2019年银行同业尽职调查报告模板.doc

同业授信业务尽职调查模板一、同业授信客户基本情况同业授信客户名称(中文)：XX金融租赁有限公司(英文)：所属集团中文名称(如适用)：(英文)：成立时间：年月日注册资本:万人民币基本情况介绍：请更新至最新情况1.历史沿革调查：XX金融租赁有限公司（以下简称“XX租赁”）成立于年月日，是由中国XX股份有限公司100%出资、中国银行业监督管理委员会批准设立的以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。法定代表人XX，注册地址在上海市XXX，公司注册资本X亿元。经营范围：融资租赁业务，转让和受让融资租赁资产，固定收益类证券投资业务，接受承租人的租赁保证金，吸收非银行股东3个月（含）以上定期存款，同业拆借，向金融机构借款，境外借款，租赁物变卖及处理业务，经济咨询，在境内保税地区设立项目公司开展融资租赁业务，为控股子公司、项目公司对外融资提供担保，中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。2.实际控制人调查：分析说明同业客户股权结构，说明主要股东以及分别持股比例等，并以股权结构图展示：股东名称股东性质持股比例持股数量注：股东性质分别以国资、地方财政、企业实体、自然人等排列。3．客户所属集团分析：中国XX股份有限公司是中国大型上市银行，最初成立于XX年……4.经营范围和主要业务情况：借款人的主要服务领域包括装备制造、交通运输、公共事业、节能环保和金融同业。致力于度身定制专业化和国际化的金融租赁服务，以及连接金融市场与产业实体的资产金融服务，包括：新购设备融资和经营租赁、售后回租、转租赁、联合租赁，应收租金转让和经济咨询等。截至201X年X月末，实际控制人总资产元，发放贷款和垫款亿元，吸收存款亿元，资本充足率%，净利润亿元。二、同业授信业务合作情况(一)已获授信情况目前X行已给予XX金融租赁有限公司X亿元同业授信额度，授信提用期X年，业务期限均不超过X年，可循环使用，币种可调剂。单位：亿元人民币/百万美元分类额度币种授信方式现有额度前次审批日授信提用期业务期限担保/授信条件资金类人民币交易类美元票据类人民币投资类人民币贸易融资及代理类美元融资性担保类美元国内保理人民币低风险类人民币合计（折合人民币）*授信方式：循环或一次性*担保/授信条件：包括担保方式、保证金比例、授信约束等*资金类业务项下包括信用拆借、债券回购、同业借款、同业透支、存放同业；交易类业务项下包括外汇买卖、衍生交易；票据类业务项下包括票据转贴现、银票贴现、代签银行承兑汇票；投资类业务项下为债券投资；低风险类项下包括结算交收、日间透支、完全现金保证和低风险债券等。（二）授信使用和需求情况注意：1.应按照大类、中类、低风险、敞口额度、总额度列示；2.相同分类额度但币种不同的产品，如本次信用拆借和美元信用拆借应合并按折人民币计算，不能分开列示；3.应提供完整存量授信使用情况，包括各分类额度品种的额度、时点余额和近一年最高余额。单位：亿元人民币/百万美元额度品种币种原额度时点余额最高余额最高提用率申请额度变动一、资金类1、信用拆借2、债券回购3、同业借款4、同业透支5、存放同业6、外汇买卖7、衍生交易二、票据类8、银票贴现9、票据转贴现10、代签银行承兑汇票三、投资类11、债券投资四、贸易融资及代理类五、融资性担保类六、国内保理七、低风险类（敞口为0）12、结算交收13、日间透支14、完全现金保证合计（折合人民币）(三)在他行授信情况分析说明该司在其他银行所获得的授信情况，应尽量以列表方式列明该司在其他各银行的授信情况。截至2016年底，XX租赁获得X家银行授信总额X亿元，用信额度353.6亿元。公司为我行提供的2016年12月份主要合作银行授信情况如下表所示。授信银行授信额度（亿）16.12月末（亿）三、非财务因素分析（一）国别风险分析（适用于境外客户）无（二）行业/区域风险分析公司所处行业属于我行《行业信贷投向指引》中的租赁业。