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1深圳中华自行车(集团)股份有限公司2010年度财务报表审计报告2目录目录页次一、审计报告1-2二、已审财务报表合并及母公司资产负债表3-6合并及母公司利润表7-8合并及母公司现金流量表9-10合并及母公司所有者权益变动表11-14三、财务报表附注15-1审计报告深鹏所股审字[2011]0125号深圳中华自行车(集团)股份有限公司全体股东:我们审计了后附的深圳中华自行车(集团)股份有限公司(以下简称“中华自行车公司”或“本公司”)财务报表,包括2010年12月31日的合并及母公司资产负债表,2010年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则规定编制财务报表是中华自行车公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、导致无法表示意见的事项我们注意到:1、在审计过程中,我们对中华自行车公司截止2010年12月31日的逾期多年的金融债务实施了询证等审计程序,但截止审计报告日,已回函部分显示中华自行车公司少计利息差异折合人民币合计324,879,558.04元,另有未回函的借款本金折合人民币111,584,308.44元。中华自行车公司解释该等差异系因附注十.2说明的与部分债权人在执行中国银监会办公厅有关重组中华自行车公司贷款利息所依据的银监办通(2004)6号文件时双方存在理解差异引起,未能进行帐务调整,导致我们无法确定其对中华自行车公司财务报表的影响。2、在审计过程中,我们对中华自行车公司截止2010年12月31日的逾期多年的应交税费实施了检查、询证等审计程序,询证账面欠付税金及关税保证金与罚款余额合计119,902,328.56元。截止审计报告日,均未收到回函,导致我们无法确定其对中华自行车公司财务报表的影响。3、在审计过程中,由于我们从中华自行车公司的开户银行获取的贷款卡信息资料因未年检及贷款卡系统升级未更新相关信息等原因造成难以核对相关担保信息等或有事项是否与披露相符,因此我们还对中深圳市鹏城会计师事务所有限公司电话:(0755)83732888中国深圳市福田区滨河大道5022号联合广场A座7楼传真:(0755)822375492华自行车公司因对外担保、逾期欠债等原因引起的诉讼事项执行了到相关涉诉法院进行现场核实的替代审计程序,但相关法院均只是进行了一些口头说明或提供了部分声明只能用作参考的资料,另外我们又难以实施其他有效的审计程序,导致我们无法判断中华自行车公司在附注七披露的或有事项及诉讼事项是否完整以及该等事项可能对中华自行车公司财务报表的影响。4、如附注十所述:截止2010年12月31日,中华自行车公司的资产总额为138,158,078.89元,负债总额为1,894,343,521.76元,净资产为-1,756,185,442.87元,已严重资不抵债。2010年度净利润为64,477,414.44元,主要是通过债务重组实现收益。虽然中华自行车公司已在财务报表附注十.3披露了采取的改善措施,尤其是2010年1月公司最大股东及债权人深圳市国晟能源投资发展有限公司依据《破产法》的规定向深圳市中级人民法院提出要求中华自行车公司进行重整的申请,深圳市中级人民法院于2010年12月裁定不予受理申请,导致我们无法获取充分、适当的审计证据以确认其能否有效改善中华自行车公司的持续经营能力,因此无法判断中华自行车公司按照持续经营假设编制的2010年度财务报表是否适当。三、审计意见由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛,我们无法对中华自行车公司的财务报表发表意见。深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师中国深圳2011年4月25日韦长英中国注册会计师吕亚丽3深圳中华自行车(集团)股份有限公司财务报表合并资产负债表2010-12-31编制单位:深圳中华自行车(集团)股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产:货币资金五、117,756,773.5822,232,425.07结算备付金--拆出资金--交易性金融资产--应收票据五、22,619,699.005,800,000.00应收账款五、31,732,822.98413,823.13预付款项五、4213,423.41195,298.09应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--应收利息--应收股利--其他应收款五、518,085,772.8924,221,035.93买入返售金融资产-存货五、621,692,678.2932,564,369.59一年内到期的非流动资产--其他流动资产--流动资产合计62,101,170.1585,426,951.81非流动资产:发放贷款及垫款--可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资五、72,619,840.502,619,840.50投资性房地产五、826,434,648.2431,399,514.80固定资产五、921,547,992.7423,932,824.06在建工程--工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产五、1025,454,427.2626,317,289.30开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产--其他非流动资产--非流动资产合计76,056,908.7484,269,468.66资产总计138,158,078.89169,696,420.47法定代表人:_____________主管会计工作负责人:_____________会计机构负责人:_____________4合并资产负债表(续)2010-12-31编制单位:深圳中华自行车(集团)股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动负债:短期借款五、12384,217,648.09395,326,572.82向中央银行借款--吸收存款及同业存放--拆入资金--交易性金融负债--应付票