华邦电子股份有限公司

-1-華邦電子股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十八及九十七年第一季地址：台中縣大雅鄉科雅一路八號電話：（○四）二五二一八一六八股票代碼：2344-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3-資產負債表4-損益表5～6-股東權益變動表7-現金流量表8～9-財務報表附註公司沿革10重要會計政策之彙總說明10～16會計變動之理由及其影響17重要會計科目之說明17～33～關係人交易33～36質抵押之資產36重大承諾事項及或有事項36～37重大之災害損失--重大之期後事項--其他37～39附註揭露事項重大交易事項相關資訊40轉投資事業相關資訊40大陸投資資訊40部門別財務資訊41-3-會計師核閱報告華邦電子股份有限公司公鑒：華邦電子股份有限公司民國九十八年及九十七年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至三月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而需作修正之情事。如財務報表附註三所述，華邦電子股份有限公司自民國九十八年一月一日起採用新修訂財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」。勤業眾信會計師事務所會計師盧啟昌會計師邱明玉財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號行政院金融監督管理委員會核准文號金管證六字第0930160267號中華民國九十八年四月九日-4-華邦電子股份有限公司資產負債表民國九十八年及九十七年三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元九十八年三月三十一日九十七年三月三十一日九十八年三月三十一日九十七年三月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註二及四）$5,007,3177$10,920,962132100短期借款（附註十三）$3,694,2355$--1310公帄價值變動列入損益之金融資產－2110應付短期票券（附註十四）299,462---流動（附註二及五）--371,410-2180公帄價值變動列入損益之金融負債－1320備供出售金融資產－流動（附註二及流動（註二及五）3,711-263,386-八）1,761,9123--2120應付票據380,2891723,35511120應收票據淨額（附註二及六）864-30,376-2140應付帳款1,505,90721,901,72721140應收帳款淨額（附註二及六）979,16413,060,52142224應付設備款1,400,99223,254,18341150應收款項－關係人淨額（附註六及二2228其他應付款1,018,72621,496,3682十二）544,4011682,04912270一年內到期長期負債（附註十五及十1190其他金融資產－流動121,633-102,672-六）7,666,6671110,728,466131210存貨（附註二及七）3,419,19754,098,70652298其他流動負債43,421-50,874-1286遞延所得稅資產－流動（附註二及二21XX流動負債合計16,013,4102318,418,35922十）1,031,0001236,000-1298其他流動資產480,8371683,3121長期負債11XX流動資產合計13,346,3251920,186,008242420長期借款（附註十六）19,033,3332716,000,00019基金及投資其他負債1450備供出售金融資產－非流動（附註二2810應計退休金負債（附註二）171,524-418,4361及八）--5,544,51172289產品責任保證負債（附註二）50,865-45,600-1480以成本衡量之金融資產－非流動（附2888其他負債－其他224,647-315,846-註二及九）114,022-268,889-28XX其他負債合計447,036-779,88211421採權益法之長期股權投資（附註二及十）5,418,03884,677,70362XXX負債合計35,493,7795035,198,241421425預付長期投資款--1,000-14XX基金及投資合計5,532,060810,492,10313股東權益3110普通股股本（附註十七）36,564,9725237,906,61246固定資產（附註二及十一）資本公積固定資產原始成本3210普通股股票溢價10,786,6981516,000,820191501土地828,8151824,49013220庫藏股票交易1,991,10431,366,63821521房屋及建築14,815,2922115,833,130193260長期投資63,994-128,132-1531機器設備60,270,5228562,304,695743272認股權（附註二及十五）5,945-368,825-1681其他設備2,309,97732,261,31333280其他（附註十五）368,8251--15X1小計78,224,60611081,223,62897保留盈餘15X9減：累計折舊(31,266,686)(44)(40,401,380)(48)3310法定盈餘公積--236,437-1670未完工程及預付設備款633,81716,892,39183320特別盈餘公積--151,358-15XX固定資產合計47,591,7376747,714,639573350累積虧損(12,582,944)(18)(6,964,643)(8)