二OO八年度内部控制自我评价报告

1二OO八年度内部控制自我评价报告一、公司内部控制制度制定的目的和原则（一）公司内部控制制度制定的目的1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动的正常有序运行。3、建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全、完整，保证股东利益的最大化。4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。（二）公司内部控制制度制定的原则1、内部控制制度的制定应符合国家有关的法律、法规和政策性规定。2、内部控制制度的制定应根据公司的实际情况，针对各个业务循环中的关键控制点，将制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。3、内部控制制度应保证公司各机构、岗位的合理设置及其职权的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位权责分明、相互制约、相互监督。4、内部控制制度的制定应遵循成本与效益原则，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。二、公司内部控制制度的建立、健全情况（一）控制环境1、经营管理的观念、方式、风格2公司是严格按照《公司法》、《证券法》设立的股份有限公司，从公司的成立到上市运作，都坚持了高标准、严要求的原则。公司管理层对内部控制制度的制定和实施非常重视，认为只有建立完善高效的内部控制才能使公司的生产经营活动有条不紊、才能提高工作效率、才能进一步提升公司整体管理水平。2、治理结构根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构。三会各司其职、规范运作。按照建立现代企业制度的要求，为进一步明确公司股东大会、董事会、监事会、总经理的职责权限及运作程序，规范公司的法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》以及其他有关法律、法规和公司章程，公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《监事会议事规则》以及《总经理工作细则》。公司“三会”制度对公司股东大会、董事会、监事会、总经理的性质、职责和工作程序，对董事长、董事、监事、总经理的任职资格、职权、义务等作了明确的规定，保证了公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作，明确了公司股东大会、董事会、监事会以及管理层之间的权力制衡关系，提高董事会的决策效率，保证监事会依法独立行使监督，保障股东权益、公司利益和职工的合法权益不受侵蚀。为规范公司运作，在《独立董事工作制度》中，对独立董事的任职资格、权利、义务均有明确规定。独立董事在制定公司发展战略的选择、对公司的重大对外投资、公司的经营管理方面均发挥着重要的作用。在《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中，对关联交易的决策程序和权限做了明确的规定，保证公司的关联交易符合公平、公正、公开的原则。3、组织机构公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设生产设备部、销售管理部、市场部、证券部、财务部、审计部、氨纶事业部、芳纶事业部、安全环保部、总经理办公室、技术中心等职能部门。各职能部门之间职责明确，相互牵制。公司对下属子公司采取纵向管理，通过总公司对子公司的生产经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集中统一管理。（二）制度建立健全情况1、业务标准及其制度建设方面为了确保工作质量和产品质量，公司建立了符合国家和国际质量管理体系标准3GB/T19001—2000idtISO9001:2000的公司内部质量管理体系，包括公司质量手册、质量管理程序文件和质量管理作业文件。文件内容涉及公司质量方针和质量目标、质量管理体系的要求、内部审核、产品实现、采购、测量分析和改进、不合格品控制等基本要素。具体程序文件有：（1）文件控制程序；（2）记录控制程序；（3）内部审核程序；（4）数据分析控制程序；（5）纠正措施控制程序；（6）预防措施控制程序；（7）采购控制程序；（8）内部沟通控制程序；（9）人力资源控制程序；（10）培训控制程序；（11）过程控制程序；（12）标识和可追溯性控制程序；（13）设备控制程序；（14）监视和测量装置控制程序；（15）顾客要求的识别控制程序；（16）设计和开发控制程序；（18）防护控制程序；（19）招投标控制程序；（20）外包项目控制程序；（21）监控和测量控制程序；（22）不合格品控制程序；（23）安全生产控制程序；（24）广告宣传控制程序；（25）顾客满意度调查和评估控制程序。质量管理的作业性文件（制度）有：（1）理体系文件审批/标识规范；（2）董事会议事规则；（3）合同管理办法；（4）煤炭采购使用管理办法；（5）绩效考核办法；（6）公用工程设备操作规程；（7）设备管理制度；（8）经济责任制考核标准（设备部分）；（9）经济责任制考核标准（安全部分）；（10）设备固定资产管理办法；（11）库房管理制度；（12）计量工作管理制度；（13）锅炉操作手册；（14）电器、仪表操作手册；（15）DCS管理制度；（16）技术创新管理办法；（17）生产原料管理办法；（18）采购物料标准；（19）二级核算原料、物料领购标准；（20）生产物资采购计划管理办法；（21）聚合工艺文件；（22）纺丝工艺文件；（23）聚合操作手册；（24）纺丝操作手册；（25）氨纶丝产品标识方法；（26）原料、物料入场抽样规定；（27）化验工作手册；（28）氨纶股份有限公司企业标准；（29）分级包装手册；（30）物检操作手册；（31）纤维设备操作规程；（32）纺丝操作规范；（33）组件管理规定；（34）安全生产制度；（35）消防管理手册；（36）治安管理规定。本公司通过了国际认定的专业审核机构对公司质量体系的审核认定，并获得通过审核的认证证书。同时，公司还按规定定期对内部质量管理体系进行内、外审核和管理层评审，保持体系持续有效的受控运行。通过上述各项质量制度的运行管理，多年来公司的产品质量一直保持着良好的记录。