南京市2018年标准化菜地建设项目

1南京市2018年标准化菜地建设项目专项资金绩效评价报告南京永宁会计师事务所有限公司二零一九年八月2南京市2018年标准化菜地建设项目专项资金绩效评价报告为进一步推进财政预算科学化、精细化，提高财政支出资金安排的科学性和合理性，加强财政资金管理，提高财政专项资金的使用绩效和项目管理水平，根据《中华人民共和国预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《市政府办公厅关于转发市财政局南京市级财政预算绩效管理办法的通知》（宁政办发〔2015〕1号）等文件精神的相关要求，南京市农业农村局蔬菜园艺处对南京市2018年标准化菜地建设项目（以下部分内容简称市级标准化菜地项目）专项资金进行了绩效评价。现将评价情况及结果报告如下：一、项目基本情况（一）项目概况1、项目背景2012年省政府出台的《省政府关于加强“菜篮子”工程蔬菜生产基地建设的意见》（苏政发〔2012〕177号）要求切实加强“菜篮子”蔬菜基地建设，2013年初省政府出台《省政府关于印发全省实施农业现代化工程十项行动计划的通知》要求我市建设20万亩永久性菜地，对我市蔬菜生产基地建设标准提出要求。《市政府关于加快蔬菜产业发展保障市场供应的意见》（宁政发[2013]144号）以及《南京市“十三五”现代农业发展规划》等文件也要求大力建设标准化菜地，进一步提升蔬菜生产和供应能力。《国务院办公厅关于印发“菜篮子”市长负责制考核办法的通知》（国办发[2017]1号）文件要求对蔬菜播种面积和产量进行考核，标准化菜地建设作为完成“菜篮子”考核的重要抓手，需大力建设。2、项目立项依据（1）《省政府关于加强“菜篮子”工程蔬菜生产基地建设的意见》（苏政发〔2012〕177号）（2）《省政府关于印发全省实施农业现代化工程十项行动计划的通知》3（3）《市政府关于加快蔬菜产业发展保障市场供应的意见》（宁政发〔2013〕144号）（4）《南京市“十三五”现代农业发展规划》（5）《国务院办公厅关于印发“菜篮子”市长负责制考核办法的通知》（国办发〔2017〕1号）（二）主管部门（单位）职能市级标准化菜地项目管理部门为南京市农业农村局，负责下达项目计划、建设任务、资金额度和项目指导、监督；各区农业部门负责项目初步设计的批复、日常管理和验收等工作；项目实施主体为各区街道办事处或村民委员会，负责项目具体实施、日常监督管理及自验工作。（三）资金管理情况1、项目资金来源及预算安排按照《关于下达2018年南京市第二批市级农业项目补助计划的通知》（宁农财〔2018〕23号）和《关于下达2018年南京市第五批市级农业项目补助计划的通知》（宁农财〔2018〕84号）要求，对江宁区谷里街道等7个标准化菜地建设项目进行立项：2018年南京市标准化菜地建设项目工程总建设面积为4654.70亩。经核定后总投资为4255万元。计划市级财政补助资金4225万元，其余资金30万元由项目单位自筹。项目预算批复情况如下表：单位：万元辖区项目名称项目区面积项目总投资市级补助资金江宁区江宁区谷里街道2018年标准化菜地建设980亩965965江宁区江宁区汤山街道鹤龄社区标准化菜地建设500亩400380江宁区2018年南京市江宁区溪田横溪街道西岗社区标准化菜地建设项目655.70亩500490江宁区青龙标准化菜地300亩300300六合区2018年南京市六合区龙池街道标准化菜地建设（丰盈）659亩650650六合区六合区竹镇镇金磁村标准化菜地建设1000亩930930六合区2018年南京市六合区程桥街道池杉湖标准化菜地建设560亩510510合计4654.70亩4255422542、资金使用及结余情况绩效评价组汇总分析了项目资金截至2019年8月20日的资金使用情况，以反映专项资金使用效率。截至2019年8月20日，专项资金使用1644.50万元，财政资金使用率38.92%，结余2580.50万元。