XX集团计划诊断分报告

此报告仅供客户内部使用。未经和君创业公司的书面许可，其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制新奥集团计划诊断分报告和君创业研究咨询有限公司H&JVANGUARDRESEARCHANDCONSULTINGLTD.和君创业研究咨询有限公司和君创业第2页我国军事家孙子在二千多年前所写兵书“孙子兵法”的始计篇中写到：「兵者，国之大事，死生之地，存亡之道，不可不察也。故经之以五事，校之以计而索之以情：一曰道，二曰天，三曰地，四曰将，五曰法。道者，令民与上同意也，故可以与之生，可以与之死，而不畏危。----练武者不能把招式用老，外国人是末端方法论，中国人是原则论。夫未战而庙算胜者，得算多也；未战而庙算不胜者，得算少也。多算胜，少算不胜，而况于无算乎？吾以此观之，胜负见矣。」，他以军事家的灼见，最早的提出了计划对于成败的关键工作。而现代的管理学家对管理则提出了Ｐ（计划）→Ｄ（执行）→Ｃ（追踪）→Ａ（行动）的管理循环。在此引出⑴计划在工作中的先导地位，⑵追踪和调整对确保工作完成的重要性。计划的重要H&J和君创业研究咨询有限公司和君创业第3页新奥集团计划的组织与制度新奥集团对于计划做了很多的努力，其有关计划制定的组织和制度如下：⑴制定并颁布了《新奥集团计划管理制度》、《新奥集团经营业绩考核办法》。⑵集团经济发展部经营管理处下边有一人专职负责计划管理。⑶新奥集团实行三级计划管理体系：集团公司综合计划管理体系、职能部门专业计划管理和成员企业综合计划管理，成员企业各部门和各单位计划管理。⑷新奥集团计划制定程序：①三年计划：成员企业三年计划职能部门三年计划集团经发部汇总制定集团三年计划集团企业执委会审议集团总经理批准、颁布和君创业研究咨询有限公司和君创业第4页新奥集团计划的组织与制度②年度计划：③季度计划：④月度计划：年度目标交流确定成员企业经营管理目标集团经发部草拟目标责任书成员企业编制年度经营管理计划和财务预算集团经发部财务部审核集团计划工作会确定单位负责人与总经理签定目标责任成员企业依据年度计划制订季度目标计划集团经发部审核集团公司总经理审核重大调整成员企业完成综合计划编制主管召开协调会平衡计划报集团经济发展部报集团职能部门H&J和君创业研究咨询有限公司和君创业第5页新奥集团目标计划一览有（无）策略计划策略行动方案计划与结果的检讨机制三年或五年的策略目标1、燃气主业横向扩张，2004年控股公司的市值达到50亿港币，城市气化覆盖200万户。2、燃气机械设备产业纵向延伸，2004年以前，完成在国内上市，并创造利润过亿的业绩。3、新能源做好战略转型准备。4、房地产加快实现规模扩张。旅游酒店抓好两个五星级宾馆的建设，适时涉足金融业。无无无2005年度目标无无无无2004年度目标无无无无2003年度目标无无无无2002年度目标无无无无2001年度计划有有有有月度计划分解有有有有一、集团总部H&J和君创业研究咨询有限公司和君创业第6页有（无）策略计划策略行动方案计划与结果的检讨机制三年或五年的策略目标到2005年，太阳能产品成为国内知名品牌，国内综合市场占有率达到10%，光电，风能的利用产品在市场上有所突破，并建立起稳定的出口渠道。无无无2005年度目标无无无无2004年度目标无无无无2003年度目标无无无无2002年度目标无无无无2001年度计划销售目标：销售热水器50000台，真空集热管100万支，自用真空集热管90万支。生产计划：热水器50000台，真空集热管175万支。安全计划设备技术改造计划设备保养及检修计划质量管理计划研发计划有有有月度计划分解有有有有二、太阳能公司新奥集团目标计划一览和君创业研究咨询有限公司和君创业第7页有（无）策略计划策略行动方案计划与结果的检讨机制三年或五年的策略目标有无无无2005年度目标无无无无2004年度目标无无无无2003年度目标无无无无2002年度目标无无无无2001年计划经营生产指标、运营指标、市场发展计划，销售费用计划，质量安全计划，基本建设及投资计划，采购计划、培训计划，用人计划、设备维护计划、技术创新技术改造计划、综合计划、预算（收入、损益、现金、直接成本、管理费用、制造费用、销售费用）有有有月度计划分解有有有有二、燃气（以廊坊燃气为例）新奥集团目标计划一览H&J和君创业研究咨询有限公司和君创业第8页新奥集团计划执行情况一览3159933799722684911587418858351536743864812600228505000100001500020000250003000035000集团燃气地产太阳能综合服务山明水秀99年计划99年实际完成1999年总收入计划的执行情况万元H&J和君创业研究咨询有限公司和君创业第9页50300555311890023755219002336150005501400508240024040100002000030000400005000060000集团燃气地产太阳能综合服务山明水秀2000年计划2000年实际完成2000年总收入计划的执行情况新奥集团计划执行情况一览万元和君创业研究咨询有限公司和君创业第10页3077429545136921502077055639374732231413141115421905000100001500020000250003000035000集团地产旅游酒店2001年上半年计划2001年上半年实际完成2001年上半年总收入计划的执行情况燃气太阳能综合服务新奥集团计划执行情况一览万元H&J和君创业研究咨询有限公司和君创业第11页集团总部燃气地产太阳能综合服务山明水秀1999年计划31599722615874351338426002000年计划503001890021900500040024002001年计划700