爱施德：关于XXXX年度内部控制的自我评价报告 XXXX-04-19

深圳市爱施德股份有限公司关于2010年度内部控制的自我评价报告3深圳市爱施德股份有限公司关于2010年度内部控制的自我评价报告一、公司的基本情况深圳市爱施德股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市爱施德实业有限公司，成立于1998年6月8日。2007年10月11日，根据公司股东会决议和有关协议、章程的规定：深圳市爱施德实业有限公司整体变更为深圳市爱施德实业股份有限公司，以2007年7月31日经审计的净资产171,564,919.78元折为股份有限公司每股面值为人民币1元的普通股10,000万股，即股本10,000万元，余额71,564,919.78元计入资本公积，各股东持股比例不变。整体变更后，深圳市神州通投资集团有限公司股份为7,500万股，持股比例75%；深圳市全球星实业有限公司股份为2,500万股，持股比例25%。根据2007年12月11日临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币1,000万元，由黄绍武、黄文辉等92人认购公司普通股股份1,000万股，面值为每股人民币1.00元，认购价格为每股人民币2.12元。认购后注册资本为人民币11,000万元，股本为人民币11,000万元，其中：深圳市神州通投资集团有限公司股份为7,500万股，持股比例68.1818%；深圳市全球星实业有限公司股份为2,500万股，持股比例22.7272%；黄绍武、黄文辉等92人股份为1,000万股，持股比例9.0910%。根据2008年4月22日召开的2008年第一次临时股东大会决议，本公司名称由“深圳市爱施德实业股份有限公司”变更为“深圳市爱施德股份有限公司”；经营范围增加“零售连锁；供应链管理”。根据2008年6月23日召开的第二次临时股东大会决议，公司申请新增注册资本人民币23,100万元，以2008年5月31日总股本11,000万股为基数，向全体股东以未分配利润按每10股送红股13.5股，以资本公积金按每10股转增7.5股，共计转增股份23,100万股，其中：由资本公积转增8,250万元，由未分配利润转增14,850万元。此次增资后公司注册资本为人民币34,100万元，其中深圳市神州通投资集团有限公司股份为23,250万股，持股比例为68.1818%；深圳市全球星实业有限公司股份为7,750万股，持股比例为22.7272%；黄绍武、黄文辉等92人股份为3,100万股，持股比例为9.0910%。根据2009年8月18日召开的2009年第一次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币10,230万元，以2009年6月30日总股本34,100万股为基数，向全体深圳市爱施德股份有限公司关于2010年度内部控制的自我评价报告4股东以未分配利润按每10股送红股3股，共计转增股份10,230万股。此次增资后公司注册资本为人民币44,330万元。根据公司2009年8月11日第一次临时股东会决议，及中国证券监督管理委员会于2010年5月4日《关于核准深圳市爱施德股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]555号）的核准，公司于2010年5月17日分别采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）10,000,000股、网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）40,000,000股，共计公开发行人民币普通股（A股）50,000,000股（每股面值1元，发行价格45.00元），并申请增加注册资本50,000,000.00元，各投资者出资方式均为货币。2010年5月28日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“爱施德”，股票代码“002416”。2010年6月24日，公司完成工商变更登记，变更后的注册资本为49,330万元，企业法人营业执照注册号为440301102941368。公司经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；进出口业务（按深资贸进准字第[2001]0629号文办理）；信息咨询（不含限制项目）；移动通讯、产品电子及相关配套产品的购销与代理；信息咨询与技术服务；计算机软硬件的技术开发，计算机及配件、五金交电、机械设备、通信器材、无线设备、数码产品的购销；零售连锁；供应链管理；信息服务业务（仅限互联网信息服务业务）。本公司建立由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的公司治理结构，公司下设总裁办、中国移动业务部、三星业务部、人力中心、财务管理中心等职能部门。公司法定代表人黄文辉，公司住所：深圳市福田区泰然大道东泰然劲松大厦20F。本公司之母公司是深圳市神州通投资集团有限公司，实际控制人为黄绍武。二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则（一）公司建立内部控制制度的目标合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经济效益和效果，促进企业实现发展战略。1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，以保证公司经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，以保证公司各项经营活动正常有序运行；深圳市爱施德股份有限公司关于2010年度内部控制的自我评价报告53、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，以保护公司资产的安全、完整；4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。