澳洋顺昌：XXXX年年度审计报告 XXXX-04-26

江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司2010年度财务报表的审计报告天健正信审（2011）GF字第020073号天天健健正正信信会会计计师师事事务务所所AscendaCertifiedPublicAccountants审计报告天健正信审（2011）GF字第020073号江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司全体股东：我们审计了后附的江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司（以下简称“澳洋顺昌公司”）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2010年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是澳洋顺昌公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，澳洋顺昌公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了澳洋顺昌公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。中国注册会计师天健正信会计师事务所有限公司中国·北京中国注册会计师报告日期：2011年4月23日江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司2010年度财务报表第1页共58页合并资产负债表2010年12月31日编制单位：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司单位：人民币元项目附注年末余额年初余额项目附注年末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金五(一)113,039,252.10158,632,897.90短期借款五(十九)446,895,388.46238,768,982.70结算备付金--向中央银行借款--拆出资金--吸收存款及同业存放--交易性金融资产--拆入资金--应收票据五(二)9,777,228.878,452,837.35交易性金融负债--应收账款五(三)255,122,230.11190,682,906.88应付票据--预付款项五(四)49,066,333.5237,970,135.45应付账款五(二十)33,892,189.1279,858,454.43应收保费--预收款项五(二十一)10,317,421.098,791,882.91应收分保账款--卖出回购金融资产款--应收分保合同准备金--应付手续费及佣金--应收利息五(五)330,187.50232,841.09应付职工薪酬五(二十二)5,328,120.951,500,516.87应收股利五(六)5,286,595.21-应交税费五(二十三)2,088,897.842,619,338.83其他应收款五(七)2,745,218.361,640,799.65应付利息五(二十四)1,025,398.64357,653.92买入返售金融资产--应付股利--存货五(八)203,732,111.57117,397,099.99其他应付款五(二十五)13,181,819.396,389,712.31一年内到期的非流动资产--应付分保账款--其他流动资产--保险合同准备金--流动资产合计639,099,157.24515,009,518.31代理买卖证券款--非流动资产：代理承销证券款--发放贷款及垫款五(九)361,284,500.00273,908,250.00一年内到期的非流动负债--可供出售金融资产--其他流动负债--持有至到期投资--流动负债合计512,729,235.49338,286,541.97长期应收款--非流动负债：长期股权投资五(十一)56,081,686.6924,541,872.26长期借款--投资性房地产--应付债券--固定资产五(十二)108,136,233.7871,708,662.22长期应付款--在建工程五(十三)11,023,327.0014,234,485.12专项应付款--工程物资--预计负债五(二十六)461,750.00-固定资产清理--递延所得税负债--生产性生物资产--其他非流动负债五(二十七)1,620,000.001,830,000.00油气资产--非流动负债合计2,081,750.001,830,000.00无形资产五(十四)25,627,090.3626,236,532.32负债合计514,810,985.49340,116,541.97开发支出--股东权益：商誉--股本五(二十八)182,400,000.00121,600,000.00长期待摊费用五(十五)273,866.08605,644.16资本公积五(二十九)129,360,457.30190,160,457.30递延所得税资产五(十六)559,586.7671,564.78减：库存股--其他非流动资产--专项储备--非流动资产合计562,986,290.67411,307,010.86盈余公积五(三十)21,952,390.5416,325,979.50一般风险准备1,894,620.00-未分配利润五(三十一)153,196,183.5582,561,334.68外币报表折算差额--归属于母公司所有者权益合计488,803,651.39410,647,771.48少数股东权益198,470,811.03175,552,215.72所有者权益合计687,274,462.42586,199,987.20资产总计1,202,085,447.91926,316,529.17负债和股东权益总计1,202,085,447.91926,316,529.17法定代表人：沈学如主管会计工作负责人：林文华会计机构负责人：张宗红江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司2010年度财务报表第2页共58页合并利润表2010年度编制单位：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司单位：人民币元项目附注本年金额上年金额一、营业总收入五(三十二)1,217,115,202.33750,541,909.87其中：营业收入五(三十二)1,163,378,170.13723,831,153.13利息收入五(三十二)53,373,698.9323,674,698.80已赚保费--手续费及佣金收入363,333.273,036,057.94二、营业总成本1,085,781,510.49693,584,675.02其中：营业成本五(三十二)1,026,416,616.59659,178,975.78利息支出4,297,484.78144,845.00手续费及佣金支出-6,020.48退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--营业税金及附加五(三十三)1,884,013.20883,137.33销售费用五(三十四)17,337,314.0610,562,487.05管理费用五(三十五)18,043,550.7312,036,878.92财务费用五(三十六)16,193,379.127,880,809.67资产减值损失五(三十七)1,609,152.012,891,520.79加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--投资收益（损失以“－”号填列）五(三十八)4,782,359.644,863,683.68其中：对联营企业和合营企业的投资收益5,326,409.642,335,573.13汇兑收益（损失以“-”号填列）--三、营业利润（亏损以“－”号填列）136,116,051.4861,820,918.53加：营业外收入五(三十九)1,087,417.58352,276.54减：营业外支出五(四十)252,344.871,262,312.79其中：非流动资产处置损失110,817.881,117,886.20四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）136,951,124.1960,910,882.28减：所得税费用五(四十一)22,712,239.539,468,044.70五、净利润（净亏损以“－”号填列）114,238,884.6651,442,837.58归属于母公司所有者的净利润82,341,259.9137,320,335.76少数股东损益31,897,624.7514,122,501.82六、每股收益：（一）基本每股收益五(四十二)0.45140.2046（二）稀释每股收益五(四十二)0.45140.2046七、其他综合收益5,413,200.00-八、综合收益总额119,652,084.6651,442,837.58归属于母公司所有者的综合收益总额84,235,879.9137,320,335.76归属于少数股东的综合收益总额35,416,204.7514,122,501.82法定代表人：沈学如主管会计工作负责人：林文华会计机构负责人：张宗红江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司2010年度财务报表第3页共58页合并现金流量表2010年度编制单位：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司单位：人民币元项目附注本年金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,170,568,841.56756,434,585.89客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置交易性金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金58,368,022.69-拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还3,676,074.673,439,861.50收到其他与经营活动有关的现金五(四十三)35,705,019.4525,760,921.58经营活动现金流入小计1,268,317,958.37785,635,368.97购买商品、接受劳务支付的现金1,222,791,261.40642,616,364.32客户贷款及垫款净增加额89,005,000.00276,675,000.00存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金4,095,102.34-支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金17,632,463.8310,766,310.50支付的各项税费26,195,813.826,452,302.93支付其他与经营活动有关的现金五(四十三)30,831,841.4914,349,887.35经营活动现金流出小计1,390,551,482.88950,859,865.10经营活动产生的现金流量净额-122,233,524.51-165,224,496.13二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额758,717.6642,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--90,429.49收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计758,717.66-48,429.49购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56,666,560.7325,428,501.36投资支付的现金31,500,000.00-质押