XXX公司筹备期暂行管理制度

第1页共14页XXX公司筹备期暂行管理制度第2页共14页XXX公司筹备期暂行管理制度为保障公司在筹备期的顺利运行，规范筹备期管理，为公司今后更大发展奠定坚实基础，特制定本制度。一、公司架构（略，详见公司架构图）二、总裁助理的岗位职责1、协助总裁制定集团公司投资计划、经营战略计划、筹备期方案、年度经营计划及月度计划、工作目标分解；2、拟定公司资金投入计划、制定公司资金回收计划，报公司总裁批准执行，协助总裁管理公司运营资金的安全；3、跟踪、落实并反馈总裁审核批准后的公司每月计划的执行情况；4、协调餐饮公司与娱乐公司之间的运营；5、协助总裁对公司运作与各职能部门进监管、协调各部门关系；6、审核各部门拟定的通知、决定等文件，经总裁批准后下发；7、配合总裁处理外部公共关系；8、对行业数据进行采集分析，关注和评估行业发展方向；9、跟踪、分析公司经营目标达成情况；10、跟进、落实公司会议纪要所决定事项的执行情况；第3页共14页11、在总裁的书面授权或电话指令（通知到相关部门）下执行部分总裁职能；12、完成总裁其他临时交办的任务。三、工程监理部经理岗位职责1、负责筹备期各种工程、装潢材料采购质量的把关。2、负责装修、装潢工程施工队施工质量的监督和把关。3、负责监督装修、装潢工程施工队在施工过程中不得出现拖延、浪费等损害公司利益现象。对施工队损害公司利益的行为提出处罚意见并报筹委会批准。4、负责指导仓库库存各物资在储存期的质量养护，确保各种物资在储存期的质量稳定。5、负责监督仓库各种物资库存量，在发现库存量过大时向采购和用料部门发出警告。四、监审部督察岗位职责1、在公司总裁的直接领导下，负责内部监审的全面工作。2、负责公司各部门内部控制、监督、稽核与牵制制度有效性的审计与评价。3、负责公司各部门资产处置及其他重要经济业务的审计与监督。第4页共14页4、检查核实公司物品、物料采购的价格、质量及数量的真实性。对公司物品、物料采购合同进行审计与监督。5、负责公司工程质量的监督与评价。检查工程质量是否符合规定。工程是否按进度有效实施以及工程量是否真实、工程价格是否合理。6、负责监督公司仓库物品、物料的库存安全情况。检查是否存在虚报、冒领、积压以及浪费物品、物料的现象。7、负责公司各部门的固定资产、低值易耗品的抽查盘点工作。对抽盘结果（数量、有效期等）进行评价。对公司财产安全负责。8、检查公司各部门对公司制度的落实与执行情况。9、负责检查公司财务部门货、物、款账薄的登记情况，规范财务部门的核算行为。10、负责公司各级员工各项费用支出的审计与监督。检查是否存在虚报、冒领及浪费费用的现象。11、负责了解公司领导层是否合理的使用人才以及各级员工工作作风的监督与评价。12、监督检查公司员工的住房问题是否得到合理的安排。13、监督检查公司保安人员防火防盗工作的落实情况。14、对工作检查中所发现的问题出具客观公正的监审报告，向公司总裁汇报。并提出改进意见。15、协助公司各部门办理其他相关日常工作。16、负责公司监审资料的整理、保管及归档工作。17、完成公司总裁临时交办的其他工作。第5页共14页四、财务管理制度1、公司设立财务部，筹备期财务部暂设财务经理和出纳岗位，根据公司业务发展情况今后将会计岗位再作细分并配备必要的会计人员。财务部日常工作由财务经理负责，直接向公司总裁负责。2、筹备期财务部经理的职责主要有：①执行公司章程和筹委会决议；②主持编制并签署公司的财务计划、会计报表；③审查公司装修、施工、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；④负责公司的资金调拔工作，经总裁或董事会批准后执行；⑤监督全公司的财务管理和活动，审核成本费用支出情况。3、筹备期财务部出纳的工作职责主要有：①负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责；②负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金，并对现金安全完整负责；③负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记，并逐日进行核对；④每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“银行余额调节表”；⑤负责公司员工工资表的编制和工资的核发。第6页共14页4、公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。5、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。6、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。7、公司会计分期按公元年、月分期，即每年1月1日到12月31日为一个完整的会计核算期，按月向公司总裁报送会计报表。8、财务部应对公司资产进行登记管理，其中单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：①机器设备；②电子设备（如：复印机、电传机等）；③运输工具；④其他设备。9、各类固定资产（含装潢费用）折旧年限为5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。10、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。第7页共14页11、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。12、单价2000元以下、使用年限1年以下的资产视同低值易耗品管理，低值易耗品按一次性摊销法处理。对于金额虽然在2000元以下但使用时间较长的资产同样按低值易耗品管理，但应由行政部门建立财产登记薄进行管理，财务部进行监督管理。13、凡单项债权帐龄超过1年仍未回收时，按年度提取10%的比例提取坏帐准备金。14、财务部每月向公司总裁报送资产负债表、利润表、现金流量表并根据领导要求报送其他财务报表和财务分析。