（二）公司建立内部控制制度应遵循的原则1、合法性：内部控制符合国家有关法律法规，符合财政部颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》以及本公司的实际情况；2、全面性：公司内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项，并结合公司的生产经营的实际情况，针对整个生产经营环节逐一规范，包括授权审批权限也应划分清晰、合理；3、重要性：内部控制应当在全面控制的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域；4、制衡性：内部控制应当在治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；5、适应性：内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；6、成本性：本公司建立内部控制时遵循成本效益原则，以合理的成本控制达到最佳的控制效果。(三)公司建立了内部控制制度，并进行了有效实施。公司建立了一套覆盖全面、针对性强、监督有力的内部控制制度体系，涵盖公司所有营运环节。2010年公司在内部控制制度体系建立的基础上，认真落实和执行各项内控管理制度，保障内控制度得到有效执行，促进了公司健康发展。三、公司的内部控制结构（一）控制环境本公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，秉承“诚信、责任、深圳市爱施德股份有限公司关于2010年度内部控制的自我评价报告6服务、创新”的企业精神，坚持“谦和、务实、致远”的品格，将企业文化与经营管理、品牌建设紧密结合，创建共赢的成长氛围，引导企业向前发展，建立了《员工手册》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行等方式保证其多渠道、全方位地得到有效地落实，每月公司内部均发行《爱施德内刊》，来宣传企业文化的道德价值观。2、对胜任能力的重视本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的在职培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。本公司的培训以公司文化为基础，以提高员工实际岗位技能和整体素质为重点，以市场终极效果和建立规范化人才培养的机制为目标。对于培训，我们的宗旨是：根据员工的职位要求和特点，增强培训的针对性和适用性；以需求为导向，建立分层次、分类别、多渠道、多形式的培训格局，把培训与员工晋升相结合；规范各类培训工作，建立员工培训和管理相结合的激励、约束机制，把员工培训和考核结合起来；推动并建立学习型组织，创造随时随处、持续不断的学习氛围；通过全方位的培训,促进员工与企业共同发展与成长，提升员工的归属感与胜任能力。3、治理层的参与程度本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。4、管理层的理念和经营风格管理层一直在探求更加规范、透明的企业经营控制之道，牢固树立了内控优先和风险管理的理念。内部控制致力于促使企业朝着盈利和完成自身使命的目标运行，并使这一过程中的风险最小化。公司将竭尽所聘用优秀的员工，灌输“诚信、责任、服务、创新”的企业文化和控制意识。管理层着眼于长远发展，努力协调企业、员工、供应商、顾客、竞争对手和公众的要求。本公司的经营风格为专业、专注、诚信、稳健、高效、成本控制运作，并且不断持续地提升自身的经营能力，，这一直是公司秉承的风格。深圳市爱施德股份有限公司关于2010年度内部控制的自我评价报告75、组织结构本公司为了有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制，其中包括：本公司已经形成由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的公司治理结构，建立了独立董事制度；本公司董事会下设战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等专门委员会，负责本公司的重大决策的制定；本公司在监事会中引入了职工监事；本公司由总裁全面主持公司日常经营和管理工作，聘用的高级管理人员均具备一定的学历和管理经验，各部门权责分明，能够确保相关控制措施有效执行。同时，为了确保审计委员会职能的发挥，本公司设立了内部审计部作为其常设机构，并指定专门的人员具体负责内部稽核，有效地保证了相关会计控制制度的贯彻实施。6、职权与责任的分配本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为了对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。7、人力资源政策与实务本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。（二）风险评估过程本公司制定了“4C融合时代渠道综合服务商的中长期多元发展战略，进一步推进手机多品牌代理分销，提高公司基础服务与运营能力，构建具有不可替代的竞争优势的资金、物流综合服务平台，加快自营为主的酷动苹果专卖店拓展”，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每一位员工。本公司建立了有效的风险评估过程，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。深圳市爱施德股份有限公司关于2010年度内部控制的自我评价报告8本公司管理当局对于重大应收账款超期一个月以上及库存商品的库龄超3个月的均视为重大可能存在风险事项，由管理层按其严重性分级重点跟进解决，对于重大的外部经营风险及时调整公司的有关策略。（三）信息系统与沟通本公司为了向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统人员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。本