《指引》对租赁行业客户分为3个大类，分别为金融租赁公司、厂商租赁公司、综合租赁公司。融资租赁是与银行信贷、证券并驾齐驱的三大金融工具之一。该行业的特点是前期购买租赁资产的投入较大，回收期限较长，因而租赁企业需具备一定的风险管理能力，其成本主要以风险管理成本和财务成本为主，风险管理成本与企业自身风险管理能力息息相关，而财务成本除受自身管理能力影响外，其也取决于外部整体的资金环境。我国融资租赁行业起步于20世纪80年代，落后于欧美国家发展进程20到30年。衡量一个国家的融资租赁市场渗透率指租赁交易总额占固定资产投资总额比例，根据世界租赁年鉴统计，目前发达国家融资租赁的市场渗透率大约在15%-30%，而2015年我国融资租赁市场渗透率为5.23%。随着“十三五”规划的展开，我国城镇化、工业化步伐加快，经济增长方式转变、传统产业升级、新兴行业崛起和基础设施建设的持续发展等因素都促进了大量设备和固定资产的投资活动。我国从2005年到2015年固定资产投资年复合增长率达到22%，保持着高速增长的态势。其中设备工器具购置维持在约20%的比例。固定资产投资按行业区分前五大类分别是制造业，房地产业，水利、环境和公共设施管理业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水的生产和供应业。这些行业的固定资产投资需求成为了当前融资租赁行业的主要收入来源。当前中国租赁业的现状是，以监管对象划分，租赁机构分为三大类：银监会监管的金融租赁公司；商务部外资司监管的中外合资租赁公司；由商务部市场建设司管理的从事设备租赁的内资租赁公司。截止2016年二季度末，我国开业的金融租赁公司一共49家，其中银行系金融租赁公司33家，非银行系金融租赁公司16家，具体明细如下：公司名称股东结构资本金（亿元）成立时间我国金融租赁公司多数是银行投资成立，由银监会监管。近几年三类租赁公司实现快速增加，从融资租赁规模看，已形成三分天下的市场格局，其中金融租赁公司市场份额领先。金融租赁公司平均注册资本29亿元，非金融租赁公司平均注册资本不到5亿元，而公司数量占比却达到近99%，行业处于高度竞争状态，亟待优质资本进行资源整合。对于金融租赁企业来讲，由于其沿袭了其母银行较为严格的风险管理制度，受到银监会的严格管辖，该类公司的风险管理能力较高，因而其风险管理成本较厂商租赁公司以及综合租赁公司更低。同时，由于金融租赁企业可以较为方便地使用银行低成本的资金对其资产进行融资，因而其财务成本也较另外两类租赁公司更具优势。通过近几年的发展积累，我国租赁公司的整体实力大为增强，资本金普遍得到充实，风险承受能力得到提高。同时，随着行业监管的加强，租赁业经营逐渐规范，行业整体经营风险大为降低。但行业景气度受经济增长情况、宏观经济政策、外围市场等诸多因素影响，存在一定不确定性。（三）非财务风险分析（治理结构、管理水平及经营发展分析）1．高管团队介绍：XX金融租赁有限公司聘任以下人士担任公司高级管理人员职务：XX，董事长……XX，副董事长、总裁，……XX，副总裁……（1）一般特点XX租赁是XX银行股改上市后设立的一家境内全资子公司。成立五年以来，XX租赁坚持“”的指示精神和服务实体经济的基本方向，注重发挥金融租赁的功能性作用和平台化优势，XX租赁在航空、航运、海工、中高端装备制造、能源设备等传统租赁热点行业都进行了大力开拓。XX租赁特色产品的打造，重在用好租赁的功能平台和系统资源优势。发挥金融租赁的功能优势，实现融资、财务管理、资产管理和税收资源管理的有机统一，形成若干资产管理、财务和税务调节的功能型产品组合。（2）目标和战略XX租赁制定了包括“内部成长目标”和“市场地位目标”在内的公司层战略指标体系。公司增加资本金X亿用以扩张租赁业务；并在已搭建的境外融资平台上发挥SPV公司优势，进一步拓宽美元融资渠道。同时根据公司发规划，择机在境内外发行人民币或美元债计划XX租赁未来三年的发展目标是核心绩效指标达到同业同期先进水平，在主要目标市场取得相对优势地位，形成专业资产运作能力，进入同业第一集团。