7-T+资产管理

目录资产管理...........................................................................................................................................2资产管理相关业务...........................................................................................................................31.1期初资产............................................................................................................................31.2增加资产............................................................................................................................31.3资产变动.............................................................................................................................31.4资产拆分.............................................................................................................................31.5资产处置.............................................................................................................................41.6资产盘点.............................................................................................................................41.7折旧摊销............................................................................................................................4资产管理...........................................................................................................................................52.1固定资产(标准版、专业版)..............................................................................................52.2无形资产(专业版)..............................................................................................................52.3周转材料(专业版).............................................................................................................52.4生产性生物资产(专业版)...............................................................................................52.5长期待摊费用(专业版)...................................................................................................62.6其他资产..........................................................................................................................6资产管理常见问题...........................................................................................................................8资产管理流程图文字说明建帐设置系统账套设置：选项、预警单据设置：编码、样式录入档案常用信息：部门、员工、往来单位、计量单位、项目等资产信息：资产属性、资产分类、存放位置等录入期初初始化：期初资产卡片设置科目生成凭证：科目设置、摘要设置日常业务新增资产变动资产的使用信息和价值信息拆分处置盘点统计工作量计提折旧与摊销生成凭证与总账对账查询报表资产明细表、统计分析表、资产账期末处理资产管理相关业务资产管理用于记录资产从入账到清理的全生命周期的财务信息和使用信息。标准版只有固定资产，专业版包含固定资产、无形资产、周转材料等多资产管理。