股東權益其他項目1780無形資產（附註二及十二）1,213,3182906,42113420累積換算調整數（附註二）609,4471284,212-3450金融商品未實現損失（附註二）(2,459,772)(4)(78,224)-其他資產3510庫藏股票（附註二及十七）(150,253)-(1,134,673)(1)1820存出保證金133,059-270,723-3XXX股東權益合計35,198,0165048,265,494581860遞延所得稅資產－非流動（附註二及二十）2,711,00043,784,00051880什項資產164,296-109,841-18XX其他資產合計3,008,35544,164,56451XXX資產總計$70,691,795100$83,463,735100負債及股東權益總計$70,691,795100$83,463,735100後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年四月九日核閱報告）董事長：焦佑鈞經理人：詹東義會計主管：梁文穎-5-華邦電子股份有限公司損益表民國九十八年及九十七年一月一日至三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股純損為元九十八年第一季九十七年第一季代碼金額％金額％4000營業收入$3,129,640100$6,568,6291005000營業成本5,369,2011716,957,9661065930（減）加：聯屬公司間（未）已實現利益(512)-8,768-5910營業毛損(2,240,073)(71)(380,569)(6)營業費用6100推銷費用605,60420162,83236200管理費用98,8943197,95236300研究發展費用378,45012807,772126000營業費用合計1,082,948351,168,556186900營業損失(3,323,021)(106)(1,549,125)(24)營業外收入及利益7110利息收入6,615-63,59417130處分固定資產利益（附註二及十一）11-317,50257160兌換利益（附註二）41,608162,23417310金融商品評價利益（附註五）--158,28327480什項收入24,899115,134-7100營業外收入及利益合計73,1332616,7479（接次頁）-6-（承前頁）九十八年第一季九十七年第一季代碼金額％金額％營業外費用及損失7510利息費用$176,3656$214,62137521採權益法認列之投資損失（附註十）398,49213519,30287522其他投資損失--71,86517530處分及報廢固定資產損失（附註二）--2,560-7540處分投資損失1,353,9944312,956-7640金融商品評價損失（附註五）32,5851--7880什項支出6,717-4,829-7500營業外費用及損失合計1,968,15363826,133127900稅前損失(5,218,041)(167)(1,758,511)(27)8110所得稅利益（附註二及二十）----9600本期純損($5,218,041)(167)($1,758,511)(27)代碼稅前稅後稅前稅後每股純損（附註二及二十一）9750基本每股純損($1.43)($1.43)($0.48)($0.48)後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年四月九日核閱報告）董事長：焦佑鈞經理人：詹東義會計主管：梁文穎-7-華邦電子股份有限公司股東權益變動表民國九十八年及九十七年一月一日至三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元資本公積保留盈餘股東權益其他項目普通股股本普通股股票溢價庫藏股票交易長期股權投資權益法調整認股權其他法定盈餘公積特別盈餘公積累積虧損累積換算調整數金融商品未實現損失庫藏股票合計九十八年一月一日餘額$37,273,812$10,995,806$1,544,992$95,943$2,362$368,825$-$-($7,364,903)$519,091($4,559,530)($622,089)$38,254,309九十八年第一季純損--------(5,218,041)---(5,218,041)累積換算調整數---------90,356--90,356備供出售金融資產未實現損益之變動----------2,099,758-2,099,758出售長期股權投資轉銷資本公積---(31,949)--------(31,949)庫藏股註銷(708,840)(209,108)446,112--------471,836-員工認股權憑證之酬勞成本----3,583-------3,583九十八年三月三十一日餘額$36,564,972$10,786,698$1,991,104$63,994$5,945$368,825$-$-($12,582,944)$609,447($2,459,772)($150,253)$35,198,016九十七年一月一日餘額$37,906,612$16,000,820$1,366,638$127,914$368,825$-$236,437$151,358($5,206,132)$473,190$212,215($782,406)$50,855,471九十七年第一季純損--------(1,758,511)---(1,758,511)累積換算調整數---------(188,978)--(188,978)備供出售金融資產未實現損益之變動----------(290,439)-(290,439)採權益法之長期股權投資淨值變動影響數---218--------218庫藏股增加-----------(352