企业集团财务公司风险评价评分操作表

评分标准分值备注按照《公司法》和《商业银行公司治理指引》等有关规定设立三会一层组织架构，各治理主体职责边界清晰，符合独立运作、有效制衡原则，且下设必要的专业委员会1按照《公司法》和《商业银行公司治理指引》等有关规定设立三会一层组织架构，各治理主体职责边界清晰，符合独立运作、有效制衡原则，但未设置审计委员会或风险控制委员会0.5公司治理架构存在缺陷，各治理主体职责不清晰0各治理主体建立了完备规范的议事规则和工作职责；建立了符合公司章程、自上而下清晰明确的授权管理体系3各治理主体建立了完备规范的议事规则和工作职责，但授权体系存在缺陷1.5各治理主体的议事规则和工作职责存在缺陷0严格依照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责，相关档案资料保存完整，要素齐备1定期召开会议履行职责，但未完全按照议事规则和决策程序进行，或相关档案资料保存不完整或要素不齐备0.5未按照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责，相关档案资料严重缺失0高管人员齐备，风控、审计条线分管高管具有金融从业经验，且高管人员分工符合前中后台分离的审慎原则3高管人员齐备，但风控、审计条线分管高管不具有金融从业经验，或高管人员分工虽然做到前台与中后台分离，但中、后台之间未做到适当分离1.5关键高管人员缺位，或分工没有做到前台与中后台分离0企业集团财务公司监管评级评分操作表评级要素评价内容公司治理组织架构及运行1234建立以股东会、董事会、监事会及高级管理层为主体的公司治理架构；董事会、监事会下设必要的专业委员会股东会、董事会、监事会及高级管理层制定了完备规范的议事规则、决策程序，和清晰明确的授权体系股东会、董事会、监事会依照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责，并完整保留相关会议的议案、决议、纪要和记录等档案资料根据公司经营发展需要配置足够的高管人员，职责分工符合适当分权和有效制衡原则评分标准分值备注评级要素评价内容按照公司治理有关要求建立了标准明确的董事、监事履职评价体系，且评价工作能够有效开展2按照公司治理有关要求建立了标准明确的董事、监事履职评价体系，但评价工作未能有效开展1没有按照有关要求建立董事、监事评价体系0董事会组织制定公司的中长期发展战略，且该战略符合集团整体发展规划、财务公司功能定位以及国家宏观政策和监管导向，并根据内外部发展状况适时调整和完善2董事会组织制定公司中长期发展战略，但该战略不符合财务公司功能定位和监管导向，或战略实施与规划存在较大偏差，或未根据行业重大变化及时更新调整出现情形之一得1分，出公司未制定中长期发展战略，或战略规划未经股东会审议0公司工作总结和计划对财务公司强化服务功能有明确具体的安排，体现财务公司服务集团及成员单位的指导思想，未过度强调盈利性3公司工作总结和计划能够体现财务公司服务集团及成员单位的指导思想，但未对强化服务功能作出明确具体安排1.5公司工作总结和计划未体现财务公司服务集团及成员单位的指导思想，也未对强化服务功能作出安排，过多强调盈利性0公司按照有关监管规定建立了有效的绩效考评体系，绩效考核指标设置合理，未过于强调利润和规模指标，合规经营类指标和风险管理类指标明显高于其他类指标3公司的绩效考核指标设置不合理，过于强调利润和规模指标，占比超过合规和风险类指标0-3建立对高管违反法律、规章及公司章程造成损失的问责制度，明确当出现重大风险时应严格限定高管人员绩效考核结果和薪酬，明确高管人员绩效奖金延期支付2激励约束公司按照有关监管规定建立了有效的绩效考评体系，并且绩效考核指标设置合理，没有过于强调利润和规模指标，合规经营类和风险管理类指标权重明显高于其他类指标建立高管问责机制，在出现重大风险时对高管人员绩效考核和薪酬作出限定公司治理组织架构及运行发展战略及功能定位67895建立对董事和监事的履职评价体系，履职