17-内控问卷调查表(业务内控-销售业务)

调查人姓名：调查人部门：计划编制及审核1企业是否根据发展战略和年度生产经营计划，结合企业实际情况，制定年度销售计划，并在此基础上，结合客户订单情况，制定月度销售计划并按规定的权限和程序审批后下达执行销售业务管理流程、销售业务审批流程计划调整及审核2企业是否定期对各产品（商品）的区域销售额、进价差异、销售计划与实际销售情况进行分析，结合生产现状及时调整销售计划需履行相应的审批程序销售业务审批流程市场调查3企业是否在进行充分市场并确定目标市场，根据不同目标群体的具体需求，确定定价机制和营销方式，灵活运用销售折扣、销售折让、信用销售、代销和广告宣传等多种策略和营销方式，促进销售目标实现，不断提高市场占有率销售业务管理流程4企业是否建立和不断更新维护客户信用动态档案，由与销售部门相对独立的信用管理部门对客户付款情况进行持续跟踪和监控，提出金额和时限，经销售、财会等部门具有相关权限的人员审批销售业务管理流程5对于境外客户和新开发客户，企业是否建立了严格的信用保证制度销售业务管理流程6企业是否根据有关价格政策综合考虑企业财务目标、营销目标、产品成本、市场状况及竞争对手情况等多方面因素，确定产品基准定价销售定价业务流程7企业是否定期评价产品基准价格的合理性，定价或调价需经具有相应权限人员的审核批准销售定价业务流程8企业是否在执行基准定价的基础上，针对某些商品授予销售部门一定限度的价格浮动权，销售部门可结合产品市场特点，将价格浮动权向下实行逐级递减分配，同时明确权限执行人销售定价业务流程9制定销售折扣、销售折让等政策时，是否必须由具有相应权限的人员审核批准销售定价业务流程10销售折扣、销售折让授予的实际金额、数量、原因及对象是否予以记录并归档备查销售定价业务流程11订立销售合同前，企业是否指定专门人员与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注客户信用状况，明确销售定价、结算方式、权利与义务条框等相关内容销售合同审批流程12重大的销售业务谈判是否吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录销售合同审批流程销售计划管理客户信用跟踪监控客户开发与信用管理产品基准定价控制价格浮动权控制销售定价合同谈判订立销售合同被调查人姓名：被调查人部门：模块关键控制点编号评价项目描述评价要素相关流程13企业是否建立健全销售合同订立及审批管理制度，明确必须签订合同的范围，规范合同订立程序，确定具体的审核、审批程序和所涉及的部门人员及相应权责，重点关注销售合同草案中提出的销售价格、信用政策、发货及收款方式等销售合同审批流程14重要的销售合同是否征询法律专业人员的意见销售合同审批流程合同签订15销售合同草案经审批同意后，企业是否授权有关人员与客户签订正式销售合同销售合同审批流程16销售部门是否按照经审核后的销售合同开具相关的销售通知交仓储部门和财会部门销售发货业务流程17仓储部门是否明确出库、计量、运输等环节的岗位责任，对销售通知进行审核，严格按照所列的发货品，种和规格、发货数量、发货时间、发货方式、接货地点等，按规定时间组织发货，形成相应的发货单据，并连续编号销售发货业务流程运输控制18企业是否以运输合同或条款等形式明确运输方式、商品短缺、毁损或变质的责任、到货验收方式、运输费用承担、保险等内容，货物交接环节应做好装卸和检验工作，确保货物的安全发运，由客户验收确销售发货业务流程19企业是否做好发货各环节的记录，填制相应的凭证，建立全过程的销售等级制度，并加强销售计划、销售合同、销售通知、发运凭证、销售发票等文件和凭证的相互销售发货业务流程20销售部门是否设置销售台账，及时反映各种商品、劳务等销售的开单、发货、收款情况，并由相关人员对销售合同执行情况进行定期跟踪审阅销售发货业务流程21销售台账是否附有客户订单、销售合同、客户签收回执等相关购货单据销售发货业务流程22企业是否结合本企业的销售政策，选择恰当的结算方式，加快款项回收，提高资金的使用效率销售收款业务流程23企业是否建立票据管理制度，明确应收票据的受理范围