2、公司的财务管理制度建设方面公司贯彻执行国家统一的财务会计制度，加强财务管理和经济核算，按照《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关规定，结合公司实际核算情况制订了《内部财务管理制度》、《内部会计核算制度》、《费用支付、报销规定及审批制度》、《货币资金管理制度》等。建立了统一的财务管理与会计核算体系，其内容包括财务会计政策、财务计划、财务预算、财务控制、成本核算、资金控制、资产管理、会4计报告以及财务收支和内部审计等管理规定，规范了公司的会计核算和财务管理，真实完整地提供了公司的会计信息，保证了定期报告中财务数据的真实可靠，加强了公司财务监控力度，确保公司资产的使用效率和安全性。同时，推行会计电算化工程，运用计算机系统来处理财务资料，使公司财务数据更规范、更快捷，财务控制体系更完整、更高效。在上述制度基础上，制定了财务工作岗位职责，明确责任，加强相互制约和监督，保证财务工作的准确性、完整性和合法性。对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。3、公司的内部审计建设方面公司依照国家有关法律、法规、规章及《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定，结合本公司所处行业和生产经营特点，建立了《内部审计制度》，经董事会审议通过。内审制度的建立防范和控制了公司风险，增强公司信息披露的可靠性。审计部在董事会审计委员会的领导下对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控的制度和执行、各项费用的支出以及资产保护等进行审计和监督。公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。4、公司的劳动人事分配管理规章制度建设方面公司为贯彻国家三项制度改革的要求，全面实行以劳动合同形式确定劳动关系的现代企业劳动人事管理制度，依据国家有关法律法规，结合公司工效工资分配改革，制订了各种人事管理制度，包括《关于公司用工管理制度的有关规定》、《员工考勤、假期管理规定》、《干部请假管理规定》、《关于签订劳动合同的有关规定》、《员工岗位工资实施方案》、绩效考核办法、关于职工基本医疗保险制度的实施办法等，对劳动合同管理、工资分配管理、员工和技术人员以及中层干部管理考核、奖惩条例、劳动定员和调配管理、员工培训、员工纪律、社会保险管理以及退休管理等作了较全面的规定，规范了公司的劳资关系和人事管理，实行全员劳动合同制、岗位工资制以及相关竞争机制、激励机制，充分调动了公司员工的积极性和能动性，为公司创造了良好的人力资源环境。5、管理控制的建立健全方面根据公司的经营方针，为了有效地进行经营活动，公司设定了各种管理控制。使公司的内部控制制度更加完整和全面，主要包括以下几个方面：1）计划控制，包括预算控制制度、成本计算制度、利润指标、资金计划、设备投资计划等。52）信息、报告控制，包括服务于经营管理的内部报告制度、信息管理制度等。3）操作与质量控制，包括时间定额研究、操作规程研究、工程管理、质量管理等。4）人员组织与培训，包括机构建立与分工、人员配备与选择、人员培训计划、职务考核与分析、职务评价、工资管理等。5）控制方法为保证内部控制的有效运行，公司还建立了包括内部审计、交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产交付使用记录等控制手段或控制方法。①交易授权控制A：一般授权：公司在质量管理体系文件中，制订了人事、行政、生产、经营等各个不同部门的授权标准；费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序。B：特别授权：根据《公司法》的有关规定，公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中，对重大投资、贷款、担保、抵押、资产处置等活动，分别对董事会、董事长和总经理给予授权，除此之外的事项必须经股东大会批准。②责任分工控制公司在经营管理中，为防止错误和舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过权力、职责的划分，制定了各部门和岗位的职责标准及相关约束机制，以防止出现差错及舞弊行为的发生。③凭证与记录控制公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格的审核和统一管理。财务部门实行会计电算化，制订了《K3财务网络系统管理规定》财务人员均有各自密码，不同级别，不同授权，以区分各工作人员责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计记录的准确性、可靠性。④资产接触与记录使用控制公司建立了定期财产清查制度，对公司资产定期或不定期进行清查。并且在公司设置专职固定资产会计岗位，从购建的审批权限到入帐、维护、盘点、内部调拨、报废清6理等全过程实施记录、汇总、上报等监控。⑤内部稽核控制：设立审计部，配置了专职人员，在董事会审计委员会的领导下对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控的制度和执行、各项费用的支出以及资产保护等进行审计和监督。三、内部控制制度的执行、实施情况（一）日常经营管理公司三会一层严格按照《公司章程》和相关制度的规定，履行相应职责，进行决策。股东大会是公司最高权力机构。董事会对股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议；经理层在董事会的领导下由总经理全面负责公司的日常经营管理活动；监事会独立运作，负责对公司运行及董事、高级管理人员的履职进行监督并向股东大会报告。公司股东大会、董事会的召集、召开严格按照《公司章程》及议事规则等的规定履行相应的程序，会议内容及会议做出的决议合法、有效。独立董事能够客观、公正地行使表决权。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到“五分开”，具有独立完整的业务和自主经营能力。公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行出资人的权利和义务。（二）财会系统的管理1、生产经营及财务管理生产经营及财务管理以股东利益最大化为目标，主要有目标利润的制定与指标的分解、年度生产经营计划的制定与考核。2、对成本费用的核算与管理公司严格按照国家规定的成本费用开支范围和公司相关制度的规定，审核和控制成本