财务部岗位说明书及工作流程

财务部岗位说明书及工作流程目录第一章财务部岗位说明书……………………………………………………..1第一节财务部岗位职责…………………………………………………...1第二节财务总监岗位职责………………………………………………...2第三节财务部经理（含副经理）岗位职责………………………………8第四节财务会计岗位职责……………………………………………….10第五节出纳员岗位职责………………………………………………….11第六节收银主管岗位责职……………………………………………….14第七节收银员岗位职责………………………………………………….14第八节稽核员岗位职责………………………………………………….15第九节仓管员岗位职责………………………………………………….17第二章财务部工作流程………………………………………………………19第一节集团付款审批制度和流程……………………………………….19第二节酒店付款审批制度和流程……………………………………….26第三节业务招待费管理制度…………………………………………….32第四节员工出差管理制度……………………………………………….35第五节酒店财产管理制度……………………………………………….40第六节发票使用和管理的规定………………………………………….541第一章财务部岗位说明书第一节财务部岗位职责1、参与制定公司年度经营计划，组织编制公司年度财务预算；2、执行、监督、检查、总结经营计划和预算的执行情况，提出调整建议；3、执行国家财务会计政策、税收政策和法规；制订和执行公司会计政策、纳税政策及财务管理制度；4、公司的会计核算、会计监督和财务分析工作；5、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料；6、编写公司经营管理状况的财务分析报告，努力降低成本、增收节支、提高效益；7、建立经营绩效考评体系，组织经营绩效考核；8、研究公司融资风险和资本结构，进行融资成本核算，提出融资计划和方案，防范融资风险；9、负责收银工作和应收、应付款项的管理；10、负责公司员工工资的核算、发放工作；11、负责费用管理，审核收付原始凭证；12、负责纳税工作，做好税收申报和缴纳工作；13、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务2所等联络、沟通工作。14、配合其他部门做好各项工作。第二节财务总监岗位职责（一）职责概述负责公司财务管理制度建设，领导所属部门进行财务管理和会计核算工作，为公司经营决策和管理提供规范、完整、准确的财务信息。（二）职责（1）参与公司经营管理与决策。1、参与制定公司发展战略规划，并根据战略的要求，提出财务层面的运作战略；2、参与制定公司年度经营计划、预算方案；3、参与公司重大财务、人事、业务问题的决策；4、参与公司重大投资、业务问题的决策，参与投资项目的可行性分析和风险评估，提出财务建议；5、向上级提供外部资金市场动态和公司财务状况等信息，为高层决策提供支持。（2）制定公司财务预算计划，并监督实施。1、根据公司发展战略和年度计划，制订公司年度财务预算计划及调整方案；2、审核下属各分（子）公司年度财务计划，并监督执行。（3）负责组织建立健全的财务管理制度体系，推动公司全面管理有序运行。31、根据公司的发展战略，组织开展财务管理规划工作，建立健全的财务管理制度体系；2、根据企业管理和财务管理发展动态，及时修订适应企业发展和符合国家有关会计法规的规章和流程；3、组织完善公司仓库管理办法及业务流程并监督实施。（4）组织制定本部门年度工作计划，并监督实施。1、组织本部门制定年度工作计划，完成年度任务目标；2、组织制定本部门重大任务阶段工作计划，并监督实施；3、监督本部门的工作目标和经费预算的执行情况，及时给予指导。（5）负责公司财务状况的监控，及时提出预警。1、根据公司年度预算及业务运转情况，编制公司资金需求计划；2、负责对公司资产、资金、收入、支出等财务状况进行监控，及时发现问题，做出风险预警；3、负责将发现的风险隐患上报副总经理提请总经理召开总经理办公会，提出解决方案。（6）组织编制公司财务预算，并监督预算执行情况。1、根据公司发展战略、年度经营目标和工作计划，组织各部门编制财务预算；2、组织对各部门预算的汇总平衡，编制公司的财务预算，提交公司计划预算会议审议；43、监督、分析、评价预算执行情况；4、根据公司实际经营情况，组织对预算变更的初步审核，提出审核意见，对通过审议的预算，下达给各部门。（7）负责指导、监督公司财务管理工作。1、指导公司财务部门的业务运作，监督各项财务工作的执行；2、监督财务管理体系流程的执行，并视公司的实际情况提出流程修改意见；3、负责公司各部门及下属分（子）公司的财务预算完成情况的分析工作，建立包括全面预算、财务核算、资金管理、筹资管理、资产管理、纳税筹划等内容的科学、系统的财务管理体系，进行有效的财务控制；4、审核财务报表、报告，提交财务管理工作报告。（8）负责公司融资工作。1、建立公司与政府机构、银行和证券公司等非银行金融机构之间顺畅的沟通渠道；2、协调公司与下属分（子）公司间的融资，资金周转；3、负责融资、投资决策的财务风险的分析工作；4、负责组织融资方案的制定和具体实施，并对结果负责；5、根据公司战略目标和总体经营计划，制定具体的融资策略和融资计划。（9）组织内部审计工作1、组织拟订公司审计制度及工作计划；2、组织对预算的制定和执行进行审计；53、组织对管理人员进行离任及年度经济责任审计；4、组织对公司的投融资活动进行审计；5、组织对公司采购业务进行审计；6、组织对公司内各项经济活动进行内部审计。（10）指导下属分（子）公司财务工作。1、负责制定下属公司财务管理制度，并监督实施；2、协助其他部门对下属公司的财务重大事件进行应急处理和善后处理；3、负责对下属公司的财务监督和授权范围内的资本性支出超支的审批；4、负责对下属公司财务工作的指导与监督工作；5、负责对下属公司派驻财务人员的业务管理及培训、考核工作；6、负责对下属公司的财务预算完成情况的分析工作。（11）抓好财务队伍管理，保障各项财务管理工作高效运行。1、每月跟踪和审核考核情况，并充分利用和分析考核信息，管理财务团队；2、负责指导下属员工制定阶段工作计划，并督促执行，能够及时处理或向总经理汇报下级人员反馈的问题；3、充分关心下属的工作、学习情况，认真倾听下属的心声，与下属建立良性的工作互动；4、负责下属工作任务分工，合理安排人员；5、与人力资源部门密切合作，指导对财务人员进行招聘、选拔、推荐和职前、在6职培训等工作。