出纳岗位工作流程

出纳岗位工作流程一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款--→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名--→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章--→将收据第②联（或发票联）给交款人--→凭记账联登记现金流水账--→登记票据传递登记本--→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有转账字样，后加盖转账图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致--→检查并督促领款人签名--→据记账凭证金额付款--→在原始凭证上加盖现金付讫图章--→登记现金流水账--→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）--→在支出证明单上加盖现金付讫图章--→登记现金流水账--→登记票据传递登记本--→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金--→安全妥善保管现金、准确支付现金--→及时盘点现金--→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单--→整理从银行拿回的回款单据--→将第一联与回执粘贴在一起--→在微机中编制回款登记表并共享-→打印-→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票--→填写进账单--→进账--→回单--→登记票据传递登记本--→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单--→登记票据传递登记本--→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项--→开具支票（汇票、电汇）--→登记支票使用登记本--→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）--→加盖转账图章--→登记单据传递登记本--→传相关岗位制证--→材料核算岗（材料采购）--→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）--→管理费用岗（管理部门用款）--→销售费用岗（销售部门用款）--→工资福利岗（工资兑现、福利）--→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票--→填写进账单--→连同工资盘交司机送南湖建行--→登记支票使用登记本--→将支票存根粘贴到付款审批单上--→加盖转账图章--→登记单据传递登记本--→工资福利岗注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。（3）业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票--→填写进账单--→交司机送银行倒进账--→登记支票使用登记本--→将支票存根粘贴到付款审批单上--→加盖转账图章--→登记单据传递登记本--→工资福利岗（4）还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证--→登记单据传递登记本--→传管理费用岗（5）交税①完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）--→填写划款行银行账号及进单②进税卡凭税务岗填写的付款审批--→开具支票--→填写进账单--→交司机送银行进账--→凭回单及支票存根登记支票使用登记本--→传税务岗位编制凭证③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条--→登记支票使用登记本--→传税务岗位编制凭证（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。6、树立良好的窗口形象。一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款--→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名--→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章--→将收据第②联（或发票联）给交款人--→凭记账联登记现金流水账--→登记票据传递登记本--→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有转账字样，后加盖转账图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致--→检查并督促领款人签名--→据记账凭证金额付款--→在原始凭证上加盖现金付讫图章--→登记现金流水账--→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）--→在支出证明单上加盖现金付讫图章--→登记现金流水账--→登记票据传递登记本--→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金--→安全妥善保管现金、准确支付现金--→及时盘点现金--→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单--→整理从银行拿回的回款单据--→将第一联与回执粘贴在一起--→在微机中编制回款登记表并共享-→打印-→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票--→填写进账单--→进账--→回单--→登记票据传递登记本--→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单--→登记票据传递登记本--→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项--→开具支票（汇票、电汇）--→登记支票使用登记本--→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）--→加盖转账图章--→登记单据传递登记本--→传相关岗位制证--→材料核算岗（材料采购）--→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）--→管理费用岗（管理部门用款）--→销售费用岗（销售部门用款）--→工资福利岗（工资兑现、福利）--→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票--→填写进账单--→连同工资盘交司机送南湖建行--→登记支票使用登记本--→将支票存根粘贴到付款审批单上--→加盖转账图章--→登记单据传递登记本--→工资福利岗注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。（3）业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票--→填写进账单--→交司机送银行倒进账--→登记支票使用登记本--→将支票存根粘贴到付款审批单上--→加盖转账图章--→登记单据传递登记本--→工资福利岗（4）还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证--→登记单据传递登记本--→传管理费用岗（5）交税①完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）--→填写划款行银行账号及进单②进税卡凭税务岗填写的付款审批--→开具支票--→填写进账单--→交司机送银行进账--→凭回单及支票存根登记支票使用登记本--→传税务岗位编制凭证③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条--→登记支票使用登记本--→传税务岗位编制凭证（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。6、树立良好的窗口形象。二、销售费用岗工作流程（一）部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确--→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠--→审核审批手续是否完备--→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）--→编制记账凭证借：营业费用-相关明细科目（部门专项）贷：现金/银行存款/其他应收款--→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。（5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。（二）办事处费用1、日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确--→审核原始凭证粘贴规范--→审核审批手续是否完备--→编制记账凭证借：营业费用--相关明细科目（部门专项）贷：现金/银行存款/其他应收款--→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核2、购置固定资产审核是否附申请报告--→审核发票合法--→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单--