1911:21PM此时，按钮返回即可。附件一：成本/利润中心维护申请表C:\ERP_BACKUP13\300-Blueprint\WorkingDocuments\FI\inputform\成本&利润中心维护申请表.doc