银监会新四大监管指标解读

国际银行监管制度改革与银监会的四大新监管指标罗平银监会培训中心2010年11月金融监管治理架构的重大变革G20取代G7/8•国际经济金融治理的最重要平台•确定金融监管制度改革的方向和时间表•首尔峰会审定国际金融监管改革的一揽子方案金融稳定理事会扩员并升格•监督国际金融体系发展，协调制定监管制度，评估实施•扩员后包括24个国家和9个国际组织巴塞尔委员会扩员•制定资本和流动性监管规则•扩员后包括27个国家和7个国际组织•发达国家长期主导国际金融监管制度的局面开始改变二十国集团(G20)韩国会议领导人第五次峰会11月11-12日我们承诺各国及在国际上采取行动，提高标准，确保各国政府一致实施已经制定国际标准，确保公平竞争，向高标准看齐（racetothetop)，避免市场分裂、保护主义和监管套利。具体而言，我们将全面实施新的资本和流动性标准，并解决大而不倒的问题。我们同意在金融监管改革方面做进一步的工作。我们对承诺负责。我们说到做到。2011和2012年的会议在法国和墨西哥举行财长和央行行长会议10月22－23日同意并将按统一的时间表全面执行巴塞尔委员会以其指导委员会制定的银行资本和流动性的新框架金融稳定理事会会议10月20日研究G20确定的由金融稳定理事会负责协调的金融监管改革的几项内容,继续制定相关政策并监督2011年后各国的实施情况巴塞尔委员会提交G20峰会的工作报告目录第一部分–微观审慎监管及严格的改革措施1.资本•资本质量及水平•风险覆盖•提高资本水平•杠杆率2.流动性•全球流动性标准和监管3.风险管理和监管4.市场纪律第四部分–今后工作计划•交易账户的审查•评级和资产证券化•系统性银行•或有资本•大额风险暴露•跨境银行监管•修订有效银行监管核心原则•实施标准附件1：过渡期具体安排第二部分–宏观审慎监管1.克服顺周期性•资本缓冲•准备金计提2.系统性风险和其相关性•或有资本•跨境银行监管第三部分–改革措施的实施1.影响评估•全面量化影响研究•宏观经济影响评价2.新标准的过渡期巴塞尔Ⅲ的总体架构占总资本的比例资本要求宏观审慎附加资本要求普通股一级资本总资本反周期超额资本系统重要性金融机构*超额损失吸收能力最低要求留存超额资本标准最低要求标准最低要求标准范围巴塞尔II248备注根据新定义，对于国际活跃银行而言仅相当于1%根据新定义，对于国际活跃银行而言仅相当于2%巴塞尔III新的定义和标准4.52.57.068.5810.50-2.5系统重要性金融机构的超额资本？*系统重要性金融机构还有待定义巴塞尔III的实施时间表201120122013201420152016201720182019年1月杠杆率监督检查2013年1月1日—2017年1月1日并行实施；2015年1月1日开始披露过渡到第一支柱普通股占总资本的比例3.5%4.0%4.5%4.5%4.5%4.5%留存超额资本0.625%1.25%1.875%普通股+留存超额资本3.5%4.0%4.5%5.125%5.75%逐步从核心一级资本中扣减(包括超出递延税资产、按揭服务权利及金融机构投资中的数额)20%40%60%80%100%100%一级资本4.5%5.5%总资本8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%总资本+留存超额资本8.0%8.0%8.0%8.625%9.25%不再符合非核心一级资本或二级资本标准的资本工具从2013年开始，10年后逐步停止使用流动性覆盖率开始试行引入最低标准净稳定融资比率开始试行引入最低标准4.5%2.50%7.0%6.375%9.875%10.5%6.0%建立我国银行风险监管框架的具体要求定量监管指标资本充足率杠杆率动态拨备率流动性指标银监会将着力在今后五年左右的时间内，构建一个新的、有效的监管框架，奠定银行业长期、健康、稳健发展的基础定性监管措施事前结构化限制性监管安排给开展跨业经营试点的银行设定退出机制实行坚守传统的主业经营“三管一提高”将内部控制与资本要求挂钩，扩大资本的风险覆盖面新四大监管工具定量测算测算内容资本定义杠杆率贷款拨备比率流动性指标流动性覆盖率净稳定资金比率资本定义、杠杆率和流动性指标将按照巴塞尔委员会2010年7月发布的最新改革方案进行测算。