某某集团—XXXX年度员工培训规划方案(7页)

威达医用科技股份有限公司2010年度财务报表的审计报告天健正信审（2011）GF字第040016号天天健健正正信信会会计计师师事事务务所所AscendaCertifiedPublicAccountants审计报告天健正信审（2011）GF字第040016号威达医用科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的威达医用科技股份有限公司（以下简称威达公司）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2010年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是威达公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，威达公司财务报表已经按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了威达公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。四、强调事项此外，我们提醒财务报表使用人关注：1、如财务报表附注十所述，威达公司存在如下可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况：（1）截止2010年12月31日，威达公司短期借款余额1,800,000.00元，已于2001年9月到期；其他应付款中借款9,600,000.00元，已于1999年8月到期，截止2011年4月26日，威达公司尚未偿还上述借款以及相应的利息，也未获得上述借款的展期协议。（2）如财务报表附注七、1所述，威达公司为广东威达医疗器械集团公司5,800,000.00元借款提供担保（借款均已逾期），同时对其欠付的建设工程款及利息6,080,207.00元承担连带赔偿责任。截止2010年12月31日威达公司已计提预计负债10,285,000.00元。截止2011年4月26日，上述债务仍未清偿，威达公司可能面临重大的债务清偿连带责任。（3）威达公司累计经营性亏损数额巨大，截止2010年12月31日，累计未弥补亏损171,922,057.06元。（4）威达公司2010年度主营业务收入中对江西生物制品研究所的马血浆销售收入7,253,877.98元，占2010年度营业收入的39.51%；对永兴招金贵金属加工制造有限公司的矿产品销售收入9,914,529.86元，占2010年度营业收入的54.00%，销售该业务的子公司甘肃万都贸易有限公司尚未规模化经营；其他业务收入中酒类代销收入1,179,057.88元均系向江西堆花实业有限责任公司采购后再对外销售，且未来不再代销该业务。威达公司经营业务对单一公司依赖性较大，缺乏独立性，其未来盈利能力存在重大不确定性。威达公司已在财务报表附注十中披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。2、如财务报表附注七、2、（2）所述，2010年10月1日，威达公司原控股股东江西生物制品研究所向江西省吉安市中级人民法院提起《民事诉状》，要求威达公司将张掖市天马生物制品有限公司、江西堆花贸易有限责任公司的100%股权过户至江西生物制品研究所名下。截止审计报告日，威达公司的上述诉讼事项仍在审理之中，诉讼结果存在重大不确定性。上述内容不影响已发表的审计意见。天健正信会计师事务所有限公司中国·北京中国注册会计师阮响华中国注册会计师邱鸿报告日期：2011年4月26日资产负债表编制单位：威达医用科技股份有限公司2010年12月31日单位：元项目期末余额年初余额合并母公司合并母公司流动资产：货币资金64,036,224.488,049.8258,922,118.0112,559,621.16结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款2,311,152.5419,647,442.29预付款项1,233,159.781,209,730.385,511,755.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款256,583.6628,184,735.605,153,900.3516,903,132.00买入返售金融资产存货3,451,964.8711,964,101.87一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计71,289,085.3329,402,515.80101,199,317.7929,462,753.16非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资44,000,000.0048,563,655.41投资性房地产固定资产3,446,328.1014,506.773,756,952.6711,210.65在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产62,358,940.7062,358,940.7063,834,891.8663,834,891.86开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产153,169.82255,160.99其他非流动资产16,594,677.744,563,655.412,412,628.46非流动资产合计82,553,116.36110,937,102.8870,259,633.98112,409,757.92资产总计153,842,201.69140,339,618.68171,458,951.77141,872,511.08流动负债：短期借款1,800,000.001,800,000.0011,400,000.0011,400,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款5,496,785.785,348,089.285,580,295.405,328,358.90预收款项15,897,435.2015,897,435.2015,766,441.631,308,271.17卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬4,159,558.584,111,357.294,369,272.534,207,807.69应交税费2,786,840.292,580,560.132,837,173.641,308,312.12应付利息11,186,217.9411,186,217.9410,265,596.6910,265,596.69应付股利其他应付款25,893,782.9125,124,813.3516,783,659.8615,344,590.08应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计67,220,620.7066,048,473.1967,002,439.7549,162,936.65非流动负债：长期借款应付债券长期应付款200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00专项应付款预计负债10,285,000.0010,285,000.0031,486,294.2231,486,294.22递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计10,485,000.0010,485,000.0031,686,294.2231,686,294.22负债合计77,705,620.7076,533,473.1998,688,733.9780,849,230.87所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）140,362,500.00140,362,500.00140,362,500.00140,362,500.00资本公积85,332,169.0974,815,082.8585,198,450.7474,815,082.85减：库存股专项储备盈余公积22,363,968.9622,363,968.9622,363,968.9622,363,968.96一般风险准备未分配利润-171,922,057.06-173,735,406.32-175,154,701.90-176,518,271.60外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计76,136,580.9963,806,145.4972,770,217.8061,023,280.21少数股东权益所有者权益合计76,136,580.9963,806,145.4972,770,217.8061,023,280.21负债和所有者权益总计153,842,201.69140,339,618.68171,458,951.77141,872,511.08公司法定代表人：朱胜利主管会计工作的公司负责人：王克西公司会计机构负责人：连宝军利润表编制单位：威达医用科技股份有限公司2010年1-12月单位：元项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、营业总收入18,359,687.959,987,141.89364,161.55其中：营业收入18,359,687.959,987,141.89364,161.55利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本21,260,449.234,247,330.9312,875,583.343,916,154.13其中：营业成本14,053,578.824,697,834.49利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加81,126.8046,277.082,271.85销售费用1,423,325.503,527,638.34管理费用4,961,949.893,335,875.273,252,253.282,739,839.59财务费用750,033.51904,775.491,037,592.291,173,050.32资产减值损失-9,565.296,680.17313,987.86992.37加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）-402,104.75-402,104.75其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）-3,302,866.03-4,247,330.93-3,290,546.20-3,551,992.58加：营业外收入8,704,299.368,701,294.222,328.41减：营业外支出483,212.26400,000.0059,714.88其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4,918,221.074,053,963.29-3,347,932.67-3,551,992.58减：所得税费用1,685,576.231,271,098.01303,015.85五、净利润（净亏损以“-”号填列）3,232,644.842,782,865.28-3,650,948.52-3,551,992.58归属于母公司所有者的净利润3,232,644.842,782,865.28-3,650,948.52-3,551,992.58少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益0.020.02-0.03-0.03（二）稀释每股收益0.020.02-0.03-0.03七、其他综合收益133,718.3