德勤境内企业香港上市税务中应关注的问题XXXX年9月

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料XXXXXX专用汽车有限公司SC400-2007质量手册2007-01-10发布2007-02-10实施XXXXXXXXXX专用汽车有限公司发布质量手册发布令本手册是依据GB/T19001《质量管理体系——要求》和《强制性产品认证工厂质量保证能力要求》的有关规定制定的，它阐述了公司的质量方针、质量目标，并对公司的质量管理体系提出了具体要求，本手册适用于公司生产的所有产品。本手册自2007年2月10日起正式实施。本手册是公司质量管理的基本法规，是质量管理体系运行的准则，也是公司对所有顾客的承诺，公司所有职工自本手册实施之日起，必须遵照执行。总经理：2007年01月08日2质量方针和质量目标批准令本公司质量方针是：创新改进打造精品，真诚服务追求卓越公司质量目标：增强全员顾客质量意识，发挥企业团队精神，争取在三年内，即到2010年，公司的质量奋斗目标是：1）顾客满意度达到80%；2）整车一次交检合格率巩固达到92%；3）公司管理水平全面达到ISO9001：2000标准的要求。实现方针目标的承诺：明确方针内涵，强化培训，人人了解顾客要求，并与岗位工作融合，确保方针目标的实施。3以当代质量管理八项原则为指针，充分发挥领导者作用，这是方针目标实现的根本保证。强化贯标力度，完善体系运行考核制度，并重奖重罚贯标有功与不力人员，使贯彻ISO9000标准在全公司蔚然成风。总经理：2007年01月08日管理者代表授权书今授权公司副总经理为我公司的管理者代表，其职责是：1）确保质量管理体系所需的过程得到建立、实施和保持；2）向总经理报告质量管理体系的业绩和改进需求；3）确保在整个公司内提高满足顾客要求的意识；4）就质量管理体系有关事宜与外部各方联络；5）确保加贴强制性认证标志的产品符合认证标志的要求；6）建立文件化程序，确保认证标志的妥善保管和使用，确保不合格品或获证产品变更后未经认证机构确认，不加贴强制性认证标志。望公司所有有关人员服从协调，共同履行质量职能，以确保质量管理体系有效运行。4总经理：2007年01月08日目录0前言（7）1.范围（9）2.引用标准（10）3.术语和定义（11）4.质量管理体系4.1总要求（12）4.2文件要求（13）5.管理职责5.1管理承诺（15）5.2以顾客为关注焦点（16）5.3质量方针（17）5.4策划（18）5.5职责、权限和沟通（19）5.6管理评审（21）6.资源管理6.1资源的提供（22）6.2人力资源（23）56.3基础设施（24）6.4工作环境（25）7.产品实现7.1产品实现的策划（26）7.2与顾客有关的过程（27）7.3设计和开发（29）7.4采购（32）7.5生产和服务提供（34）7.6监视和测量装置的控制（37）8.测量、分析和改进8.1总则（39）8.2监视和测量（40）8.3不合格品控制（43）8.4数据分析（44）8.5改进（45）附表1：公司组织机构图（47）附表2：公司质量职责分配表（48）附表3：质量管理体系程序文件清单（49）附表4：质量管理体系文件更改一览表（50）附表5：QMS过程流程图（51）附表6：质量管理体系文件发放记录表（52）来自前言页码10.1公司情况简介XXXXXXXXXXXX专用汽车有限公司系河南XX实业发展有限责任公司和河南XX股份有限公司共同出资组建，项目总投资5188万元，注册资金4000万元人民币，主要生产多功能水车、自卸汽车等专用汽车产品。公司位于河南省XX市，占地面积47682m2（71.52亩），建筑面积25528m2，拥有一支包括国家级技术专家加盟的高级研发队伍，具有完备的自主开发能力。公司检测设施先进，生产设施齐全，拥有组装、焊接、冲压、涂装多条生产线和目前国内先进的汽车质量保证检测线。