《商业银行经营管理》课件.ppt-2013

南京财经大学金融学院金融系基本要求主要内容课程性质第一章导论第二章商业银行资本管理第三章商业银行负债管理第四章商业银行现金资产的管理第五章商业银行贷款业务的管理第六章商业银行证券投资管理第七章商业银行的表外业务第八章商业银行资产负债管理策略第九章商业银行绩效评估第十章商业银行风险管理第十一章商业银行经营发展趋势主要内容第一章导论第一节现代金融制度第二节商业银行概述第一节现代金融制度资金的供给与需求经济主体居民企业政府机构外国经济单位预算:平衡、盈余、赤字金融制度的基本职能将资金由缺乏投资机会的供方转移到具有投资机会的需方直接融资与间接融资间接融资贷款人——储蓄存款人1、居民2、企业3、政府4、外国人借款人1、企业2、政府3、居民4、外国人金融市场金融中介资金资金资金资金资金直接融资金融市场基本作用金融市场的分类一级市场、二级市场货币市场、资本市场现货市场、期货市场、期权市场、金融中介机构金融中介机构存在的经济原因市场交易成本交易费用：从事金融交易所花费的时间和金钱市场信息的非对称性逆向选择道德风险种类存款型的金融机构商业银行契约型的金融机构保险公司、养老基金投资型金融机构金融公司、共同基金金融机构体系的一般框架中央银行（核心）商业银行（主体）专业银行投资银行储蓄银行其他金融机构第二节商业银行概述在前资本主义社会由古代的货币兑换业演变而来货币兑换业—货币保管业—货币贷款、存款业资本主义社会建立之后组建现代银行高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行。按照资本主义经济的要求组织股份制商业银行。1694年，世界上第一家由私人创办的股份银行——英格兰银行诞生2.1商业银行的产生2.2商业银行的性质商业银行是企业追求利润最大化是其经营目标商业银行是特殊的企业经营内容特殊经营方式特殊对社会影响特殊国家对商业银行管理特殊商业银行是一种特殊的金融机构盈利：与中央银行、政策性银行不同可吸收活期存款、具有创造货币的功能：不同于非银行金融机构金融百货公司：业务范围广泛是中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径定义商业银行是以经营存、放款，办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。2.3商业银行的职能和地位商业银行的功能1、信用中介商业银行本是一信用受授的中介机构储蓄——投资的转化积少成多、续短为长信用中介是最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能2、支付中介商业银行为商品交易、债权债务的清偿提供一种结算机制。3、信用创造建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。商业银行通过吸收存款、发放贷款衍生出更多的存款货币，从而增加社会的货币供应量。4、金融服务商业银行利用其声誉、信息、技术、网络等方面得优势为社会提供多样化的服务5、货币政策传导者宏观调控的对象商业银行在国民经济中的地位商业银行称为整个国民经济活动的中枢商业银行的业务活动对全社会的货币供应具有重要影响商业银行已成为社会经济活动的信息中心商业银行已成为国家实施宏观调控政策的重要途径和基础商业银行成为社会资本运动的中心2.4商业银行经营原则安全性原则含义商业银行在业务活动中应尽量避免各种不确定因素的影响，保证资金安全和稳健经营。商业银行在经营中面临的主要风险信用风险利率风险流动性风险资本风险流动性原则含义流动性：资产的变现能力。商业银行在经营过程中，能够随时满足客户提存需要和客户合理的贷款要求。资产流动性负债流动性盈利性原则含义银行获利的能力三性的关系•短期充满矛盾，但长期是统一的。单一银行制单一银行制又称独家银行制，是指所有银行业务通过一个营业所提供而不设任何分支机构的制度。在这一制度下，各家银行都必须单独注册成为独立的一级法人。实行单一银行制的典型国家是美国。2.5商业银行外部组织结构的类型商业银行A商业银行B商业银行C主要优点：限制了银行业的集中和垄断，促进了自由竞争；有利于协调地方政府与银行的关系，使银行集中全力为地方经济发展提供服务；业务经营有较大的独立性和灵活性。缺陷：难以取得规模经济效益；银行组织和运用资金的能力有限，承担风险能力较弱；与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛盾，业务发展和创新受到了限制。分支行制分支行制又称总分行制，是允许银行在总行之外，在国内外各地普遍设立分支机构的一种组织形式。世界上绝大多数国家采取这种组织形式。总行A分行A1分行A2分行A3分行A4优点：可获得规模效益；易于组织和调剂资金，提高资金使用效率；有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务；可进行分散投资，降低风险，稳定收益；总行家数少，便于国家管理和控制。缺陷：易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融垄断；内部管理层次多，管理难度大；不利于地方经济的发展。金融控股公司制金融控股公司制是指由一集团设立一家控股公司，再由该公司控制或收购若干金融子公司的组织形式。分为两种类型:非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。大银行持股公司银行A银行B银行C优点:能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足；缺点:容易引起银行业的集中和垄断，并在一定程度上影响了银行的自主性。控股公司制在美国最为流行，已成为美国商业银行最基本的组织形式。