财务会计-239某某宝洁经营部应收帐款内部对帐流程（样本）

某某宝洁经营部应收帐款内部对帐流程（样本）责任人：编写人：批准人：IDS标准操作流程手册日期：编码：目的：明确业务员，操作员和应收帐目管理在记录和冲销客户应收款流程中的职责，确保IDS系统和分销商手工帐记录都准确无误。原则：１．两套系统均应以发货就记录应收帐。２．手工帐系统应该建立宝洁IDS系统的销售清单号码。３．对帐的时间点双方必须统一。４．数据有出入，双方均有责任查找原因，直到对准为止。运作环节电脑操作运作人员时间（根据具体情况而定）1每天收款，DSR将现金及其它票据交收款台，收款台复核后，将现金交内部银行，将支票，汇票等交出纳。出纳等银行兑现后，交到会计处。财务经理会计出纳随时2财务会计作收款报告汇总后把报告交给IDS系统管理员。会计9：003操作员根据报告进行当天收款输入。IDS：AR操作员10：00-11：004操作员打印当天收款报表。IDS：AR每日销售日记帐报表操作员5操作员把它与每日收款报告进行对帐。操作员6周末对帐：操作员从电脑中打出客户应收帐龄分期报表，与会计手工明细帐对帐，与，并查找原因如有差异即查找原因并及时调整，并计算应收帐款记录准度（RRA）交业务经理见（附件2）。IDS：AR应收帐款帐龄报表业务经理操作员周末7月末对帐，操作员计算应收帐记录准度（RRA）的平均值。操作员月末8月末：操作员打印超期欠款明细表计算超额欠款占销售额比率（OverdueRate）（见附件3）。操作员月末P239