资金具体使用情况见下表：单位：万元辖区项目名称市级补助资金资金使用资金结余江宁区江宁区谷里街道2018年标准化菜地建设965675.50289.50江宁区江宁区汤山街道鹤龄社区标准化菜地建设380266114江宁区2018年南京市江宁区溪田横溪街道西岗社区标准化菜地建设项目490343147江宁区青龙标准化菜地3000300六合区2018年南京市六合区龙池街道标准化菜地建设（丰盈）650360290六合区六合区竹镇镇金磁村标准化菜地建设9300930六合区2018年南京市六合区程桥街道池杉湖标准化菜地建设5100510合计42251644.502580.50二、绩效评价组织实施（一）评价目的本次绩效评价目的主要是了解2018年南京市标准化菜地项目专项资金的使用效率和效益情况，总结项目取得的成绩及存在的问题，为今后该项目的预算编制及实施提供有益参考。（二）评价原则、方法本次绩效评价遵循科学规范、客观公正、绩效相关等原则，依据从投入、过程管理到项目产出、效益的绩效评价逻辑路径，结合2018年市级标准化菜地项目资金的实际开展情况，运用定量和定性分析相结合的方法，对项目进行客观公正的评价。（三）评价指标体系本次绩效评价共选择3个一级指标，5个二级指标，20个三级指标。绩效评价指标和标准值按绩效管理目标内容设立，在确定评价指标的基础上，依照各指标在绩效评价中的重要程度依次设置不同的标准值和权值，合理反映各指标的影响和作用。5（四）评价组织实施2019年7月至8月，依据绩效评价有关管理办法，蔬菜园艺处组织绩效评价组对2018年标准化菜地项目专项资金进行绩效评价，具体实施步骤如下：1、前期准备成立绩效评价工作小组，收集项目政策文件，了解项目的内容和特点，确定评价目的、评价范围、评价原则，形成评价思路，制定绩效评价工作方案。对绩效评价指标体系进行研究和分析，并与南京市农业农村局沟通，最终确定基础数据表及评价进场安排。2、数据采集、现场核查绩效评价组将评价项目基础数据表、进场时间安排表发送至各项目实施单位，并协助项目单位完成基础数据表的填报工作。评价组在既定的日期进场核查，并按照计划进度完成对项目单位提交资料的审核及整理汇总。本次绩效评价对项目资金使用情况进行了重点核查，同时对各项目点进行了现场核查。3、分析评价、报告撰写绩效评价组根据绩效评价的原则和方法，对采集的基础资料进行分类整理、汇总和分析，通过对比核实，以验证成效、发现问题。依据制定的评价标准和评分规则，对项目进行独立、客观、公正的评分，并围绕项目管理、项目产出、项目效益等方面撰写绩效评价征求意见稿，针对存在的问题提出相关建议，在征求被评价单位意见和建议的基础上，形成正式绩效评价报告。三、绩效评价情况（一）评价结果本次评价结果采取百分制，按照综合评分划分5个等级，其中90分（含）以上为“优”、80（含）-90分为“良好”、70（含）-80为“一般”、60（含）-70为“较差”、60以下为“差”。绩效评价组以现场采集的项目基础数据、收集的评价相关资料及问卷调查为基础，综合应用因素法、比较分析法等评价方法，对照评价指6标打分，2018年市级标准化菜地项目专项资金绩效评价综合评分为80分，评价等级为“良好”。（二）绩效分析1、项目绩效目标评价分析南京市标准化菜地建设项目的长期绩效目标是：至2020年，全市建成60个左右标准化菜地示范方；2018年年度绩效目标是：完成5个市级标准化菜地建设。（1）目标明确性分析蔬菜产业转型升级、提质增效是农业供给侧结构性改革的必然要求和重要内容，建设标准化菜地能够增强基地抵抗自然灾害的能力，达到“日雨200毫米不受淹，百日无雨不受干”的建设标准，实现旱涝保丰，保障“菜篮子”产品的有效供给，符合国家农业发展的战略要求。（2）目标合理性分析南京市常年菜地42万亩，其中有20万亩省级“菜篮子”工程基地，这为标准化菜地建设提供了基础条件。项目申报指南对资金使用范围和建设标准规定明确，有利于项目单位保证建设质量。