(2017版)企业所得税汇算清缴纳税申报表(带公式)

填表日期：年月日代理申报日期:年月日受理日期：年月日国家税务总局监制谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）法定代表人（签章）:年月日纳税人统一社会信用代码：（纳税人识别号）中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类,2017年版）税款所属期间：2017-01-01日至2017-12-31企业所得税年度纳税申报表填报表单填报不填报A000000企业基础信息表√×A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）□□A101010一般企业收入明细表□□A101020金融企业收入明细表□□A102010一般企业成本支出明细表□□A102020金融企业支出明细表□□A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000期间费用明细表□□A105000纳税调整项目明细表□□A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030投资收益纳税调整明细表□□A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050职工薪酬纳税调整明细表□□A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070捐赠支出纳税调整明细表□□A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表□□A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A105100企业重组纳税调整明细表□□A105110政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120特殊行业准备金纳税调整明细表□□A106000企业所得税弥补亏损明细表□□A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□A107012研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020所得减免优惠明细表□□A107030抵扣应纳税所得额明细表□□A107040减免所得税优惠明细表□□A107041高新技术企业优惠情况及明细表□□A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A107050税额抵免优惠明细表□□A108000境外所得税收抵免明细表□□A108010境外所得纳税调整后所得明细表□□A108020境外分支机构弥补亏损明细表□□A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表□□A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□选择填报情况表单编号表单名称说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。□法律形式改变□债务重组□股权收购□股权收购□股权收购□分立企业会计准则（□一般企业□银行□证券□保险□担保）□小企业会计准则□企业会计制度事业单位会计准则（□事业单位会计制度□科学事业单位会计制度□医院会计制度□高等学校会计制度□中小学校会计制度□彩票机构会计制度）□民间非营利组织会计制度□村集体经济组织会计制度□农民专业合作社财务会计制度（试行）□其他110适用的会计准则或会计制度股东名称证件号码国籍（注册地址）300企业主要股东及分红情况□收购方□转让方□被收购企业□分立企业□被分立企业□被分立企业股东204-1重组开始时间年月日204-2重组完成时间106非营利组织是□否□107存在境外关联交易是□否□108上市公司是（□境内□境外）□否109从事股权投资业务是□否□102所属行业明细代码103资产总额（万元）104从业人数105国家限制或禁止行业是□否□A000000企业基础信息表100基本信息□否101汇总纳税企业□总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》□总机构（跨省）——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》□总机构（省内）□分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）——就地缴纳比例=%□分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳）年月日204-4企业在重组业务中所属当事方类型□债务人□债权人□收购方□转让方□被收购企业□收购方□转让方□被收购企业204-3重组交易类型证件种类投资比例当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额其余股东合计200企业重组及递延纳税事项201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项202发生非货币性资产投资递延纳税事项203发生技术入股递延纳税事项204发生企业重组事项□是□是□是□否□否□否是（□一般性税务处理□特殊性税务处理）□否行次类别金额1-2-34-5-6-78910-11-12-13-14-15-16-17-18-19-20-21-22-23-2425%25-26-27-28-29-30-31-3233-34-35-36-加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）减：所得减免（填写A107020）A100000一、营业收入(填写A101010\101020\103000)减：营业成本(填写A102010\102020\103000)减：税金及附加减：销售费用(填写A104000)项目中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）利润总额计算三、利润总额（10+11-12）减：境外所得（填写A108010）加：纳税调整增加额（填写A105000）减：纳税调整减少额（填写A105000）减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）减：管理费用(