测算范围国家开发银行5家国有商业银行12家股份制商业银行10家城市商业银行15家外资法人银行14家农村商业银行11家农村合作银行6家财务公司2家金融租赁公司2家金融租赁公司表一：资本定义测算表填报机构：报表日期：年月日单位：万元项目余额1.扣减前核心一级资本1.1实收资本1.2资本公积其中：1.2.1固定资产重估储备部分1.2.2可供出售金融资产中的股权类、债券类资产，以及存在活跃交易市场的其他可供出售金融资产，其公允价值变动未实现净利得1.2.3可供出售金融资产中的贷款和应收款项类，以及不存在活跃交易市场的其他可供出售金融资产，其公允价值变动未实现净利得1.2.4现金流量套期有效部分中的套期工具和被套期工具公允价值变动未实现净利得1.2.5将自用房地产或存货转换为采用公允价值计量的投资性房地产，转换日产生的价值增值1.2.6以前确认为负债而新会计准则确认为权益的部分，如可转换债券中的可转换权等1.3未分配利润其中：1.3.1当期利润中根据本机构利润分配预案预计分配的数额1.3.2交易性金融工具公允价值变动净利得1.3.3以公允价值计量的投资性房地产在持有期间公允价值变动未实现净利得1.3.4使用公允价值选择权的金融资产或负债，其公允价值变动未实现净利得1.4盈余公积1.5一般风险准备1.6外币报表折算差额2.核心一级资本中全额扣减项目2.1商誉2.2无形资产(不含商誉)其中：2.2.1土地使用权2.3递延税资产净值其中：2.3.1由时间因素引起的递延税资产净值2.4贷款损失准备尚未提足部分3.核心一级资本中非全额扣减项目3.1对未并表金融机构的非大额普通股投资3.2对未并表金融机构的大额普通股投资3.3由时间因素引起的递延税资产净值4.二级资本4.1贷款损失(含拆放同业）一般准备4.2已提取但未计入附属资本的贷款损失一般准备表一：资本定义测算表（续）5.影响风险加权资产的项目5.1现行法下加权风险资产5.2对工商企业的资本投资5.3资产证券化风险暴露5.4对非自用不动产的投资5.52009.07.01之后持有的他行长期次级债6.其他测算因素6.1持有他行的长期次级债、可转换债和混合资本工具等现行法下二级资本工具6.2本行发行的长期次级债、可转换债和混合资本工具按现行法可计入二级资本的部分其中：6.2.1符合BIII合格二级资本工具要求的本行发行的长期次级债、可转换债和混合资本工具6.3信用加权风险资产7.基本方案测算结果7.1核心一级资本7.2一级资本7.3总资本7.4加权风险资产7.5核心资本扣减项7.6核心一级资本充足率7.7一级资本充足率7.8总资本充足率表一：资本定义测算表（续）资本充足率计算表一、基本方案：根据巴III9月份最新方案,除严格执行资本标准和扣减项外，但不扣土地使用权、贷款损失准备按不超过信用加权风险资产的1.25%计入、2009.07.01以后持有的他行次级债不扣a.扣减前核心一级资本b.扣除全额扣减项目后的核心一级资本c.对未并表金融机构的非大额普通股投资超过b项10%的部分d.扣除c项后的核心一级资本e.对未并表金融机构的大额普通股投资超过d项10%的部分f.由时间因素引起的递延税资产超过d项10%的部分g.扣除e和f项后的核心一级资本h.合计超过g项15%的部分i.核心一级资本j.一级资本k.可计入二级资本的贷款损失准备l.总资本m.调整后RWAn.核心一级资本充足率o.一级资本充足率p.总资本充足率资本充足率计算表（续）二、严格方案：现行法比巴III9月份最新方案更严格的地方，按现行法执行，包括：固定资产重估储备、可供出售资产未实现净利得等资本公积项目不计入核心一级资本，部分计入二级资本；应分未分利润不计入核心一级资本；交易性金融工具公允价值变动净利得等未分配利润项目不计入核心一级资本，部分计入二级资本；对未并表金融机构投资从核心一级资本中扣减。