国库集中支付业务培训课件

XX区乡镇财政国库集中支付改革业务培训201X年10月19日精1现拨款方式：实拨明年开始拨款方式：清算区别：1、资金沉淀地点不同；2、资金到账时间不同；3、会计核算方法不同；4、对账方法不同。精2财政国库集中支付业务指标管理计划管理支付管理年初部门预算专项预算一般计划采购计划直接支付授权支付工资采购款现金转账公务卡工程款精3掌握：怎样报计划怎样支付怎样核算了解：指标管理会计报表指标管理计划管理支付管理会计核算会计报表精4掌握：怎样报计划怎样支付怎样核算了解：指标管理会计报表指标管理计划管理支付管理会计核算会计报表例精5指标管理（了解）1、年初部门预算编制。2、追加专项预算。3、大平台查询指标方法。1)单位查询——预算下达指标明细对账单2)单位查询——可执行指标来源及其执行情况二者区别：第一个查询是指标明细，第二个查询是指标使用和结余等情况。返回注意：查询到的指标余额，并不是乡镇真正可用指标，因为有部分指标是预下达控制数，真正可用指标是年终财力表上的数据。精6计划管理（掌握）乡镇每月5日前申报财政局审批乡镇录入计划预算国库审批计划乡镇审核计划1、计划申报流程2、说明：一是领导签批的预算文件送预算股后，需要用款时还应申请用款计划；二是大平台内要有可用指标才能录入用款计划；三是录入计划时要按预算股通知额度来录入，并且区分一般计划、采购计划，区分直接支付、授权支付录入；四是录入计划时摘要栏要写明安排资金项目内容；五是乡镇可用金额=现金+其他财政存款+零余额账户用款额度。返回文档精7支付管理（掌握）一、直接支付1、001用户单击“支付管理”——“直接支付申请”——“录入”，单击“新增”，打开录入界面。查询出直接额度，填好收款人信息等后保存退出，然后002用户审核。文档精8支付管理（掌握）一、直接支付2.直接支付流程（工资除外）乡镇录入直接支付申请乡镇审核直接支付申请支付中心审核申请支付中心生成凭证支付中心打印凭证支付中心稽核并签章支付凭证送达银行精9支付管理（掌握）二、授权支付1.001用户通过“支付管理”——“授权支付申请”——“录入”，单击“新增”，打开录入界面。查询出授权额度，填好收款人信息等后保存退出，然后002用户审核，001打印。文档文档精10支付管理（掌握）二、授权支付2.授权支付流程乡镇经办录入支票乡镇领导审核支票3万以下支付中心领导审核大额现金乡镇经办打印支票乡镇加盖预留印鉴乡镇送支付凭证到银行银行办理支付及清算精11支付管理（掌握）二、授权支付3.公务卡公务卡开卡步骤：A.确定开卡银行（X工行、X农行选其一）；B.确定开卡对象和公务卡额度；C.与银行签订协议，协议送财政局备案；D.按银行要求填资料，办理公务卡。公务卡还款步骤：A.录入还款信息；B.生成还款凭证；C.打印还款凭证及报账明细。文档文档精12支付管理（掌握）三、退票1.直接支付退票（到支付中心办理）2.授权支付退票（乡镇办理）包括：公务卡退票返回精13会计核算（掌握）一、直接支付核算借：支出类科目贷：与上级往来二、授权支付核算新增资产类“107零余额账户用款额度”科目借：零余额账户用款额度贷：与上级往来三、对账1.大平台系统对账2.会计账与大平台对账3.年终对账返回对账对账核算精14会计报表（了解）1.月报2.年报3.部门决算报表4.乡财政决算报表返回精15民政局代发资金支付流程城市低保、农村低保收款人信息：收款人：XX市XX区财政局，账号：23033061090264XXXXX，开户行：XX工行用途栏写明：“XX乡镇城市低保XX元，农村低保XX元”乡镇录入审核直接支付计划财政审批计划乡镇录入审核直接支付申请支付中心审核申请支付中心办理支付五保、优抚收款人信息：收款人：XX市XX区财政国库集中支付中心，账号：2303306109026XXXXXX，开户行：XX工行，用途栏写明：“XX乡镇五保XX元、优抚XX元（民政局）”返回精16国库集中支付试点乡镇：XX办、XX镇。公务卡试点乡镇：XX镇、XX镇。近期工作1.开立公务卡（时间：12月底）2.准备一台金财网专用计算机（时间：12月上旬）3.准备一台针式票据打印机（时间：12月上旬）4.与金财网联网(时间：12月中下旬)（财政局统一与电信联系）文档千万不要手工开支票到银行办理支付；千万不要把预算资金转到基本户当自有资金用；千万不要用现金直接归还公务卡公务消费部分；千万不要XXXXXXX。返回精17