采购业务部-货物先到的业务处理标准流程

货物先到的业务处理（暂估入库）该业务处理是指采购业务发生时，采购商品在时间上先于发票到达企业。在该业务中还包括暂估入库的情况，因没有启用采购业务，故所有采购入库均为暂估入库，采购成本均应在采购入库单上填写。1、业务流程图----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------业务流程图编号：业务名称：货物先到的业务处理----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域编制日期：审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Pur-01采购收货单财务人员填制，并交主管审核Pur-02总帐凭证财务人员填制，并交财务主管审核货物先到的业务处理开始货物先到的业务处理结束发票到达2、流程说明当采购商品先于发票到达时，财务人员根据送货单及商品实物填制采购收货单，由财务主管进行单据审核，暂时不制作采购凭证。采购发票到达时，财务人员应根据采购入库单与发票制作凭证。制作凭证分两种情况：A、如果采购入库单的采购金额与发票金额不符，则先按采购入库单制作采购凭证，然后按照发票金额修改该发票相关的凭证，以确认采购业务正式完成。同时将发票作为本张采购入库凭证的附件。并修改与该张发票相关采购入库凭证的摘要，注明该张发票所在的凭证号。B、如果采购入库单的采购金额与发票金额相符，则按照发票制作采购凭证即可。