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中审亚太会计师事务所有限公司ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd.世纪证券有限责任公司2009年度财务报表审计(中审亚太审字[2010]010094号)地址:北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦22层Add:22thFloorTianxingjianPlazaNo.47FuxingRoad,HaidianDistrict,Beijing,China电话:(010)51716776传真:(010)51716790邮编:100036Tel:(010)51716776Fax:(010)51716790P.C:100036网址:目录1.审计报告···························································································12.资产负债表······················································································33.利润表·······························································································54.现金流量表······················································································65.所有者权益变动表·······································································76.财务报表附注···················································································9中审亚太会计师事务所有限公司ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd.审计报告中审亚太审字[2010]010094号世纪证券有限责任公司董事会:我们审计了后附的世纪证券有限责任公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表,2009年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审1世纪证券有限责任公司2009年度财务报表附注世纪证券有限责任公司2009年度财务报表附注(金额单位:人民币元)1、公司的基本情况世纪证券有限责任公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为江西省证券公司,经中国人民银行银复(1990)357号文件批复于1990年成立于江西省南昌市,江西省证券公司成立时注册资本为1500万元,股东为中国人民银行江西省分行等7家单位。1992年底,经中国人民银行江西省分行批准,注册资本调增为人民币2654万元,出资股东为江西省赣银实业公司750万元,江西省共青垦殖场400万元,南昌市财政局400万元,中国人寿江西省分公司300万元,江西省发展信托投资股份有限公司134万元,江西省国际信托投资公司134万元,中国建设银行江西省分行营业部134万元,江西省江南信托投资股份有限公司134万元,中国银行江西省分行134万元,南昌金融市场134万元。2000年6月19日,中国人民银行银复(2000)283号《关于江西省证券公司重组方案的批复》同意公司的重组方案:江西省赣银实业公司、南昌金融市场、江西省江南信托投资股份有限公司分别将所持有的28.26%、5.05%、5.05%的股权转让给北京首都旅游集团有限责任公司,中国银行江西省分行、中国建设银行江西省分行营业部、江西省共青垦殖场分别将所持有的15.07%、5.05%、5.05%的股权转让给富邦资产管理公司。2001年1月,江西省国际信托投资公司、南昌市财政局分别将所持有的5.05%、15.07%的股权转让给北京首都旅游集团有限责任公司,江西省发展信托投资股份有限公司、中国人寿江西省分公司将所持有的5.05%、11.3%的股权转让给富邦资产管理公司。2001年7月26日,经中国证监会证监机构字〔2001〕126号《关于同意江西省证券公司增资、更名并迁址的批复》批准,同意江西省证券公司更名为世纪证券有限责任公司,同意江西省证券公司将注册地址迁至广东省深圳市,同意江西省证券公司注册资本由2654万元增至100500万元,同时核准北京首都旅游集7世纪证券有限责任公司2009年度财务报表附注团有限责任公司等股东资格及出资额。截止2002年6月5日,公司收到北京首都旅游集团有限责任公司等12家股东增加的出资97846万元,并由深圳鹏城会计师事务所验证(深鹏所验字〔2002〕42号验资报告)。增资扩股后的出资股东业经2002年9月4日中国证监会证监机构字〔2002〕268号《关于同意江西省证券公司增资扩股的批复》确认。公司注册资本100500万元,注册地址:深圳市福田区深南大道招商银行大厦40-42层,法人代表:段强。2006年10月,中国证监会下发证监机构字[2006]251号文《关于世纪证券有限责任公司股权变更、增资扩股的批复》,批准了公司的股权转让及增资扩股事宜,同意公司引入中国南方航空集团公司等5股东。2007年1月完成工商变更,公司注册资本由原来的10.05亿元增至17.4132亿元。2007年7月,中国证监会下发证监机构字[2007]174号文《关于世纪证券有限责任公司变更股权、变更注册资本的批复》,批准了公司的股权转让及缩股、增资扩股事宜。2007年7月完成工商变更,公司注册资本减至7亿元。注册地址:深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦40-42层,法定代表人:卢长才。