山航B：XXXX年年度审计报告 XXXX-03-29

山东航空股份有限公司2010年度审计报告山东航空股份有限公司2010年度审计报告山东航空股份有限公司全体股东：我们审计了后附的山东航空股份有限公司（以下简称山东航空）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2010年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是山东航空管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，山东航空财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了山东航空2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。利安达会计师事务所中国注册会计师:孙翊斌有限责任公司杨运辉中国·北京二〇一一年三月二十五日山东航空股份有限公司2010年度审计报告1山东航空股份有限公司资产负债表编制单位：山东航空股份有限公司2010年12月31日单位：元项目期末余额年初余额合并母公司合并母公司流动资产：货币资金333,572,647.76328,897,146.25194,065,742.69179,813,989.83结算备付金拆出资金交易性金融资产9,290,846.629,290,846.6211,341,846.4811,341,846.48应收票据应收账款192,444,914.49185,873,337.88142,545,895.96140,731,572.47预付款项28,353,455.8028,201,391.8422,504,262.4822,370,882.70应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息1,409,528.131,409,528.13应收股利1,617,642.001,617,642.00其他应收款224,905,440.68225,345,428.46160,552,013.99160,483,475.47买入返售金融资产存货77,787,249.4677,787,249.4665,267,781.1065,267,781.10一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计867,764,082.94856,804,928.64597,895,184.70581,627,190.05非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资88,352,100.00169,842,785.4388,352,100.00112,165,305.97投资性房地产固定资产6,616,497,360.856,551,672,655.536,631,600,764.966,619,089,545.44在建工程937,253,250.34925,773,327.54422,277,445.58422,277,445.58工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产47,146,366.5332,299,511.5347,895,073.2133,013,562.26开发支出商誉10,220,816.22长期待摊费用229,830,196.19229,493,082.25216,546,250.96216,370,254.46递延所得税资产126,735,195.78126,425,389.9691,836,911.3491,812,136.84其他非流动资产非流动资产合计8,056,035,285.918,035,506,752.247,498,508,546.057,494,728,250.55资产总计8,923,799,368.858,892,311,680.888,096,403,730.758,076,355,440.60流动负债：短期借款1,001,269,036.731,001,269,036.73739,819,020.88739,819,020.88向中央银行借款山东航空股份有限公司2010年度审计报告2吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债3,865,809.523,865,809.52应付票据135,042,835.33135,042,835.33182,124,331.32182,124,331.32应付账款1,008,600,051.491,009,216,769.85812,032,950.07810,639,584.15预收款项202,453,668.78200,972,965.98117,956,240.43117,467,352.04卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬236,150,660.44236,130,188.66135,033,537.40135,018,545.42应交税费170,115,170.97169,899,177.32177,564,425.49177,319,512.46应付利息9,656,528.239,569,756.234,001,134.664,001,134.66应付股利11,940.0011,940.0011,940.0011,940.00其他应付款140,733,981.14141,469,803.57124,930,463.59124,872,192.44应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债476,767,879.05464,467,879.05535,108,457.71535,108,457.71其他流动负债流动负债合计3,384,667,561.683,371,916,162.242,828,582,501.552,826,382,071.08非流动负债：长期借款3,180,283,177.553,180,283,177.553,402,752,588.393,402,752,588.39应付债券长期应付款863,013,847.54863,013,847.54968,968,451.94968,968,451.94专项应付款预计负债递延所得税负债2,322,711.662,322,711.662,835,461.622,835,461.62其他非流动负债73,390,628.7473,390,628.7427,718,573.0027,718,573.00非流动负债合计4,119,010,365.494,119,010,365.494,402,275,074.954,402,275,074.95负债合计7,503,677,927.177,490,926,527.737,230,857,576.507,228,657,146.03所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）400,000,000.00400,000,000.00400,000,000.00400,000,000.00资本公积84,050,162.8484,050,162.8484,050,162.8484,050,162.84减：库存股专项储备盈余公积122,944,754.89122,284,050.3659,576,069.0358,915,364.50一般风险准备未分配利润799,664,252.17795,050,939.95308,668,390.11304,732,767.23外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计1,406,659,169.901,401,385,153.15852,294,621.98847,698,294.57少数股东权益13,462,271.7813,251,532.27所有者权益合计1,420,121,441.681,401,385,153.15865,546,154.25847,698,294.57负债和所有者权益总计8,923,799,368.858,892,311,680.888,096,403,730.758,076,355,440.60山东航空股份有限公司2010年度审计报告3山东航空股份有限公司利润表编制单位：山东航空股份有限公司2010年1-12月单位：元项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、营业总收入7,292,615,957.107,284,474,069.235,366,113,363.685,362,673,481.18其中：营业收入7,292,615,957.107,284,474,069.235,366,113,363.685,362,673,481.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本6,461,293,024.926,454,275,861.755,095,949,275.875,094,605,991.37其中：营业成本5,487,590,890.835,484,462,677.174,110,033,275.194,111,698,242.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加205,209,128.98204,810,196.58158,797,763.77158,446,999.40销售费用480,347,949.12480,347,949.12346,387,720.51346,387,720.51管理费用136,465,813.62133,056,074.42228,619,847.42225,696,583.77财务费用150,515,922.36150,659,261.66251,871,219.83252,180,082.66资产减值损失1,163,320.01939,702.80239,449.15196,362.15加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-5,916,809.38-5,916,809.38-12,118,965.63-12,118,965.63投资收益（损失以“-”号填列）-1,720,112.18-1,720,112.183,715,867.943,715,867.94其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）823,686,010.62822,561,285.92261,760,990.12259,664,392.12加：营业外收入29,012,243.8929,012,243.84155,122,260.87155,122,260.87减：营业外支出8,153,807.838,068,071.0113,521,945.1713,520,445.27其中：非流动资产处置损失7,708,562.867,622,991.0113,495,868.4213,494,368.52四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）844,544,446.68843,505,458.75403,361,305.82401,266,207.72减：所得税费用209,969,159.25209,818,600.17100,618,103.42100,412,795.16五、净利润（净亏损以“-”号填列）634,575,287.