该项目已经连续实施5年，市级对项目的管理、审计、核查验收等工作的要求、程序和具体执行都更加成熟，能够保障项目的顺利实施并取得预计成效。（3）目标细化程度分析2018年完成5个市级标准化菜地建设，至2020年，全市建成60个左右标准化菜地示范方，市级标准化菜地项目设置了明确的量化目标。同时，2018年在项目立项时，要求各项目单位上报实施方案，量化、细化实施内容。各项目单位当年均已按照立项文件要求，上报了2018年项目设计方案。项目实施方案分为田间道路工程、水利措施、其他三块内容，其中田间道路工程主要为水泥路等硬质道路工程，水利措施主要为渠道、函、闸、泵站等水利基础设施工程，其他主要为标识牌、冷库等设施建设。方案设置内容明确，细化、可量化，但缺少具体进度安排。7综上，绩效评价组认为，该项目绩效目标明确，项目设置较为合理，且有量化、细化的考核指标，但项目设计缺少具体进度安排，需进一步改善。2、项目执行评价分析（1）资金使用及管理情况分析本项主要分析资金管理制度、办法的制定及资金使用情况。一是资金管理制度、办法的制定情况：根据《关于下达2018年南京市第二批市级农业项目补助计划的通知》（宁农财〔2018〕23号）和《关于下达2018年南京市第五批市级农业项目补助计划的通知》（宁农财〔2018〕84号）第四条-规范项目资金管理要求：各区要严格按照项目实施方案中明确的用途和资金拨付要求，规范使用财政补助资金。各项目单位要建立项目专账，实行专账核算，按项目用途归集各项开支，切实做到专款专用。任何单位和个人不得擅自变更市级补助资金的用途，不得以管理费、工作经费等名义截留、挤占、挪用项目资金，不得开支人员工资福利、机构运转和三公经费事项，对镇街、村实施的项目，应按照所在区政府采购要求规范合同签订与采购行为。各项目承担单位应规范支付结算，避免大额现金支付。属机关、事业单位的，还应严格遵守差旅费、会议费、培训费和绩效工资等各项管理制度规定。各区应结合本区项目资金管理要求和项目实施进度，确定资金拨付办法，提高资金拨付进度。对违反上述要求或违反国家财经法规的，市、区将视情节轻重终止拨付直至全部收回项目资金。二是资金使用情况：2018年市财政投入4225万元资金，截至2019年8月20日，市级资金已全部拨付至区级财政，各项目实际支出1644.20万元，其中江宁区谷里街道2018年标准化菜地建设支出675.50万元、江宁区汤山街道鹤龄社区标准化菜地建设支出266万元、2018年南京市江宁区溪田横溪街道西岗社区标准化菜地建设项目支出343万元、2018年南京市六合区龙池街道标准化菜地建设支出360万元，其余项目单位尚无资金支出。各项目单位已付资金按照要求进行了报账，未发现违规情况。（2）项目组织情况分析8项目招投标情况：根据财政资金支出及项目管理要求，各项目单位对于施工单位的选取均实行了招标程序，并采取招标、询价的方式选取监理单位对工程质量进行监督。项目主要参建单位见下表：辖区项目单位施工单位监理单位江宁区南京市江宁区谷里街道办事处安徽金三环工程建设有限公司南京同正工程管理有限公司江宁区南京市江宁区汤山街道鹤龄社区江苏日新项目管理有限公司南京第一建设事务所有限责任公司江宁区江宁区横溪街道西岗社区村委会江苏宝宁建设有限公司江苏东科建设项目管理有限公司江宁区江宁区淳化街道办事处六合区六合区龙池街道办事处江苏金标营建设有限公司南京平川工程项目管理有限公司六合区六合区竹镇镇人民政府江苏茉莉花园建设发展有限公司江苏泽睿禹工程项目管理有限公司六合区六合区程桥街道办事处注：江宁区淳化街道办事处和六合区程桥街道办事处标准化菜地项目因为矛盾协调问题尚未实施。（3）项目管理情况分析本项主要分析项目管理情况。一是项目日常检查监督情况：《关于做好2018年市级农业项目库申报入库的通知》、《关于下达2018年南京市第二批农业专项资金项目补助计划的通知》等文件明确了对项目管理的要求，各区要加强项目实施指导和监督，细化工作任务，明确工作责任和项目管理推进时间表，发现问题及时纠正和调整，确保项目按期保质保量完