可处理新增、处置、变动、拆分、工作量统计、折旧/摊销计提、盘点等资产业务，并记录资产履历可查询卡片明细、附属设备明细、维护明细、增减统计、折旧/摊销统计、役龄/逾龄分析、价值占比分析、资产总账、资产明细账等明细及汇总信息。可与总账模块对账可生成总账凭证只支持本币业务1.1期初资产1.在期初录入中，手工录入2.使用导入模板导入期初资产，支持期初资产，基础信息、附卡、维护页签的导入。资产管理启用期间未结账、未统计工作量、未计提折旧，才能导入的期初资产3.支持多部门管理1.2增加资产手工录入支持多部门管理支持多数量管理，主要应用于学校、住宿餐饮等行业应用支持资产卡片打印，可打印主卡片信息、附属卡片信息，包括：设备附件、维护记录、变动记录、处置记录、拆分记录支持资产标签打印基本信息,变动（金额）,处置，折旧/摊销页签可以联查凭证各页签可联查相关单据，变动单、处置单、拆分单、折旧/摊销清单、工作量统计单1.3资产变动资产在使用过程中，由于某种原因用户会调整卡片上的记录的一些内容，如资产管理信息的变化、资产价值的增减变化等。这些需要留下变动记录的调整，制作的原始凭证称为变动单。支持资产价值变动调整，包括：原值变动、折旧/摊销方法变动、使用年限变动、净残值/净残率变动、累计折旧变动、工作总量变动、进项税额变动。支持资产信息变动调整，包括：资产分类变动、使用状况变动、管理部门变动、使用部门变动、使用人变动、位置变动、数量变动。支持按资产分类、使用部门、管理部门、资产编码、资产名称进行选择资产支持通过使用状况的变动，联动修改资产的计提属性支持批量变动。1.4资产拆分适用于酒店、餐饮、教育等行业。比如酒店将成批购买的多台电视等固定资产进行管理，可以一卡多数量的对资产进行管理。一卡多数量带来的问题是如果其中的部分资产有不同的管理需求，如数量减少，就必须将其与原卡的其它资产分离，通过卡片拆分，可以将在一张卡片上记录并管理的资产拆成多张分别记录和管理。可以解决一张卡片多数量资产的部分出售、部分出租、部分出借、部分报废、部分调出、一物一卡等业务需求。对于部分报废的业务，需要在[资产变动]执行[数量、原值、累计折旧]的变动。1.5资产处置对因出售、报废、损毁等原因而减少的资产，企业应按规定的程序及时地进行处理，转入清理。1.6资产盘点资产盘点是资产管理的一项重要工作，为了精确管理公司资产，需要定期对公司资产进行盘点，及时了解资产的变动情况，如盘亏、盘盈、资产位置、使用人等变动等差异。支持分类盘点，即按全部资产、资产分类、使用部门、管理部门、使用人、存放位置盘点盘点差异界面可显示，盘盈、盘亏、不符1.7折旧摊销当期固定资产业务处理完成后，如资产的增加、资产减少、资产盘点、资产变动等，计提当期资产折旧每个期间根据资产卡片自动计算每项资产的折旧，并生成折旧清单表。资产管理2.1固定资产(标准版、专业版)资产特点：有实物形态、使用年限长、价值高；常见分类：房屋建筑物、机器机械、运输工具、电子设备、工具家具等；核算科目：固定资产、累计折旧、固定资产清理等；计提规定：增加当月不提折旧，从下月起计提折旧；折旧方法：年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法等。2.2无形资产(专业版)资产特点：无实物形态、使用年限长、价值高；常见分类：专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等；核算科目：无形资产、累计摊销等；计提规定：增加当月开始摊销；折旧方法：年限平均法等；其他说明：满足条件的生产经营用软件也可作为无形资产进行核算2.3周转材料(专业版)资产特点：有实物形态、使用年限较固定资产短、价值较固定资产低；常见分类：包装物、低值易耗品、建筑业钢模板/木模板/脚手架等；核算科目：周转材料（或包装物、低值易耗品）；摊销规定：增加当月开始摊销；摊销方法：一次摊销、五五摊销2.4生产性生物资产(专业版)资产特点：生物形态、寿命长、价值高；常见分类：经济林、薪炭林、产畜、役畜等；核算科目：生产性生物资产、生产性生物资产累计折旧等；计提规定：增加当月不提折旧，从下月起计提折旧；折旧方法：年限平均法等；系统核算说明：1、基础档案系统在资产属性中预置了“生产性生物资产”。进入资产分类档案后，在“生产性生物资产”资产属性下，用户可以增加符合本单位的资产分类，比如：作物、经济林、产畜和役畜等。在使用状况中，可以增加“生长期生物资产”，“成长期生物资产”，“成熟期生物资产”。其中生长期生物资产如果不符合资本化条件，计提折旧可选择“否“，系统将不会计提折旧。2、资产新增对于企业经营中发生的，外购、自行营造、自行繁殖、天然起源的生物资产，在执行资产新增后，通过凭证接口，可以生成总账模块的记账凭证：（1）自行营造的林木类生产性生物资产、自行繁殖的产畜和役畜，应按达到预定生产经营目的前发生的必要支出，借记“生产性生物资产”，贷记“银行存款”等科目。（2）企业外购的生产性生物资产，按应计入生产性生物资产成本的金额，借记“生产性生物资产”，贷记“银行存款”等科目。（3）天然起源的生产性生物资产，应按名义金额，借记“生产性生物资产”，贷记“营业外收入”科目。生成凭证接口的设置，可以通过设置增加方式，在科目设置中【资产对方科目】通过增加方式设置不同的入账科目。3、未成熟资产在未成熟期间，生物资产发生的资产支出，应予以资本化，增加生产性生物资产账面价值。通过T+的变动单，进行原值的变动，可以实现每个年度的资产原值的增加。举例：在处理原因中增加“生物性资产资本支出”，在科目设置中“资产对方科目”增加变动单，通过变动单及变动原因扩展设置生成的凭证科目。4、未成熟期向成熟期的转化对于未成熟生物资产向成熟生物资产的转化，可以根据不同的使用状况进行区分；也可以在卡片上增加自定义项“资产状态”或者“成熟状态”，以标识资产的成熟情况。在资产由未成熟向成熟转化时，通过资产变动，或者直接修改卡片，可以将生物资产的标识，由未成熟调整为成熟状态。5