（12）高度重视沟通协调，妥善处理部门之间和上下级之间的关系。1、营造良好的交流、沟通和学习气氛，不断提升财务队伍的素质；2、参加各项例会，组织重要财务会议，定期召集有关人员作述职报告；3、领导交办的工作要主动汇报，个人解决不了的工作要主动汇报，重要工作要主动汇报。4、凡是会影响本职工作的，自己要主动沟通协调，直至工作做好；5、凡是与本职工作有关系的，自己要主动跟踪反馈，直至工作做好；6、凡是领导交代的工作优先做好、客户需要的工作优先做好、其他部门需要的工作优先做好、同事之间需要的工作优先做好，确保协调沟通畅通无阻，树立财务管理中心良好形象；7、与其他部门和总经理进行沟通，为其在制定有关政策、程序或业务变革计划时提供财务支持；8、设计相关的表格，促进沟通与协调，推动管理规范；（13）关注各项报告资料，强化全面财务管理。1、关注经营预算（计划）和执行情况并进行分析、控制和反馈；2、关注财务报告规范、分析透彻，确保能够真实、及时反馈企业经营信息；3、关注财务人员人事结构、专业素质、工作表现、在职培训、薪资结构、薪资动态、绩效考核；74、关注成本（费用）结构、成本分析和成本控制信息；5、关注价格动态分析信息；6、关注外汇动态，及时提出处理意见，确保外汇保值增值；7、关注国税纳税申报表、地方纳税申请表；8、关注政府财税政策、行业动态和队友企业发展信息；9、关注对外投资分析表等资料；10、关注存货盘点表、存货结构分析表等资料；11、关注往来对账确认表和往来分析管理等资料；12、关注资产盘查对账确认表等资料；13、关注资金盘点表、银行对账单、资金余额调节表、印章分离管理、银行账户管理等信息。（14）完成总经理交办的其他任务。（三）权利（1）人事权1、下属员工的人事任免建议权；2、下属员工岗位调配、奖惩的决策权；3、下属员工管理水平、业务水平和业绩的考核评价权。（2）财务权权限内的财务审核权。8（3）业务权1、公司重大决策的建议权；2、对公司财务工作的监控权；3、对所辖部门相关制度有制定权、解释权和执行中的检查权和监督权；4、对下属员工的工作有监督权、检查权、工作任务分配权；5、对下属员工的工作争议有裁决权。第三节财务部经理（含副经理）岗位职责（一）具体负责本公司的财务会计工作。1、对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结，严格遵守财经纪律和公司各项规章制度，不断改进和提高财务会计工作水平；2、督促本公司加强定额管理、原始记录和计量检验等基础工作；3、认真审核会计凭证和会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。（二）组织制定本公司的各项财务管理制度。1、制定的各项财务管理制度应便于各部门管理和核算，并有利于提高经济效益；2、随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的，及时制止和纠正，重大问题应向公司领导汇报；3、及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。9（三）组织编制本公司的财务收支计划，按时报送公司领导，并检查各部门执行情况。1、在编制财务收支计划前，应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核验证后，据此编制本公司的财务收支计划和编制说明；2、经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施，不得随意突破；3、资金要如实反映矛盾和问题，有效利用现有资产，保证经营活动正常进行。（四）组织编制本公司的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解，下达落实并检查执行情况。1、编制的成本计划应现金合理，费用预算应厉行节约，费用开支不突破规定范围；2、在本公司总经理的组织下，应将成本计划和费用预算案项目分解，逐步落实到各职能部门；3、设计必要的台帐及时反映、分析计划或预算执行情况，并向各职能部门反馈。（五）充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预算经济前景，为公司领导决策提供依据。（六）组织本公司财务人员学习政策法规和业务技术，负责财会人员的考核。（七）负责协调财务和各部门的工作，多与其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨。（八）负责保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴。（九）负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部10及时催交款。（十）完成公司领导交办的其他工作。第四节财务会计岗位职责（一）设置和登记总帐和各明细账，并编制各类报表。1、编制总账科目余额表，并与有关明细账核对，保证帐帐相符；2、编制会计报表。各种会计报表做到数字真实，计算准确，内容完整，及时报送政府有关部门；3、协助办公室建立低值易耗品台帐；4、各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表。（二）根据公司财务管理制度和会计制度，登记总账和明细帐，账户应按币种分别设置。（三）会同其他部门定期进行财产清查，及时清理往来帐。1、根据本公司财务管理制度，负责设计下发清查明细表，定期组织对固定资产、低值易耗品、库存商品和物资、应收帐款、银行存款和现金进行盘点清查；2、对盘盈、盘亏、报废毁损、坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方可进行会计处理。（四）编制和保管会计凭证及报表。负责编制公司的转账凭证、记账凭证并分月编号，做到规格化。每月终了，要11整理会计凭证和资料，集中保管。年终办完财务决算后，应将全年的会计资料收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅。需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档；（五）负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。（