632000194506900250001000020000300004000050000600007000080000集团燃气地产太阳能综合服务山明水秀1999年计划2000年计划2001年计划近三年的总收入计划制定情况新奥集团近三年计划一览H&J和君创业研究咨询有限公司和君创业第12页计划实际完成完成率计划实际完成完成率计划实际完成完成率集团总部3159933799107.0%5030055531110.4%307742954596.0%燃气事业部72268491117.5%1890023755125.7%1369215020109.7%地产事业部1587418858118.8%2190023361106.7%7705563973.2%太阳能公司35133674104.6%50005501110.0%综合服务公司386481124.6%400508127.0%山明水秀大酒店2600228587.9%24002404100.2%工业板快7807725392.9%旅游酒店1414141299.9%运输公司154220142.9%新奥集团1999~2001年经营收入计划与执行对照表单位：万元1999年2000年2001年上半年和君创业研究咨询有限公司和君创业第13页经营性资金收入率经营性资金支出资本性支出率集团81%86%52%廊坊燃气90%2%密云燃气90%0%地产板快90%太阳能公司90%设备公司26%昌平燃气41%31%葫芦岛燃气65%132%25%黄岛燃气66%诸城燃气22%聊城燃气350%京谷燃气120%资金预算执行情况（以7月份为例）注：其它月份与７月份有类似的现象，故以７月份为例。H&J和君创业研究咨询有限公司和君创业第14页从上面的图表，可以看出：１、新奥在业绩（经营收入）上执行的结果与计划基本上是贴近的，这说明新奥集团在对市场的掌控上比较到位。２、对于资金预算方面，执行结果与年初预算相差甚远，有的成员企业，在经营性收入没有完成的情况下，经营性支出远远超出预算，更有一成员企业的经营性支出超出预算的250%。资本性支出较预算偏差更大。就整个集团来说，实际发生的资本性支出仅为预算的52%，有的企业的支出仅为预算的2%，还有的企业资本性支出预算为100万元，而实际未发生支出。这说明：一是各成员企业对未来情况的变化考虑不周，对预算的重视程度不够；二是，没有把预算的执行结果纳入到考核中去。３、费用预算方面（从2001年起开始做预算），年初对费用做了全年的预H&J和君创业研究咨询有限公司和君创业第15页算，各成员企业根据自己的情况分解到各个月份，从执行情况看不是很理想。有的费用预算定的是数额，有的预算定的是费用率。目前，对于费用的构成，应该包括哪些内容，统计时的口径不统一，费用的预算仍是探索阶段，定的目标计划不是很科学，也就是说，制定费用预算时，没有可以参考的标准。因此，成员企业与集团讨价还价的余地很大。４、各职能部门每月的计划完成情况还可以，职能部门首先对本月的计划完成情况逐条进行自我评分，再经过主管领导评分后，总经理签署意见。H&J和君创业研究咨询有限公司和君创业第16页一、考核1.考核分为月度考核和年终总考核，各单位依据目标责任书将目标值分解到各月，制定年度目标的分解计划，作为月度考核的依据；2.考核方法依据集团公司下发的《年度考核方案》与《月度考核方案》进行。二、奖励1.月度奖金额为：月度基本奖乘以当月考核分数。月度基本奖的确定包含当地人均收入、公司发展阶段等因素。月奖计算公式为：月奖金=人均月奖基数×月奖人数×当月考核分。2.北京新奥燃气公司的年终奖金总额的计算方法为年终基本奖乘以年度考核分数。年终基本奖由全年收入、利润的目标值与实际完成程度决定。计算公式为：年终奖金总额=S0·(1+1og(S1/S0)·60%+1og(P1/P0)·40%)·k1·k2·fk1--年奖占收的比例1.6%；k2--难度系数（0.8-1.5）；S2--年目标收入；S1--年实际收入；P0--年目标利润；P1--实际年利润；f--年综合考核分。目标主管单位(盖章)新奥集团股份有限公司集团公司总经理:目标责任年度:二００一年目标责任单位(盖章)北京新奥燃气公司代表人:签字时间:2001年1月20日考核表和君创业研究咨询有限公司和君创业第17页《新奥管理状况调查报告》中对计划问题的答题情况序号题目人数评价得分离散程度1公司的计划与目标管理体系已基本建立。663.93940.83902在我工作的部门里，所有的人对部门的工作目标都十分了解。663.86360.85733在我周围的大多数员工对公司的目标都很清楚。663.81820.82114员工个人的目标是公司目标的有机组成部分。664.07580.84695公司推行计划与目标管理是全面的、有效的。663.57581.00866具体完成目标的人员有机会参与这些目标的制定过程。663.24240.97767公司的计划与目标管理能有效的支持企业的整体战略。663.89390.767212345672.02.53.03.54.04.55.05.5不同意说不准同意非常同意1561571581591601611621631641651661671681691701711721731741751762.02.53.03.54.04.5序号问卷内容人数评价得分离散程度不同意说不准同意非常同意H&J和君创业研究咨询有限公司和君创业第18页北京和君创业管理咨询有限公司针对新奥集团的目标计划和检讨分析的调研，分别收集了有关目标计划与经营检讨的书面资料，并和相关主管进行了访谈。总结这二方面的状况：一、目标计划部分：⑴新奥集团有明确的远景目标～做百年企业。在国内能源利用领域居于领先地位，在国际能源利用行业具有一定影响。⑵新奥集团有清楚的三年目标～节录2001年司庆会王董讲话，只有