标准清晰明确，履职评价工作有效开展董事会组织制定公司中长期发展战略，并能根据内外部发展状况予以调整完善公司前一年度的工作总结和下一年度的工作计划符合功能定位，能体现强化服务功能的具体安排，并非过度强调盈利措施评分标准分值备注评级要素评价内容建立了问责制度，但未明确发生重大风险时应对高管人员绩效考核和薪酬作出限定和绩效奖金延期支付1未建立对高管人员的问责制度020前、中、后台的部门、岗位、人员均有效分离3前中后台能够做到部门和关键岗位、人员分离，但未做到所有岗位和人员分离1.5前台与中后台未分离，或关键和不相容岗位、人员未分离0制定经总经办审批的部门、岗位职责说明书，且权限和报告路径合理清晰2有明确的部门、岗位职责说明书，但存在权限和报告路径不够合理清晰，或未经过总经理办公会审批的情况1没有制定部门或岗位的职责说明书0对各项业务活动和管理活动制定了全面、系统、规范的内控制度，能够覆盖公司主要风险，并能根据需要及时更新完善2主要业务建立了相应的内控制度，但缺少重要岗位的轮岗和强制休假制度，或主要业务和管理制度不能及时更新1主要业务尚未建立内控制度0内控制度和流程得到全面切实的执行3发现存在制度不执行或人为因素干扰内控制度实施的情况1.5内控制度和流程执行不力，出现重要制度不执行（如存在超授权）的情况0公司人员配备充足，并具备专业素质和经验2人员配备齐全，但存在关键岗位人员不具备专业素质或经验的情况1小计激励约束建立高管问责机制，在出现重大风险时对高管人员绩效考核和薪酬作出限定公司治理内部控制10111213149内控架构与措施建立分工合理，职责明确，报告关系清晰的组织结构公司各部门、岗位的职责、权限和报告路线合理清晰建立了健全的内部控制制度体系，覆盖公司各项业务活动和管理活动，并定期进行评估、完善内部控制制度和流程得到全面、切实执行公司人员（特别是内审和风控人员）的素质、数量、结构等与公司的业务规模、发展速度、业务复杂程度及风险状况相适应评分标准分值备注评级要素评价内容风险、合规、内审人员严重不足，存在内审人员少于两人，或由派遣人员从事关键岗位的情况0设有独立的风险管理部门和内部审计部门，以制度形式明确了主要职责和相关权限2未设立独立的风险管理部门和内部审计部门，但设有专职的风险管理人员和内部审计人员1没有专职的风险管理人员或内部审计人员0内部审计和风险管理等部门能够对公司治理、内部控制、风险管理等各方面进行全面、有效的监督与评估,并且发现的问题能够得到有效整改。3内部审计和风险管理等部门能够对公司治理、内部控制、风险管理等各方面进行全面、有效的监督与评估，但对发现的问题未能有效整改1.5内部审计和风险管理等部门未能对公司进行全面、有效的监督与评估，内部审计和风险管理未能覆盖公司主要风险0内审计划和内审报告直接报董事会或董事会下的内审委员会审议，内审部门及人员的任免和考评由董事会直接负责2内审计划和内审报告直接报董事会或董事会下的内审委员会审议，但内审部门及人员的任免和考评未由董事会直接负责1内审计划和内审报告未直接报董事会或董事会下的内审委员会审议，或内审部门及人员的任免和考评未由董事会直接负责0信贷、资金交易、投资、财务管理、会计等主要部门建立了有效的业务操作系统和管理信息系统，并能够对业务进行有效处理2管理信息系统基本覆盖信贷、资金交易、投资、财务管理、会计等主要部门，但仅支持日常台账录入，线上审批或线上审批控制流程不完整1公司主要业务没有系统支持0内部控制信息系统建设14内控架构与措施内控监督与评价15161718内部审计和风险管理等部门对公司治理、内部控制、风险管理等方面进行监督和评估，能够发现问题并有效整改内审部门具有充分的独立性，实行垂直管理建立了功能完善、覆盖公司主要业务领域的管理信息系统公司人员（特别是内审和风控人员）的素质、数量、结构等与公司的业务规模、发展速度、业务复杂程度及风险状况相适应设立独立的风险管理部门和内部审计部门评分标准分值备注评级要素评价内容管理信息系统能够为风险管理和内部控制提供决策信息，能自动生成非现场监管数据提供有效