主导产品多功能水车是河南XX专用汽车有限公司为适应社会主义新农村基础设施建设中消防和人居环境同步的需要，参考国内外消防车和城市洒水车的结构特点，开发生产的一种具有消防灭火、清洁洒水、园林绿化、草坪喷灌、喷药灭虫、排涝抢险、路面冲刷、护栏清洗、墙面保洁、疫区消毒、提水浇灌等多种功能，具有一车多用的特点。该车采用东风和江淮汽车底盘改装，配置射程大于25米的可调式高架水炮和自吸式双级增压水泵，可从水井或池塘直接吸水，也可通过消防栓取水，附加有消防卷盘和消防带、消防破拆器材，干粉灭火器和前冲、后洒管道，最大吸程6.5米，最高扬程110米，洒水宽度大于7米。水罐左右两侧都布置有消防水带接口，方便各种条件下的使用要求；多功能喷枪可实现水柱或水雾喷射，灭火迅速、耗水少；采用的PS50消防炮，射程可达50米以上，完全可以满足城镇建筑高度的灭火需要；消防泵有全功率取力和变速器侧取力两种形式，可按以消防或洒水为主的不同用途选装；该产品具有自主知识产权，拥有12项国家专利，填补了我国县以下城镇用消7防汽车的空白，具有非常广阔的市场前景。自卸汽车是XXXXXXXXXXXX专用汽车有限公司公司根据市场需要开发新型自卸专用汽车新产品。该车结构独特，选用东风底盘，采用侧翻旋转自卸方式，能够灵活的从汽车的左、右两侧翻转货箱卸货，广泛适用于道路狭窄、路况较差、车辆调头不便的道路、施工现场和室内货物的装卸，具有较高的使用价值。在国民经济的各行各业如粮食、水利、油田、矿山、建筑、环保工程等行业内均可广泛应用。河南XX实业发展有限责任公司具有雄厚的资金基础，河南XX股份有限公司拥有30多年车辆生产历史，具有丰富的研发、生产和健全的市场营销网络，XXXXXXXXXXXX专用汽车有限公司作为两家实力雄厚企业强强合作的典范，在未来的市场竞争中，必将发挥其在汽车改装、机械加工等方面业已形成的技术、能力优势和管理优势，不断追求技术进步和管理创新，以客户满意为目标，提升产品质量和服务水平，使企业逐步走上持续发展的良性轨道，为社会提供更多质优价廉的专用汽车产品，为建设新农村，构建和谐社会做出更大的贡献。公司地址：河南省XX人民路北段邮编：法人代表：电话：传真：XXXXXXXXXXXX专用汽车有限公司质量手册章节号0版号A/1前言页码20.2质量手册管理0.2.1质量手册的编制、批准和发布0.2.1.1品保部依据GB/T19001-ISO9001：2000标准和《强制性产品认证的工厂质量保证能力要求》的有关规定，结合公司的实际情况，负责组织编写质量手册。0.2.1.2质量手册由管理者代表审核，总经理批准后发布实施。0.2.2质量手册的发放0.2.2.1质量手册由品保部负责发放，对内发放范围为总经理、副总经理、总工程师、总经济师、总会计师、各处室、车间负责人。对内发放的质量手册为受控文件，对外发放给认证机构的也为受控文件，加盖“受控”印章。其它对外发放的质量手册为非受控文件，加盖“非受控”印章。0.2.2.2质量手册的持有者应妥善保管，不得遗失、外借、擅自更改和复制，当调离工作或离开公司时，应办理变更或交还手续。0.2.3质量手册的更改和换版0.2.3.1当质量手册的内容需要更改时，由品保部负责更改，可采用划改、用更改页替换作废页或发放更改通知单等形式，所有更改由品保部统一集中实施，并由品保部填写“质量管理体系文件更改一览表”。80.2.3.2当质量手册经过重大或多次更改，或公司的质量管理体系发生重大调整时，由管理者代表提出质量手册换版申请，经总经理批准后实施。质量手册的换版仍执行本手册0.2.1的有关规定。XXXXXXXXXXXX专用汽车有限公司质量手册章节号1版号A/1范围页码11本手册范围包括以下内容：a)质量管理体系范围；b)为质量管理体系编制形成文件的程序和过程运行控制所需的作业文件；c)质量管理体系过程之间的相互作用。