此外，考虑土地使用权从核心一级资本中扣除。a.扣减前核心一级资本b.扣除全额扣减项目后的核心一级资本c.由时间因素引起的递延税资产超过b项10%的部分d.核心一级资本e.一级资本f.可计入二级资本的贷款损失准备g.可计入二级资本的固定资产重估储备部分h.可计入二级资本的其他资本公积部分i.可计入二级资本的其他未分配利润部分j.总资本k.调整后RWAl.核心一级资本充足率m.一级资本充足率n.总资本充足率表二：杠杆率定量测算表填报机构：报表日期：年月日单位：万元项目A余额11.核心资本22.核心资本扣减项33.核心资本净额（1.-2.）44.表内总资产54.1其中：衍生金融资产65.表外业务（不含衍生产品）75.1其中：无条件可撤销的承诺86.衍生产品（用现期风险暴露法计算）97.杠杆率%（3./(4.-4.1+5-5.1*(1-10%)+6.-2.))填表人：复核人：表三：贷款拨备比率测算情况表填报机构：报表日期：年月日单位：万元项目A余额11.贷款损失准备22.各项贷款33.贷款拨备比率%（1./2.）44.不良贷款余额填表人：复核人：流动性覆盖率(LCR)LCR优质流动性资产储备未来30日资金净流出量市场价值现金净流出现金净流入资产系数现金流出∑现金流入流失率流失率∑∑∑∑•公共信用评级下调3档•一定比例的零售存款流失•无担保批发融资能力下降•市场的波动性增加，影响抵押物或者衍生品头寸潜在远期暴露的质量，要对提高抵押品的折扣或者要求追加担保•已对外承诺但尚未被提取的信用及流动性便利均被在未通知的情况下被提走压力情景≥100%银行在流动性严重压力情景下，能够将变现无障碍且优质的资产保持合理的水平，这些资产可以通过变现来满足其30天期限的流动性需求BCBS序号项目金额折扣率折扣后金额1.流动性资产1.1优质资产91.1.1现金100.0%0.00101.1.2央行准备金100.0%0.001.1.3风险加权系数为零的债券0.00100.0%171.1.4由银行母国或银行承受流动性风险的国家和地区，以本币发行的政府债券或央行债券100.0%0.002871.1.5由银行母国或银行承受流动性风险的国家和地区，以外币发行的政府债券或央行债券100.0%0.001.2附加资产1.2.1非金融公司的债券0.00221.2.1.1评级AA及以上85.0%0.002901.2.1.2评级为AA-85.0%0.00231.2.1.3A-至A+的评级0.0%0.001.2.2非自身发行的资产担保债券0.00251.2.2.1评级AA及以上85.0%0.002921.2.2.2评级为AA-85.0%0.00261.2.2.3A-至A+的评级0.0%0.00271.2.3主权国家（20%风险权重）发行的债券85.0%0.001.2.4非中央政府公营部门（20%风险权重）直接发行的债券0.00291.2.4.1有资产担保85.0%0.00301.2.4.2无资产担保85.0%0.00311.2.5非中央政府公营部门（20%风险权重）担保的债券85.0%0.00表四：流动性覆盖率测算表BCBS序号项目金额折扣率折扣后金额2.净资金流出2.1资金流出372.1.1零售存款的资金流出0.00382.1.1.1有保险制度的存款0.00392.1.1.1.1事务账户或关联账户5.0%0.00402.1.1.1.2非事务账户和非关联账户10.0%0.00422.1.1.2无保险制度的存款0.00432.1.1.2.1事务账户或关联账户10.0%0.00442.1.1.2.2非事务账户和非关联账户10.0%0.00492.1.2无担保批发资金流出0.00502.1.2.1中小企业0.00512.1.2.1.1事务账户或关联账户的、有保险制度的存款5.