支持，并对监管指标的执行情况实时监测3管理信息系统能够为风险管理和内部控制提供决策信息和数据分析，但未能自动生成非现场监管数据，未能对监管指标的执行情况进行实时监测1.5管理信息系统不能够为风险管理和内部控制提供决策信息和数据分析0设立了独立的信息科技部门，配备专职的信息科技人员，人员的数量、素质与公司业务规模、发展速度及风险状况相适应2设立了独立的信息科技部门，但信息科技人员的数量、素质不够，不能满足公司风险管理和业务发展的需要1没有设立独立的信息科技部门和人员0建立信息安全管理制度，在物理安全、网络安全、数据安全、终端安全等方面有完善的保障措施，并能适时聘请专业机构进行评估2建立信息安全管理制度，但没有得到有效执行，存在安全隐患1存在重大安全隐患或发生信息安全事故0建立了严格的外包管理制度，对外包商及其服务质量进行有效管理，开展了尽职调查和日常监控2建立了外包管理制度，但对外包商管理不到位，存在安全隐患1没有建立外包管理制度对外包商进行有效管理030不良贷款余额和不良贷款率“双降”，且关注类贷款余额下降2不良贷款余额和不良贷款率“双降”，但关注类贷款余额上升1.5不良贷款余额上升，但不良贷款率下降1内部控制风险管理信息系统建设信用风险小计2319202122管理信息系统能够为风险管理和内部控制提供决策信息，能够生成非现场监管数据，并能有效监控监管指标的执行情况设立独立的信息科技部门，且人员配备充足建立信息安全管理制度，并能有效执行按照有关监管要求建立了完善的外包管理机制不良贷款及关注类贷款的变动趋势及其对财务公司整体资产质量状况的影响评分标准分值备注评级要素评价内容不良贷款余额和不良贷款率“双升”0资产风险分类准确审慎，覆盖全部资产，计提拨备准确、充足3未对贷款以外的资产进行风险分类，或分类不准确1.5资产风险分类制度存在明显缺陷或分类结果严重失实0建立流动性监测预警机制，具备实时监测的技术手段2初步建立了流动性监测预警机制，基本满足流动性管理需要1流动性监测技术手段落后，无法满足流动性管理需要0熟悉已归集的集团内企业现金流分布特征,能够合理安排资金头寸,流动性管理不过度依赖主动负债2较熟悉已归集的集团内企业现金流分布特征,基本能够满足资金管理头寸的需要1主要依赖主动负债进行头寸管理，或者将融入资金用于高风险业务0在符合相关监管要求的基础上，通过主动负债能够满足流动性需求，合理获得外部资金能力强，资金使用风险可控2在符合相关监管要求的基础上，通过主动负债基本能够满足流动性需求，合理获得外部资金能力较强，资金使用风险基本可控1不能满足以上条件0能够有效识别、计量、监测和控制各类市场风险，技术手段比较完备2-2具备一定的技术手段，能够识别、计量、监测和控制主要市场风险1技术手段落后，无法识别、计量、监测和控制市场风险0能够做到自营投资和受托投资分户管理、分账核算、运作规范3不能做到自营投资和受托投资分户管理、分账核算、运作规范02728流动性风险市场风险风险管理信用风险2324252629合理利用主动负债工具满足临时性的头寸管理需要根据成员单位资金的时间和空间分布有效调剂头寸,头寸管理不过度依赖主动负债建立流动性监测预警机制，具备实时监测的技术手段资产风险分类准确审慎，覆盖全面，且计提拨备准确、充足自营投资和受托投资分户管理、分账核算、运作规范不良贷款及关注类贷款的变动趋势及其对财务公司整体资产质量状况的影响具备有效识别、计量、监测和控制各类市场风险的技术手段评分标准分值备注评级要素评价内容投资品种合理，实际投资额50%以上用于国债、央行票据、货币市场基金、金融债等低风险品种2上述低风险品种以外的投资占比在50%以上1-1投资于股票或单一信托、定向资管计划占比30%以上0设立专门的合规管理部门或人员，且能有效履行合规管理职责2设立专门的合规管理部门或人员，但未能有效履职1未设立合规管理部门或专职合规管理人员0能够积极配合监管工作，全面、及时、有效贯彻落实监管要求4能够基本落实监管要求，不能按期落实的确有客观理由，并制定相应的整改计划2不配合监管工作并贯彻