2本手册规定质量管理体系的范围，包括：a)ISO9001：2000标准和《强制性产品认证的工厂质量保证能力要求》的全部内容，没有删减，并确保全方位实施；b)质量管理体系和产品一致性要求所覆盖的部门为：企管部、财务部、品保部、技术部、物资部、销售部、生产部及总装、焊接、涂装3个车间（其中涂装车间为河南奔马股份有限公司协作）；c)覆盖的产品，包括多功能水车、自卸车等系列专用汽车。3为确保公司质量管理体系持续有效运行，公司编制了28个程序文件，其中标准要求形成文件的程序有6个，其余为过程运行控制的作业文件，为便于贯彻，公司通称为程序文件。4公司质量管理体系之间的相互作用，主要通过公司行政机构，部门职责权限及质量职能分配表来说明，特别是应用“过程方法”的原则，对各职能部门负责的主要活动在程序文件中以流程图表示工作活动的顺序和相互作用，并按照识别过程—确定工作目标—策划目标实现流程并实施—对过程进行监测—收集数据并分析，采取措施实现持续改进这样的管理思路并9认真落实，从而逐步完善公司管理机制，并逐步由每月改进一点点，过渡到每天进步一点点！XXXXXXXXXXXX专用汽车有限公司质量手册章节号2版号A/1引用标准页码1GB/T19000-ISO9000：2000质量管理体系基础和术语GB/T19001-ISO9001：2000质量管理体系要求GB/T19004-ISO9004：2000质量管理体系业绩改进指南《强制性产品认证工厂质量保证能力要求》10XXXXXXXXXXXX专用汽车有限公司质量手册章节号3版号A/1术语和定义页码11本手册采用GB/T19000-ISO9000：2000标准和《强制性产品认证工厂质量保证能力要求》中的术语和定义：a)公司：XXXXXXXXXXXX专用汽车有限公司b)供应商：供方c)VQA：车辆评价系统（VehicleQualityAppraisal）的英文缩写，是公司站在用户的立场对车辆进行评价的一种方法。其中：VQA评价时以缺陷点数来计算，具体见《VQA评价管理规定》（GZ804-08）。d)5S：整理、整顿、清扫、清洁、素养e)第一供方：首次所选供方及新开发产品时所选供方f)第二供方：除第一供方外的其它供方g)QMS：质量管理体系h)一致性：正常生产的认证产品的特性与型式试验合格样品的特性的符合程度i)质量：一组固有特性，满足要求的程度j)质量方针：由组织的最高管理者正式发布的该组织总的质量宗旨和方向k)质量目标：在质量方面所追求的目的l)质量管理：在质量方面，指挥和控制组织的协调的活动m)有效性：完成策划的活动和达到策划结果的程度2公司将严格遵循当代质量管理八项原则的规定，以八项原则为指导发挥领导者的作用，这11些原则是：a)以顾客为关注焦点；b)领导作用；c)全员参与；d)过程方法；e)管理的系统方法；f)持续改进；g)基于事实的决策方法；h)与供方互利的关系。XXXXXXXXXXXX专用汽车有限公司质量手册章节号4.1版号A/1总要求页码14.质量管理体系4.1总要求4.1.1公司依据GB/T19001-ISO9001：2000标准和《强制性产品认证工厂质量保证能力要求》，建立质量管理体系、形成文件，公司全体职工应认真贯彻执行并持续改进其有效性。为此，公司拟遵循以下要求，作为管理承诺的重要内容之一：a)识别质量管理体系所需的过程，并应用识别过程一览表，以组织实施改进等有效性；b)确定过程顺序和接口关系，公司将制定质量管理体系过程流程图，并根据手册第一章的管理思路以体现相互作用；c)确定有效控制过程所需的准则和方法，认证实施体系文件的全部要求，以控制过程有效运行；d)提供所需的资源和信息，以支持过程的有效运行；e)对过程进行监视、测量和分析，以证实确保产品与QMS的符合性；f)采取必要改进措施，确保过程结果并实现持续改进。通过以上活动，形成P（策划）、D（实施）、C（检查）、A（处置）循环，从而确保突出“产品实现”过程的管理闭环。4.1.2建立实施质量管理体