15、公司支票由出纳员保管。支票使用时领用人须在“支票领用簿”上签字备查登记领用日期、用途、支票号码等；财务印鉴由会计与出纳人员分别掌管。16、公司有关人员在财务部办理付款或报销手续时应先由本部门负责人审核。审核人根据其职责、权限和相应程序进行审核。对不符合规定支付申请，审批人应当拒绝批准。17、经审核后的支付单据由财务部经理进行复核。复核人应对支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备、合法，与合同约定是否相符，。复核无误后，签字交由出纳人员办理支付手续。18、经财务复核后的付款单据由公司总裁或其授权人审批。第8页共14页19、出纳人员应当根据复核、审批无误的支付申请，按规定办理支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。出纳员有责任对单据的金额计算是否准确，支付单位是否妥当等进行复查。20、出纳支付款项应要求领款人在原始凭证上签收，付讫后出纳加盖付讫戳记。21、财务部每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起归档保管。22、会计档案（凭证、报表、合同银行对账单、现金盘点表、工资表等）必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。23、公司员工除采购人员外，一般不允许向公司借支现金，如因公需要一般借支不超过该员工的平均月工资，因特殊需要超过这一标准的必须由公司总裁签字特批。所有员工都不得因私人原因向公司借支现金。借支按“前款不清、后款不借”原则办理，员工借支在业务完成后应及时办理报销手续，每月底财务部应对员工借支余额进行清理，及时追回拖欠借款。24、筹备期财务部应每周与欠款人员核对一次借支，追回不需使用的资金，对于且结算期较长（超过一个月）的借支，要求提供使用、占用该笔资金的原始单据复印件，否则视同资金未使用。25、财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报第9页共14页复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。五、采购制度1、采购部经理工作职责①、在筹备期负责每月月初根据设计施工方案和工程进度拟定当月所需物料的采购计划，并报筹备委员会组长批准。②、根据经审批后的采购计划或申购单组织采购工作，确保工程所需物资和其他部门所需物品按时到位。③、对超过3000元以上的大宗采购的询价结果进行最终确认。④、负责组织供应档案的建立健全和管理。⑤、每月初根据采购计划向财务部报送资金使用计划。⑥、每月末组织与财务部核对供应商的货款往来账目。2、筹备期所有物料的采购都须符合工程设计方案，并与工程的施工进度相一致。每月月初采购部须向筹委会组长上报当月的采购计划，经批准后方可按计划进行采购。3、公司其他部门的所有物品的采购必须先由使用部门先报申购单，由筹委会组长（或其授权人）审批后，采购部门方可组织采购。申购单上应注明物品的使用部门、使用用途、数量、质量要求和到货时间。已完成采购的申购单应在办理财务付款手续时一并附在其他单据后。第10页共14页4、对拟采购货品有特殊技术要求的，货品的使用部门应在申购单上予以详细说明，如有必要使用部门应派出技术人员（如工程监理部）协助采购部门对物品进行质量把关。5、除零星（3000元以下）采购外，采购大宗（3000元以上）货品应与供应商签订合同（合同交公司法律顾问审核后方可执行），合同原件在报销时和单据一并交财务部，由财务部分门别类装订保管。采购部门应保留合同的复印件，如果合同有多份原件的，采购部则保管一份原件。6、对于采购金额在3000元以上的物品，采购部门须对至少三家以上的供应商进行询价，根据质优价廉的原则由采购部经理会同用料部门确定最终的供应商。询价过程和结果由采购员形成书面报告，统一装订保管。金额超过10000元的物品采购，供应商的最终确定由筹备组长确定。7、采购部须建立供应商档案，档案中有供应商的三证、负责人姓名、联系办法、地址、业务员的授权委托书。与供应商签订的合同可一并归档保管。公司监审部有权调阅所有供应商档案，并对采购记录进行核实。8、采购人员对所采购物品价格承担永久责任，如果所采购货品在相同条件下比市场最低价格高出5%以上，采购人员应承担调出部分的经济责任，全额从工资中扣除。如果采购价格高出市面相同货品相同条件10%上，除赔偿高出部分外，责任人立即辞退。第11页共14页9、采购完毕的物品，采购人员应及时办理验收入库手续，将货品交付仓库或用料部门。零星物品或用料部门急用物品，可以不经仓库验收入库再出库的手续，直接由采购部交用料部门，但由用料部门必须办理验收手续，用料部门在验收时须同时对货品的数量、质量进行验收，并在发票背面注明验收意见。10、采购部有责任对仓库各种货品的库存数量定期进行了解，仓库有足够库存的货品，不允许重复采购。对于常用的货品，采购部在按申购单采购之前，应先对仓库库存进行了解，再确定应采购量。11、对赊购货品，采购部应按客户设置备查明细账，并在每月月底与财务部对供应商的应付账款进行核对，以保证账目清晰无误。在赊购货品的合同约定结算到期日，采购部负责向财务部提交的入库单，根据采购合同规定条款，编制付款结算单，报送财务部门审核付款。12、所有的采购物品到财务报销，都须有正规、合法、真实的发票方可报销，收据、白条不允许作为报销依据（特殊情况除外）。除发票之外，采购员在办理财务结算手续时，还应提供经批准的申购单、仓库（或用料部门）的入库单（或验收单）。六、验收制度1、公司采购的所有货品，在正式交付使用前都必须由专门人员进行验收。第12页共14页2、货品一般情况下应由采购员向仓库管理员办理入库验收手续，由仓库管理员对货品的数量进行验收，由质监人员（如：工程监理负责人）和货品将来的使用部门对货品的质量、规格同时进行验收。3、货品数量、质量、规格全部验收合格后，由仓库管理员填制进仓单（或入库单），进仓单上仓管员的签字对货品数量负责，验收员（质监和使用部