据--应付账款五、13125,628,122.72125,874,371.36预收款项五、1416,661,602.2023,083,981.59卖出回购金融资产款--应付手续费及佣金--应付职工薪酬五、153,802,240.395,268,781.80应交税费五、1698,218,863.7396,149,009.88应付利息五、17213,488,233.36165,838,645.23应付股利--其他应付款五、18165,837,025.40168,836,440.31应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--一年内到期的非流动负债五、19706,645,180.86870,518,082.14其他流动负债五、20756,162.09726,612.09流动负债合计1,715,255,078.841,851,622,497.22非流动负债:-长期借款--应付债券--长期应付款--专项应付款--预计负债五、21179,088,442.92179,088,442.92递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计179,088,442.92179,088,442.92负债合计1,894,343,521.762,030,710,940.14所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)五、22551,347,947.00479,433,003.00资本公积五、23427,132,693.91458,695,975.55减:库存股--专项储备--盈余公积五、2432,673,227.0132,673,227.01一般风险准备--未分配利润五、25-2,767,339,310.79-2,831,816,725.23外币报表折算差额--归属于母公司所有者权益合计-1,756,185,442.87-1,861,014,519.67少数股东权益--所有者权益合计-1,756,185,442.87-1,861,014,519.67负债和所有者权益总计138,158,078.89169,696,420.47法定代表人:_____________主管会计工作负责人:_____________会计机构负责人:_____________5母公司资产负债表2010-12-31编制单位:深圳中华自行车(集团)股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产:货币资金498,624.71365,121.06交易性金融资产--应收票据--应收账款十一、11,384,353.234,840,655.31预付款项--应收利息--应收股利--其他应收款十一、230,529,810.2844,469,377.15存货14,965,196.5120,240,562.11一年内到期的非流动资产--其他流动资产--流动资产合计47,377,984.7369,915,715.63非流动资产:可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资十一、32,619,840.502,619,840.50投资性房地产26,434,648.2431,399,514.80固定资产21,221,962.1123,131,963.21在建工程--工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产25,454,427.2626,317,289.30开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产--其他非流动资产--非流动资产合计75,730,878.1183,468,607.81资产总计123,108,862.84153,384,323.44法定代表人:_____________主管会计工作负责人:_____________会计机构负责人:_____________6母公司资产负债表(续)2010-12-31编制单位:深圳中华自行车(集团)股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动负债:短期借款332,017,261.07338,507,120.98交易性金融负债--应付票据--应付账款148,454,726.88155,610,619.08预收款项10,664,592.8510,664,592.85应付职工薪酬2,372,320.024,099,102.35应交税费95,784,336.5594,821,236.83应付利息213,488,233.36165,838,645.23应付股利--其他应付款120,844,911.76126,959,911.53一年内到期的非流动负债706,645,180.86870,518,082.14其他流动负债726,612.09726,612.09流动负债合计1,630,998,175.441,767,745,923.08非流动负债:长期借款--应付债券--长期应付款--专项应付款--预计负债179,088,442.92179,088,442.92递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计179,088,442.92179,088,442.92负债合计1,810,086,618.361,946,834,366.00所有者权益(或股东权益):-实收资本(或股本)551,347,947.00479,433,003.00资本公积427,132,693.91458,695,975.55减:库存股--专项储备--盈余公积32,673,227.0132,673,227.01一般风险准备--未分配利润-2,698,131,623.44-2,764,252,248.12所有者权益(或股东权益)合计-1,686,977,755.52-1,793,450,042.56负债和所有者权益(或股东权益)总计123,108,862.84153,384,323.44法定代表人:_____________主管会计工作负责人:_____________会计机构负责人:__________
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