XXXX年年度审计报告62142028[1]

目录一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—67页第1页共67页审计报告天健审〔2013〕8-10号重庆三峡油漆股份有限公司全体股东：我们审计了后附的重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称渝三峡）财务报表，包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。本报告防伪编码778472817262号，请登陆页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，渝三峡财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了渝三峡2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张凯中国·杭州中国注册会计师：于波成二〇一三年二月二十一日第3页共67页会合01表单位：人民币元资产注释号期末数负债和所有者权益注释号期末数期初数流动资产：流动负债：货币资金1219,541,115.69短期借款16153,680,000.00结算备付金向中央银行借款拆出资金吸收存款及同业存放交易性金融资产拆入资金应收票据2193,106,466.72交易性金融负债应收账款349,548,086.46应付票据1745,775,710.0035,750,000.00预付款项46,279,345.47应付账款1847,602,045.6775,150,664.34应收保费预收款项198,432,005.1612,495,873.06应收分保账款卖出回购金融资产款应收分保合同准备金应付手续费及佣金应收利息应付职工薪酬2031,378,083.4133,460,655.56应收股利应交税费213,605,884.86-17,075,099.44其他应收款59,433,879.07应付利息买入返售金融资产应付股利存货6106,929,408.97其他应付款2210,156,286.7827,815,907.48一年内到期的非流动资产应付分保账款其他流动资产72,519,282.22保险合同准备金流动资产合计587,357,584.60388,273,419.91代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债2362,000,000.00245,680,000.00其他流动负债流动负债合计362,630,015.88413,278,001.00非流动负债：长期借款24100,000,000.00136,790,000.00非流动资产：应付债券发放委托贷款及垫款长期应付款可供出售金融资产专项应付款持有至到期投资预计负债长期应收款递延所得税负债长期股权投资9182,995,803.45159,485,314.58其他非流动负债255,981,642.097,055,733.34投资性房地产非流动负债合计105,981,642.09143,845,733.34固定资产10230,834,678.53307,783,479.29负债合计468,611,657.97557,123,734.34在建工程113,225,627.6573,192,530.60所有者权益：工程物资实收资本26173,436,888.00173,436,888.00固定资产清理资本公积27188,456,957.90190,296,957.90生产性生物资产减：库存股油气资产专项储备28无形资产1224,440,848.78盈余公积2972,084,434.3972,084,434.39开发支出一般风险准备商誉未分配利润30135,583,890.2075,236,691.90长期待摊费用外币报表折算差额递延所得税资产1313,952,446.63归属于母公司所有者权益合计569,562,170.49511,054,972.19其他非流动资产146,370,000.00少数股东权益11,003,161.18-79,650,165.38非流动资产合计461,819,405.04600,255,121.24所有者权益合计580,565,331.67431,404,806.81资产总计1,049,176,989.64988,528,541.15负债和所有者权益总计1,049,176,989.64988,528,541.153,278,983.1856,514,813.59法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：1,194,679.83108,318,447.5126,806,065.22125,981,566.1549,465,943.88期初数76,506,717.32合并资产负债表2012年12月31日编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司第4页共67页会企01表单位:人民币元资产注释号期末数期初数负债和所有者权益注释号期末数期初数流动资产：流动负债：货币资金192,272,904.0272,162,729.91短期借款153,680,000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据170,733,275.26125,681,566.15应付票据45,775,710.0035,750,000.00应收账款150,762,055.2851,167,506.45应付账款43,232,433.3639,105,829.49预付款项3,850,706.7324,249,559.08预收款项2,468,589.616,872,392.52应收利息应付职工薪酬31,128,065.4532,581,622.44应收股利应交税费2,772,918.893,133,780.70其他应收款215,478,673.57160,539,367.57应付利息存货83,198,833.6972,673,650.10应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款7,729,776.5410,817,061.76其他流动资产2,386,751.00一年内到期的非流动负债62,000,000.00155,680,000.00流动资产合计518,683,199.55506,474,379.26其他流动负债流动负债合计348,787,493.85283,940,686.91非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款100,000,000.0060,000,000.00持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资3250,095,803.45195,585,314.58专项应付款投资性房地产预计负债固定资产197,368,903.47157,497,207.19递延所得税负债在建工程2,132,127.653,486,666.75其他非流动负债3,156,333.343,549,333.34工程物资非流动负债合计103,156,333.3463,549,333.34固定资产清理负债合计451,943,827.19347,490,020.25生产性生物资产所有者权益：油气资产实收资本(或股本)173,436,888.00173,436,888.00无形资产23,617,976.8124,138,725.45资本公积185,046,912.74185,046,912.74开发支出减：库存股商誉专项储备长期待摊费用盈余公积72,062,624.6972,062,624.69递延所得税资产12,479,207.9961,427,185.85一般风险准备其他非流动资产6,370,000.00未分配利润128,256,966.30170,573,033.40非流动资产合计492,064,019.37442,135,099.82所有者权益合计558,803,391.73601,119,458.83资产总计1,010,747,218.92948,609,479.08负债和所有者权益总计1,010,747,218.92948,609,479.08法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：资产负债表2012年12月31日编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司第5页共67页会合02表编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数一、营业总收入521,312,114.81501,202,647.99其中：营业收入1521,312,114.81501,202,647.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本551,311,793.50764,709,403.81其中：营业成本1404,852,807.10399,642,825.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加22,346,325.592,146,154.14销售费用317,349,804.3815,963,791.04管理费用495,550,028.67108,845,257.43财务费用529,696,051.3326,070,255.29资产减值损失61,516,776.43212,041,120.79加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）756,465,575.3720,021,530.05其中：对联营企业和合营企业的投资收益15,829,194.2719,912,754.25汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）26,465,896.68-243,485,225.77加：营业外收入824,898,596.7239,173,234.77减：营业外支出9225,224.87115,045.82其中：非流动资产处置损失120,013.3027,888.22四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）51,139,268.53-204,427,036.82减：所得税费用10-6,593,306.436,863,660.75五、净利润（净亏损以“-”号填列）57,732,574.96-211,290,697.57归属于母公司所有者的净利润60,347,198.30-158,774,844.09少数股东损益-2,614,623.34-52,515,853.48六、每股收益：11（一）基本每