和管理措施，严格审查商业票据的真实性和合法性，特别是加强商业汇票的管理销售收款业务流程24企业是否加强赊销管理赊销业务管控流程25企业是否加强代销业务款项的管理，及时与代销商结算款项销售收款业务流程26收取的现金、银行本票、汇票等款项是否及时缴存银行并登记入账，不得擅自坐支销售收款业务流程27以银行转账方式办理的销售收款，是否通过企业核定账户进行结算销售收款业务流程28企业销售人员是否可以直接收取现金款项销售收款业务流程29对于必须由销售人员直接收取的款项，是否制定了相关的监控措施销售收款业务流程收款结算收款合同审批订立销售合同销售通知开具及审核发货记录发货30企业是否建立了完善的应收款项管理制度，明确职责分工，严格考核，实行奖惩。例如，销售部门负责应收账款的催收，并妥善保存催收记录；财会部门负责办理资金结算并监督款项回收销售收款业务流程31企业是否指定专人定期与客户核对应收款项、应收票据、预收账款等往来款项销售收款业务流程32企业是否加强对应收款项坏账的管理，对于全部或部分无法回收的应收款项，及时查明原因，明确责任，并严格履行审批程序，按照国家统一的会计准则制度进行处销售收款业务流程33企业是否结合竞争对手客户服务水平，建立和完善客户服务制度，包括客户服务内容、标准、方式等销售业务管理流程34企业是否设立专人或部门进行客户服务和跟踪，或按产品线或地理区域建立客户服务中心，加强售前、售中和售后技术服务，实行客户服务人员的薪酬与客户满意销售业务管理流程35企业是否建立产品质量管理制度，加强销售、生产、研发、质量检验等相关部门之间的沟通协调销售业务管理流程36企业是否进行客户回访工作，定期或不定期开展客户满意度调查销售业务管理流程37企业是否建立客户投诉制度，记录所有的客户投诉，并分析其产生原因及解决措施销售业务管理流程38企业是否通过各种措施加强销售退回控制，确保销售退回需经具有相应权限的人员审批后方可执行，并对退货原因进行分析并明确有关部门和人员的责任销售退回管理流程39销售退回的商品是否由质监部门检验和仓储部门清点后方可入库销售退回管理流程40质监部门是否对客户退回的货物进行检验并出具检验证明销售退回管理流程41仓储部门是否在清点货物、注明退回货物的品种和数量后填制退货接收报告销售退回管理流程42财会部门是否对检验证明、退货接收报告及退货出具的退货凭证等进行审核后才能办理相应的退款事宜销售退回管理流程会计记录43企业是否加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制，详细记录销售客户、销售合同、销售通知、发运凭证、商业票据、款项收回等情况，确保会计记录、销售记录与仓储记录核对一致销售业务管理流程44企业是否建立应收账款清收核查制度，由销售部门定期与客户对账，并取得书面对账凭证，财会部门负责办理资金结算并监督款项回收销售业务管理流程45企业是否及时收集应收账款相关凭证资料并妥善保管；及时要求客户提供担保；对未按时还款的客户，采取申请支付令、申请诉前保全和起诉等方式及时清收欠款销售业务管理流程46企业是否对收回的非货币性资产进行评估和恰当审批销售业务管理流程客户服务和跟踪销售退回控制客户服务会计系统控制应收账款清收核查应收账款管理收款47企业对于可能成为坏账的应收账款，是否按照国家统一的会计准则规定计提坏账准备，并按照权限范围和审批程序进行审批销售业务管理流程48对确定发生的该项坏账，是否查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理销售业务管理流程49企业核销的坏账是否进行备查登记，做到赊销案存销售业务管理流程50已核销的坏账又收回时是否能够及时入账，防止形成帐外资金销售业务管理流程会计系统控制应收账款清收核查签核人姓名：签核人部门：制度名称及编号具体条款流程名称及编号对应的管理制度过程管理情况记录检查结果相应的业务流程开始调查日期结束调查日期流程简要描述过程管理符合度责任部门过程管理情况记录相应的业务流程其它（如通知、传真、优秀实践和总缺陷说明结果有效性情况记录责任部门结果有效性管理符合度检查结果缺陷说明结果性文件名称