公司财务流程

公司财务流程公司财务流程公司财务流程公司财务流程一、出纳岗工作流程......................................................................................1二、销售费用岗工作流程..............................................................................3三、管理费用岗工作流程..............................................................................6四、固定资产岗工作流程..............................................................................9五、材料审核岗工作流程............................................................................11六、成本核算岗工作流程............................................................................15七、销售核算岗工作流程............................................................................18八、工资福利岗工作流程............................................................................20九、税务岗工作流程....................................................................................24十、内部审计岗工作流程............................................................................26十一、主管岗工作流程....................................................................................31一、出纳岗工作流程一、出纳岗工作流程一、出纳岗工作流程一、出纳岗工作流程（一）现金收付1111、收现、收现、收现、收现根据会计岗开具的收据根据会计岗开具的收据根据会计岗开具的收据根据会计岗开具的收据（（（（销售会计开具的发票销售会计开具的发票销售会计开具的发票销售会计开具的发票））））收款收款收款收款——→——→——→——→检查收据开具的金额正确检查收据开具的金额正确检查收据开具的金额正确检查收据开具的金额正确、、、、大小大小大小大小写一致写一致写一致写一致、、、、有经手人签名有经手人签名有经手人签名有经手人签名——→——→——→——→在收据在收据在收据在收据（（（（发票发票发票发票））））上签字并加盖财务结算章上签字并加盖财务结算章上签字并加盖财务结算章上签字并加盖财务结算章——→——→——→——→将收据第将收据第将收据第将收据第②②②②联联联联（（（（或或或或发票联发票联发票联发票联））））给交款人给交款人给交款人给交款人——→——→——→——→凭记账联登记现金流水账凭记账联登记现金流水账凭记账联登记现金流水账凭记账联登记现金流水账——→——→——→——→登记票据传递登记本登记票据传递登记本登记票据传递登记本登记票据传递登记本——→——→——→——→将记账联连将记账联连将记账联连将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证同票据登记本传相应岗位签收制证同票据登记本传相应岗位签收制证同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）工资及固定资产岗（水电费、代收款项）工资及固定资产岗（水电费、代收款项）工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）管理费用岗（其他应收款）管理费用岗（其他应收款）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）销售核算岗（货款）销售核算岗（货款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）成本核算岗（加工费、材料款）成本核算岗（加工费、材料款）成本核算岗（加工费、材料款）注注注注：：：：（（（（1111））））原则上只有收到现金才能开具收据原则上只有收到现金才能开具收据原则上只有收到现金才能开具收据原则上只有收到现金才能开具收据，，，，在收到银行存款或下账时需开具收据的在收到银行存款或下账时需开具收据的在收到银行存款或下账时需开具收据的在收到银行存款或下账时需开具收据的，，，，核实收据上已写有核实收据上已写有核实收据上已写有核实收据上已写有““““转账转账转账转账””””字样字样字样字样，，，，后加盖后加盖后加盖后加盖““““转账转账转账转账””””图章和财务结算章图章和财务结算章图章和财务结算章图章和财务结算章，，，，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。。。。