填写A104000)减：财务费用(填写A104000)减：资产减值损失二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)加：公允价值变动收益加：投资收益应纳税额计算财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000)总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)七、应纳税额（25-26-27）加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）八、实际应纳所得税额（28+29-30）减：本年累计实际已缴纳的所得税额九、本年应补（退）所得税额（31-32）其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)减：弥补以前年度亏损（填写A106000）减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）应纳税所得额计算减：减免所得税额（填写A107040）减：抵免所得税额（填写A107050）五、应纳税所得额（19-20-21-22）税率（25%）六、应纳所得税额（23×24）行次金额1-2-3456789-10111213141516-17181920212223242526A101010一般企业收入明细表项目一、营业收入（2+9）（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）1.销售商品收入其中：非货币性资产交换收入2.提供劳务收入3.建造合同收入4.让渡资产使用权收入5.其他（二）其他业务收入（10+12+13+14+15）1.销售材料收入其中：非货币性资产交换收入2.出租固定资产收入3.出租无形资产收入4.出租包装物和商品收入5.其他二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）（一）非流动资产处置利得（二）非货币性资产交换利得（三）债务重组利得（四）政府补助利得（十）其他（五）盘盈利得（六）捐赠利得（七）罚没利得（八）确实无法偿付的应付款项（九）汇兑收益行次金额1-2-3-45678910-1112131415161718-19-2021222324252627-2829303132333435-363738394041421.利息收入（4+5+6+7+8+9）A101020金融企业收入明细表项目一、营业收入（2+18+27+32+33+34）（一）银行业务收入（3+10）（1）存放同业（2）存放中央银行（3）拆出资金（4）发放贷款及垫资（6）其他（5）买入返售金融资产2.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17）（1）结算与清算手续费（2）代理业务手续费（4）银行卡手续费（5）顾问和咨询费（3）信用承诺手续费及佣金（6）托管及其他受托业务佣金（7）其他1.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22+23+24+25）（1）证券承销业务（2）证券经纪业务（二）证券业务收入（19+26）（3）受托客户资产管理业务（5）代理保管证券（6）其他2.其他证券业务收入（三）已赚保费（28-30-31）（4）代理兑付证券1.保险业务收入其中：分保费收入2.分出保费3.提取未到期责任准备金（四）其他金融业务收入（五）汇兑收益（损失以“-”号填列）（六）其他业务收入二、营业外收入（36+37+38+39+40+41+42）（一）非流动资产处置利得（二）非货币性资产交换利得（三）债务重组利得（四）政府补助利得（五）盘盈利得（六）捐赠利得（七）其他行次金额1-2-3456789-10111213141516-17181920212223242526A102010一般企业成本支出明细表项目一、营业成本（2+9）（一）主营业务成本（3+5+6+7+8）1.销售商品成本其中:非货币性资产交换成本2.提供劳务成本3.建造合同成本4.让渡资产使用权成本5.其他（二）其他业务成本（10+12+13+14+15）1.材料销售成本其中:非货币性资产交换成本2.出租固定资产成本3.出租无形资产成本4.包装物出租成本5.其他二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）（一）非流动资产处置损失（二）非货币性资产交换损失（三）债务重组损失（四）非常损失（十）其他（五）捐赠支出（六）赞助支出（七）罚没支出（八）坏账损失（九）无法收回的债券股权投资损失行次金额1-2-3-4567891011-12131415-16171819202122232425-26-27282930313233-343536373839A102020金融企业支出明细表项目一、营业支出（2+15+25+31+32）（一）银行业务支出（3+11）1.银行利息支出（4+5+6+7+8+9+10）（1）同业存放（2）向中央银行借款（3）拆入资金（4）吸收存款（5）卖出回购金融资产（6）发行债券（7）其他2.银行手续费及佣金支出（12+13+14）（1）手续费支出（2）佣金支出（3）其他（二）保险业务支出（16+17-18+19-20+21+22-23+24）1.退保金2.赔付支出减：摊回赔付支出3.提取保险责任准备金减：摊回保险责任准备金4.保单红利支出5.分保费用减：摊回分保费用6.保险业务手续费及佣金支出（三）证券业务支出（26+30）1.证券业务手续费及佣金支出（27+28+29）（1）证券经纪业务手续费支出（2）佣金支出（3）其他2.其他证券业务支出（三）债务重组损失（四）捐赠支出（五）非常损失（六）其他（四）其他金融业务支出（五）其他业务成本二、营业外支出（34+35+36+37+38+39+40）（一）非流动资产处置损失（二）非货币性资产交换损失行次金额1-234567-8910-1112131415161718-192021222324-25262728A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表项目一、事业单位收入（2+3+4+5+6+7）（一）财政补助收入（二）事业收入（三）上级补助收入（四）附属单位上缴收入（五）经营收入（六）其他收入（8+9）其中：投资收益其他二、民间非营利组织收入(11+12+13+14+15+16+17)（一）接受捐赠收入（二）会费收入（三）提供劳务收入（四）商品销售收入（五）政府补助收入（六）投资收益（七）其他收入三、