（3）业务分析公司自成立伊始就大力发展航空租赁板块，公司下专设航空金融部，汇集了航空、租赁及金融界资深人士，可从飞机购买、引进、租赁、维护管理、出售等飞机使用全周期为客户提供专业的咨询和技术服务。借助农行作为全球十大银行之一的背景优势，公司可获得较低的资金成本，能提供大额境内外、多币种融资。公司在航空租赁领域有多种租赁产品可以选择，也可以根据客户的要求灵活设计符合企业需求的租赁。可以使用公司境内、境内保税区、境外平台，设计灵活交易结构，最大化满足客户需求。可以根据企业现金流特点，灵活制定租赁方案。航运租赁板块XX租赁近年来加紧在船舶融资租赁领域的谋篇布局。公司下设航运金融部以传统商船、渔业船舶和海洋工程装备为主要业务领域，兼顾整个行业链条的整合，重点面向国内航运业高端客户、以及全球范围内潜在客户，提供船舶融资租赁解决方案的全方位服务，包括新建船舶融资租赁、新购船舶融资租赁、融资性售后回租、船舶出口租赁、船舶国际国内联合租赁等。城市轨道交通租赁轨道交通不动产售后回租产品是以城市轨道交通大型客户为服务目标，以其拥有的固定资产为租赁物，通过售后回租的形式来完成租赁款投放的业务。该业务可以为城市轨道交通大型客户解决资金需求，盘活存量资产。XX租赁轨道交通不动产售后回租产品，以固定资产为租赁物，还款方式灵活，服务方案可根据客户需求进行个性化定制。电力行业电力行业是我国国民经济的支柱产业，未来几年，电力行业的投资规模总体也继续处于稳定增加的阶段，行业投资除了新建电源点投入外，在发电结构优化升级、输电技术提升等方面投入也将逐步加大。XX租赁重点发展火电、水电、风电和电网等领域的租赁业务。XX租赁前十大客户客户名称贷款余额窗体顶端1窗体底端23456789103．近期重大事项调查：包括但不限于近期是否参与某些重要金融项目、是否存在被监管机构处罚、正在进行重组改制、临时更换审计公司、主营业务外重大项目等。4．同业客户整体经营管理能力分析评价。XX租赁为中国XX银行的全资子公司，在管理上由中国XX银行统筹布局，公司高管层及部门负责人大多来自银行或租赁公司，并拥有多年的从业经验，这有助于确保公司专业化的营运水平。在经营层面，XX租赁重点发展航空板块并积极投身于制造业、城市轨道建设、港口等国家支持性产业，有助于获得政府层面支持及产业性支持。（四）信用评级无（五）现场调查情况及评价说明（可附件）无（六）总体评价总体来看，各地政府通过政策对融资租赁业的支持力度不断增强，行业市场处于扩张期。金融租赁企业风险管理能力较高，风险管理成本较厂商租赁公司以及综合租赁公司更低。同时，金融租赁企业可以较为方便地使用银行低成本的资金对其资产进行融资，因而其财务成本也较具优势。公司所处租赁行业与宏观经济状况、货币政策等因素高度相关。在中国经济保持高速增长、资本市场快速发展的背景下，行业风险总体较小。四、经营及财务分析一般经营和财务数据分析（针对合并报表）对存量授信客户，需提供连续两个经营年度财务报告（如经会计师事务所审计，需提供经审计年报），以及当年最近一季财务报表；对新增授信客户，需提供连续三个经营年度财务报告（要求同上），以及当年最近一季财务报表。境内授信客户的当年最近一季财务报表期间离送审时间间隔不得超过3个月；境外授信客户不得超过6个月。财务报表质量说明：该公司2014、2015年度报告已经经由XX会计师事务所审计，均被出具标准无保留意见。资产负债表2014年度2015年度同比（%）2016年12月总资产现金及存放中央银行款项交易性金融资产买入返售金融资产发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资应收款项类投资总负债吸收存款同业及其他金融机构存放款项拆入资金卖出回购金融资产款股东权益利润表营业收入利息净收入手续费及佣金净收入营业支出业务及管理费营业利润净利润现金流量表经营活动现金流净额投资活动现金流净额筹资活动现金流净额现金及现金等价物净增加/减少额注：采用数据列表方式，按顺序提供资产负债表、利润表、现金流量表主要会计科目数据，包括但不限于：主要的一级会计科目。占比较高的明细科目