（（（（2222））））随工随工随工随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2222、付现、付现、付现、付现（（（（1111）费用报销）费用报销）费用报销）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→——→——→——→检查并督促领款人签名检查并督促领款人签名检查并督促领款人签名检查并督促领款人签名————————→→→→据记账凭证金额付款据记账凭证金额付款据记账凭证金额付款据记账凭证金额付款——→——→——→——→在原始凭证上加盖在原始凭证上加盖在原始凭证上加盖在原始凭证上加盖““““现金付讫现金付讫现金付讫现金付讫””””图章图章图章图章——→——→——→——→登记现金流水账登记现金流水账登记现金流水账登记现金流水账——→——→——→——→将记账凭证及时传主管岗复核将记账凭证及时传主管岗复核将记账凭证及时传主管岗复核将记账凭证及时传主管岗复核（（（（2222）人工费、福利费发放）人工费、福利费发放）人工费、福利费发放）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款凭人力资源部开具的支出证明单付款凭人力资源部开具的支出证明单付款凭人力资源部开具的支出证明单付款（（（（包括车间工资差额包括车间工资差额包括车间工资差额包括车间工资差额、、、、需以现金形式发放的兑现需以现金形式发放的兑现需以现金形式发放的兑现需以现金形式发放的兑现、、、、奖金奖金奖金奖金等款项等款项等款项等款项））））——→——→——→——→在支出证明单上加盖在支出证明单上加盖在支出证明单上加盖在支出证明单上加盖““““现金付讫现金付讫现金付讫现金付讫””””图章图章图章图章——→——→——→——→登记现金流水账登记现金流水账登记现金流水账登记现金流水账——→——→——→——→登记票据传登记票据传登记票据传登记票据传递登记本递登记本递登记本递登记本——→——→——→——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3333、现金存取及保管、现金存取及保管、现金存取及保管、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→——→——→——→安全妥善保管现金安全妥善保管现金安全妥善保管现金安全妥善保管现金、、、、准准准准确支付现金确支付现金确支付现金确支付现金——→——→——→——→及时盘点现金及时盘点现金及时盘点现金及时盘点现金——→——→——→——→下午下午下午下午3333：：：：30303030视库存现金余额送存银行视库存现金余额送存银行视库存现金余额送存银行视库存现金余额送存银行注注注注：：：：（（（（1111））））下午下班后下午下班后下午下班后下午下班后，，，，现金库存应在限额内现金库存应在限额内现金库存应在限额内现金库存应在限额内。。。。（（（（2222））））从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。员随从，注意保密，确保资金安全。员随从，注意保密，确保资金安全。员随从，注意保密，确保资金安全。4444、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付1111、银收、银收、银收、银收（（（（1111）收货款整理销售会计传来支票、汇票）收货款整理销售会计传来支票、汇票）收货款整理销售会计传来支票、汇票）收货款整理销售会计传来支票、汇票→→→→核查和补填进账单核查和补填进账单核查和补填进账单核查和补填进账单→→→→上午上班时交主管岗背书上午上班时交主管岗背书上午上班时交主管岗背书上午上班时交主管岗背书→→→→送交司机进账及取回单送交司机进账及取回单送交司机进账及取回单送交司机进账及取回单——→——→——→——→整理从银行拿回的回款单据整理从银行拿回的回款单据整理从银行拿回的回款单据整理从银行拿回的回款单据——→——→——→——→将第一联与回执粘贴在一起将第一联与回执粘贴在一起将第一联与回执粘贴在一起将第一联与回执粘贴在一起——→——→——→——→在微机中编制回款登记表并共享在微机中编制回款登记表并共享在微机中编制回款登记表并共享在微机中编制回款登记表并共享—→—→—→—→打印打印打印打印—→—→—→—→将回款登记表连同回款单传销售会计将回款登记表连同回款单传销售会计将回款登记表连同回款单传销售会计将回款登记表连同回款单传销售会计（（（（2222）其他项目收款）其他项目收款）其他项目收款）其他项目收款收到除货款以外项目的支票收到除货款以外项目的支票收到除货款以外项目的支票收到除货款以外项目的支票、、、、汇票汇票汇票汇票——→——→——→——→填写进账单填写进账单填写进账单填写进账单——→——→——→——→进账进账进账进账——→——→——→——→回单回单回单回单——→——→——→——→登记票据登记票据登记票据登记票据传递登记本传递登记本传递登记本传递登记本——→——→——→——→相关岗位相关岗位相关岗位相关岗位（（（（3333）贷款）贷款）贷款）贷款收到银行贷款上账回单收到银行贷款上账回单收到银行贷款上账回单收到银行贷款上账回单——→——→——→——→登记票据传递登记本登记票据传递登记本登记票据传递登记本登记票据传递登记本——→——→——→——→传管理费用岗位传管理费用岗位传管理费用岗位传管理费用岗位2222、银付、银付、银付、银付（（（（1111）日常性业务款项）日常性业务款项）日常性业务款项）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内根据付款审批单（计划内费用经相关岗位