公司营业执照号440301102739085。截止2009年12月31日,本公司员工共1595人,其中高管7人,营销人员1104人。除本部外,另在江西、长沙、上海、北京、广州、深圳、南京、昆明等地设有23家证券营业部,其中本年度由服务部核准升级为证券营业部的共8家。23家证券营业部明细如下:序号营业部名称序号营业部名称1北京光华路证券营业部13南昌井冈山大道证券营业部2上海威海路证券营业部14新余赣新路证券营业部3深圳深南大道中证券营业部15南京中山南路证券营业部4深圳福虹路证券营业部16抚州南城盱江大道证券营业部5广州中山大道证券营业部17抚州东乡恒安东路证券营业部6昆明人民中路证券营业部18樟树共和东路证券营业部7长沙韶山北路证券营业部19南昌安义前进大道证券营业部8抚州大公路证券营业部20宜春宜丰新昌中大道证券营业部9赣州金钻广场证券营业部21宜春上高和平路证券营业部10南昌八一大道证券营业部22景德镇新厂林萌路证券营业部11南昌胜利路证券营业部23九江庐山区长虹大道营业部12南昌民德路证券营业部8世纪证券有限责任公司2009年度财务报表附注公司的经营范围:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销;证券投资基金代销;中国证监会批准的其他业务(凭中华人民共和国经营证券业务许可证,编号Z24274000经营有效期至2012年3月6日)。2、财务报表编制基础本公司以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,自2007年1月1日起按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及相关规定进行确认和计量,在此基础上按照“附注4、重要会计政策和会计估计的说明”所述的会计政策编制财务报表。3、遵循企业会计准则的声明本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》及相关规定的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。4、重要会计政策和会计估计的说明4.1会计制度本公司执行财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计准则—应用指南》。4.2会计年度自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。4.3记账本位币本公司以人民币为记账本位币。4.4记账基础及会计计量本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告;在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;在能可靠计量的情况下,可采用公允价值、重置成本、可变现净值和现值计量。4.5现金等价物的确定标准持有期限短(从购买日至到期日不超过三个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司编制现金流量表时所确认的现金及现金等价物包括货币资金和结算备付金。4.6外币业务核算方法9世纪证券有限责任公司2009年度财务报表附注外币业务采用分账制记账方法。外币业务发生时,分别不同的币种按照原币记账。公司发生外汇买卖业务时的外汇买卖差价,各币种汇总编制会计报表时发生的汇兑差额,均计入当期汇兑损益。资产负债表日,编制美元报表时,美元以外的外币按中国人民银行或授权单位公布的人民币汇率中间价的比率,折合成美元;编制人民币报表时,外币按中国人民银行或授权单位公布的人民币汇率中间价,折合为人民币。4.7金融资产的分类和计量公司基于风险管理和投资策略等原因,将金融资产划分为四类:交易性金融资产;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产。4.7.1交易性金融资产公司将为近期内出售而持有的股票、基金、债券等确认为交易性金融资产。这类金融资产按取得时的公允价值入账,交易费用计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息,确认为应收项目,持有期间取得的利息或红利,确认为投资收益。期末按公允价值与原账面价值的差额确认公允价值变动损益,计入当期损益。售出时,确认投资收益,同时调整公允价值变动损益。公司售出的交易性金融资产,以加权平均法结转成本。4.7.2持有至到期投资公司将有明确意图和能力持有至到期且具有固定或可确定回收金额及固定期限的非衍生性金融资产,确认为持有至到期投资。持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。后续计量采用实际利率,按摊余成本计量。4.7.3应收款项公司提供劳务形成的应收款项及持有的其他企业的债权等确认为应收款项。应收款项按向提供劳务对方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。公司收回应收款项时,按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额,确认为当期损益。4.7.4可供出售金融资产本公司将没有划分为上述三类金融资产的非衍生性金融资产确认为可供出售金融资产,包括股票、基金、债券等,承销证券的余额也划分为此类。根据中国证监会《关于证券公司执行〈企业会计准则〉有关核算问题的有关通知》(证10世纪证券有限责任公司2009年度财务报表附注监会计字[2007]34号),本公司将持有的对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权,也划分为可供出售金融资产。可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,后续计量以公允价值计量。期末,因公允价值变动而产生的利得或损失在资产被转让或被认定为减值之前,按照扣除所得税影响后的
本文标题:世纪证券X年度审计报告
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