华英农业：XXXX年年度审计报告 XXXX-03-18

R河南华英农业发展股份有限公司2010年年度报告1R河南华英农业发展股份有限公司HenanHuayingAgriculturalDevelopmentCo.,Ltd2010年年度财务报告证券简称：华英农业证券代码：002321披露日期：二零一一年三月十八日R河南华英农业发展股份有限公司2010年年度报告2第十节财务报告审计报告国浩审字[2011]第267号河南华英农业发展股份有限公司全体股东：我们审计了后附的河南华英农业发展股份有限公司（以下简称华英农业）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2010年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是华英农业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，华英农业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了华英农业2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。R河南华英农业发展股份有限公司2010年年度报告3国富浩华会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师：二〇一一年三月十六日R河南华英农业发展股份有限公司2010年年度报告85合并资产负债表编制单位:河南华英农业发展股份有限公司2010年12月31日单位:元币种：人民币项目附注年末余额年初余额项目附注年末余额年初余额流动资产:流动负债:货币资金五.1446,980,012.17638,406,130.51短期借款五.16808,070,000.00546,870,000.00结算备付金向中央银行借款拆出资金吸收存款及同业存放交易性金融资产五.2200,000.00拆入资金应收票据交易性金融负债应收账款五.3110,352,194.0195,120,266.00应付票据五.1779,970,000.0070,000,000.00预付款项五.4180,884,132.3076,733,008.65应付账款五.18141,605,650.09112,566,527.06应收保费预收款项五.1932,866,027.4414,701,479.33应收分保账款卖出回购买金融资产款应收分保合同准备金应付手续费及拥金应收利息应付职工薪酬五.2015,600,050.8110,416,690.86应收股利应交税费五.21-16,041,276.58-10,248,017.51其他应收款五.536,619,681.6814,222,785.10应付利息五.22-215,675.75买入返售金融资产应付股利存货五.6318,597,745.89266,094,544.96其他应付款五.2380,119,169.4971,601,301.52一年内到期的非流动资产应付分保账款其他流动资产保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债五.2425,500,000.0038,800,000.00其他流动负债流动资产合计1,093,433,766.051,090,776,735.22流动负债合计1,167,689,621.25854,923,657.01法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人：R河南华英农业发展股份有限公司2010年年度报告86合并资产负债表河南华英农业发展股份有限公司2010年12月31日单位:元币种：人民币项目附注年末余额年初余额项目附注年末余额年初余额非流动资产：非流动负债：发放贷款及垫款长期借款五.2556,700,000.00102,000,000.00可供出售金融资产-应付债券持有至到期投资长期应付款五.2623,000,000.0025,000,000.00长期应收款专项应付款长期股权投资五.74,666,693.75预计负债投资性房地产五.844,696,039.7745,679,629.28递延所得税负债固定资产五.9792,684,469.55616,690,946.57其他非流动负债五.2715,206,784.0018,064,896.00在建工程五.10128,890,574.6730,250,231.55非流动负债合计94,906,784.00145,064,896.00工程物资负债合计1,262,596,405.25999,988,553.01固定资产清理股东权益：生产性生物资产五.11101,031,285.6179,009,878.09股本五.28147,000,000.00147,000,000.00油气资产资本公积五.29574,664,385.06574,664,385.06无形资产五.12111,912,558.93113,974,435.77减：库存股开发支出专项储备商誉盈余公积五.3033,723,373.4627,904,236.61长期待摊费用五.131,505,907.95一般风险准备递延所得税资产五.14996,834.80354,850.17未分配利润五.31187,075,032.73151,026,844.63其他非流动资产外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计942,462,791.25900,595,466.30少数股东权益74,758,934.5876,152,687.34非流动资产合计1,186,384,365.03885,959,971.43股东权益合计1,017,221,725.83976,748,153.64资产总计2,279,818,131.081,976,736,706.65负债和股东权益总计2,279,818,131.081,976,736,706.65法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人：R河南华英农业发展股份有限公司2010年年度报告87母公司资产负债表编制单位:河南华英农业发展股份有限公司2010年12月31日单位:元币种：人民币项目附注年末余额年初余额项目附注年末余额年初余额流动资产:流动负债:货币资金376,939,415.65626,474,389.71短期借款791,870,000.00534,870,000.00交易性金融资产200,000.00交易性金融负债应收票据应付票据79,970,000.0070,000,000.00应收账款十一.191,078,478.9876,329,406.81应付账款83,501,776.2974,824,294.88预付款项150,068,285.9261,066,868.54预收款项27,947,889.259,757,378.78应收利息应付职工薪酬13,210,728.417,232,303.63应收股利应交税费-9,275,536.98-7,719,788.28其他应收款十一.2386,935,236.68173,457,744.43应付利息215,675.75存货249,912,808.04210,617,498.04应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款46,745,213.8861,575,087.01其他流动资产一年内到期的非流动负债20,500,000.0033,800,000.00其他流动负债流动资产合计1,254,934,225.271,148,145,907.53流动负债合计1,054,470,070.85784,554,951.77法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人：R河南华英农业发展股份有限公司2010年年度报告88母公司资产负债表编制单位:河南华英农业发展股份有限公司2010年12月31日单位:元币种：人民币项目附注年末余额年初余额项目附注年末余额年初余额非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款56,700,000.0097,000,000.00持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款10,000,000.0010,000,000.00长期股权投资十一.3105,766,085.06101,099,391.31专项应付款投资性房地产预计负债固定资产486,609,273.89402,368,842.83递延所得税负债在建工程74,742,093.5312,497,010.23其他非流动负债3,600,000.004,800,000.00工程物资非流动负债合计70,300,000.00111,800,000.00固定资产清理负债合计1,124,770,070.85896,354,951.77生产性生物资产86,147,301.4970,371,888.60股东权益：油气资产股本147,000,000.00147,000,000.00无形资产69,570,620.6771,380,071.86资本公积567,735,272.76567,735,272.76开发支出减：库存股商誉专项储备长期待摊费用盈余公积33,723,373.4627,904,236.61递延所得税资产一般风险准备其他非流动资产未分配利润204,540,882.84166,868,651.22非流动资产合计822,835,374.64657,717,204.83股东权益合计952,999,529.06909,508,160.59资产总计2,077,769,599.911,805,863,112.36负债和股东权益总计2,077,769,599.911,805,863,112.36法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人：R河南华英农业发展股份有限公司2010年年度报告85合并利润表编制单位:河南华英农业发展股份有限公司2010年度单位:元币种：人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入1,303,320,226.26932,384,567.00其中：营业收入五.321,303,320,226.26932,384,567.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,260,340,184.82906,563,463.02其中：营业成本五.321,148,626,009.01812,806,450.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加五.33465,335.16316,590.02销售费用19,743,837.9618,495,775.19管理费用53,870,452.7034,742,755.92财务费用五.3430,941,911.3437,498,436.31资产减值损失五.356,692,638.652,703,455.08加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)投资收益（损失以“-”号填列)五.36-133,306.2510,064.79其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列)三、营业利润（亏损以“-”号填列）42,846,735.1925,831,168.77加：营业外收入五.3711,944,352.0015,636,471.55减：营业外支出五.38192,905.14653,137