类别特点典型国家单一银行制（单元银行制）禁止或限制分支机构的设立美国分支行制（总分行制）总行制可以广泛设立分支机构英国总管理处制持股公司制某集团通过股权公司控制一家或多家银行美国2.6商业银行的内部组织结构商业银行组织结构一般可分为3个系统，即决策系统、执行系统、监督系统。决策系统商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会组成。股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。董事会是由股东大会选举产生的决策机构，代表股东大会执行股东大会的决议，对股东大会负责。执行系统商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成总经理（行长）是商业银行的最高行政负责人。总经理（行长）的主要职权是执行董事会的决议，组织领导银行的业务经营活动。监督系统商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对银行的管理与经营服务质量进行独立的评估。监事会比稽核部门更具权威性，可对执行部门工作进行检查，还可对董事会的工作进行检查。2.7商业银行的基本业务商业银行的三大业务是资产业务、负债业务和中间业务。资金来源业务——广义负债业务资本业务和狭义的负债业务资金的运用业务——资产业务中间业务资本业务资本业务商业银行资本金构成双重资本资本充足率资本金的功能反映商业银行抵御风险的能力负债支票存款非交易存款向中央银行借款银行同业借款金融市场借款存款负债借入负债应付款项狭义负债业务存款负债支票存款非支票存款借入负债向中央银行借款再贴现再贷款同业借款同业拆借、转贴现、转抵押金融市场借款应付款项资产现金贷款固定资产证券投资中央政府债券地方政府债券政府机构债券公司债券其他证券短期贷款中期贷款长期贷款信用贷款担保贷款抵押贷款库存现金存放央行存款存放同业存款应收款项资产业务现金资产银行资产中最具流动性的资产库存现金在中央银行存款存放同业存款应收款项证券投资作用：增加资产流动性和银行的盈利性主要投资于债券贷款流动性较低，收益性较高的银行资产分类正常、关注、次级、可疑、损失固定资产2.8商业银行的经营环境宏观经济环境的变化发达国家的宏观经济波动与经济的不确定性显著增大二战——1970年代1970年代以后发展中国家的银行债务危机新兴经济体的崛起银行业政府监管环境的变化1980年以前1863年《国民银行法》建立审批、检查与管理国民银行的联邦货币审计署1913年《联邦储备法》建立联邦储备体系1933《格拉斯.斯蒂格尔法》建立联邦存款保险公司分离商业银行业和证券业对银行存款利率制定上限1980年以后1980《存款机构放松管制与银行控制法案》分段取消存款利率上限取消贷款利率上限扩大存款机构业务范围1982年《存款机构法》批准银行建立货币市场基金帐户中止对商业银行不利的利率差别待遇1989《金融机构改革、振兴与实施法案》重组储蓄和存款监管机构，对银行监管标准进行修订，并对存款保险制度进行检讨1999年《金融服务现代化法案》允许商业银行经营证券业2008年之后2011、1月开始运行泛欧金融监管体系全球首个带有超国家性质的金融监管体系，该体系对于加强对众多跨国金融机构的监管、将危机遏制于萌芽阶段至关重要。在宏观层面，欧盟将成立欧洲系统性风险委员会，监测整个金融系统的风险，为金融系统的健康发展保驾护航。在微观层面，欧盟决定成立三个欧洲监管局，分别负责对银行业、保险业和金融交易进行监管。2010年7月21日美国金融监管改革法案宗旨：通过改善当前美国金融体系中的问责和透明度，致力于提高美国金融系统的稳定性，终结金融机构“太大而不能倒”的局面，完善紧急救助保护美国纳税人，保护消费者免受滥用金融服务陈弊之害建立金融稳定监察委员会，主要职责是找出威胁金融体系稳定的因素和监管上的漏洞，向各监管机构提出调整建议。实施“沃尔克规则”，其最主要的内容就是将商业银行和投资银行的业务重新进行分离，有效隔离银行与自营交易中的风险。提高银行资本标准金融产业的竞争资金来源方面的竞争投资基金、政府金融机构资金使用方面的竞争垃圾债券其他业务的竞争投资银行业务非金融机构的竞争2.9我国商业银行体系1、四大国有商业银行工、农、中、建目前均已股改上市2、全国性的股份制商业银行交通、中信、光大、华夏、招商、民生、深发展、浦发、兴业等3、城市商业银行上海银行、北京银行、浙商银行、徽商银行等具有典型的区域辐射和鲜明个性化的商业银行体系4、农村金融机构农村信用社、农村商业银行和农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社5、中国邮政银行-2007年挂牌6、外资银行我国商业银行的经营环境国内外经济波动加剧利率市场化资本监管的变化竞争的加剧财富新密码-《走进银行》系列第二章银行资本管理第一节：银行资本的规定第二节：银行资本的充足性第三节：银行资本的管理第一节银行资本规定保护功能当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失，并维护公众对某家银行或银行体系，甚至是整个金融体系的信心。A：100（资产）=92（资本）+8（负债）B:100（资产）=92（负债）+8（资本）管理功能金融监管当局对银行资本金的数量和结构进行管理，以保证银行的安全。如何兼顾银行盈利性和安全性是银行系统有效管理的主要目标。商业银行资本管理的内容包括资本数量的要求、资本供给方式及选择。一般企业资本的构成：股本、盈余银行的双重资本核心资本股本普通股优先股盈余资本盈余留存盈余1.2银行资本的构成附属资本债务资本---次级长期债务商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券2004年2月，银监会出台了《商业银行资本充足率管理办法》。商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%储备金为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。第