国有商业银行公司治理结构研究(大学金融学毕业论文)

国有商业银行公司治理结构研究ResearchontheCorporateGovernanceStructureofState-ownedCommercialBanks国有商业银行公司治理结构研究摘要国有商业银行作为中国银行业的主体,在经济和社会发展中具有举足轻重的地位，其改革与发展直接关系到中国经济发展的全局。随着经济全球化以及我国经济体制改革的不断深入，国有商业银行进行现代企业制度改革，建立科学、有效的公司治理结构，已经成为当前我国商业银行改革与发展的根本出发点。因此，有必要对国有商业银行的公司治理结构作系统、深入的分析研究，找出适合我国国情的、有效的完善对策，这是提高国有商业银行国际竞争力，应对外资银行挑战的必由之路，也是确保金融稳定，防范和化解金融风险的必然选择。此外，对国外商业银行典型公司治理结构模式的考察，能为我们提供颇具借鉴价值的国际经验。关键词：国有商业银行公司治理结构典型模式AbstractAsthemainbodyofChina'sbankingsector,State-ownedcommercialbanksplayadecisiveroleinthedevelopmentofeconomicandsociety,whosereformanddevelopmentdirectlyrelatetotheoverallsituationofChina'seconomicdevelopment.WitheconomicglobalizationandtheconstantdeepeningofChina'seconomicreform,state-ownedcommercialbanksneedtoconductmodernenterprisesystemreformandestablishascientific,effectivecorporategovernancestructure,whichhasbecomethefundamentalstartingpointofChina'scommercialbanks'reformanddevelopment.Therefore,itisnecessaryforustomakesystematicandin-depthanalysisofstate-ownedcommercialbanks'corporategovernancestructureandfindouteffectivecountermeasuressuitedtoChina'snationalconditions.Thisisnotonlythewayforstate-ownedcommercialbankstoimprovetheinternationalcompetitivenessanddealwiththechallengesfromforeignbanks,butalsotheinevitablechoicetoensurethefinancialstability,preventingandresolvingfinancialrisks.Inaddition,researchingonthetypicalmodelofcorporategovernancestructureinforeigncountries'bankscanprovidevaluableinternationalexperienceforus.KeyWords:state-ownedcommercialbankcorporategovernancestructuretypicalmodel目录引言................................................................1一、公司治理结构概述................................................1（一）商业银行公司治理结构的涵义..................................1（二）完善公司治理结构是国有商业银行改革的核心....................1二、国外银行公司治理结构的典型模式..................................2（一）英美模式....................................................2（二）德日模式....................................................3（三）国外经验的启示..............................................3三、我国国有商业银行公司治理结构的现状..............................4（一）中外商业银行公司治理结构模式的比较............................4（二）我国国有商业银行公司治理结构的主要问题........................5四、国有商业银行公司治理结构完善对策................................7五、结束语..........................................................9参考文献...........................................................10致谢................................................错误!未定义书签。1国有商业银行公司治理结构研究引言国有商业银行经济效益的好坏、服务能力的高低，不仅关系到社会公众利益，而且间接影响到整个社会资源配置的效率和经济增长的潜力。随着经济全球化和金融国际化的趋势日益加强，我国银行业逐步走向国际市场，在更广的范围内从事经营活动，这对国有银行的经营能力提出了挑战。作为现代商业银行制度的核心，公司治理结构的完善对国有商业银行经营绩效和市场竞争力的提高有着至关重要的作用。那么，我国国有商业银行公司治理结构的现状如何？国外典型模式可以给我们哪些借鉴？如何完善国有商业银行的公司治理结构？本文将从四个方面对此进行探讨：第一部分介绍公司治理结构的涵义及其重要地位；第二部分比较国外两种典型的模式并从中得到启示；第三部分主要讨论当前我国国有商业银行公司治理结构方面存在的问题，第四部分给出完善国有商业银行公司治理结构的对策。一、公司治理结构概述（一）商业银行公司治理结构的涵义公司治理结构（CorporateGovernanceStructure），或称法人治理结构、公司治理系统、公司治理机制，是现代企业制度中最重要的组织架构。狭义的公司治理结构是指投资者与管理者之间的利益分配和控制关系，即通过股东大会、董事会、监事会的机构设置．明确各机构的权责分配，达到三者之间约束和权力制衡的目的。广义的公司治理结构可以理解为有关企业组织方式、控制机制、利益分配的所有法律、机构、文化和制度安排，其合理与否直接影响企业的经营业绩。所谓商业银行的公司治理结构，是为保证商业银行稳健运营和持续发展的所有相关制度和机制。董事会和高级经理层利用这些制度和机制处理银行内部事务和外部业务，制定发展战略，保护存款人、股东和其他利益相关者的利益，保障商业银行所有业务活动能够得到有效的控制和管理，在法律和监管的框架下，保证银行各项治理活动安全、规范、健康地运行。（二）完善公司治理结构是国有商业银行改革的核心国有商业银行改革是我国金融体制改革的重要环节。2004年初，国务院对中国银行、中国建设银行注资450亿美元，拉开了我国国有商业银行股份制改革的序幕。随后，建行、中行、工行纷纷成功地扣开海内外资本市场的大门,成为市场追求的蓝筹股。2009年1月216日，中国农业银行股份有限公司在京召开成立大会，这不仅标志着农业银行股份制改革取得了决定性成果，也表明我国国有商业银行股份制改革进入了“收官”阶段。目前，农行的上市工作也正在紧锣密鼓的筹备中。股份制改造和上市固然很重要．但这只是国有银行改革的一个环节或一种手段，其最终目标是建立有效的公司治理结构，提高银行经营绩效。股改后,国有商业银行虽然都具有了股份制公司的治理结构,但在运行机制和功能上,与国际先进银行相比还有很大差距。良好的公司治理结构是国有商业银行风险防范的基础，是营造良好、和谐金融生态环境的重要保障．也是赢得更广阔发展空间的关键所在。因此，完善公司治理结构改革，是我国国有商业银行改革的核心，在金融国际化步伐加快的形势下显得尤为重要和迫切。二、国外银行公司治理结构的典型模式不同的国家具有不同的社会传统、法津体系、政治体制及经济制度，因而公司治理结构模式也各异。随着市场的对外开放和同业竞争的加剧，各国商业银行公司治理结构模式在不断变化发展，市场机制和外部监督在各国商业银行公司治理结构中的作用也日益凸显。在当今世界市场经济比较发达的资本主义国家,，主要有两种典型的商业银行公司治理结构模式：一种是以英国和美国为代表的市场导向型公司治理结构；另一种是以德国和日本为代表的银行导向型公司治理结构。（一）英美模式英美模式下的商业银行公司治理是一种单层结构，即由股东大会、董事会和经理层组成。这一模式十分强调市场的外部监督和股市的流动性，其最大特点就是公司股权较为分散，导致众多中小股东在银行决策中所能发挥的作用十分有限，不足以对公司管理层产生压力，容易出现所谓“弱股东、强管理层”的问题。因此，英美模式的银行治理结构更多地依赖于产品市场、经理市场、资本市场等外部市场的力量和相应完善的立法及执法机制对公司管理层形成有效的监督和激励。监管部门对信息披露、内幕交易及市场操纵进行严格管制，股东很少干预公司的经营决策。成熟的监管体系、发达的资本市场和运作有效的经理市场无疑是英美公司治理模式得以根植并在发展中得到强化的根源力量。这种模式的优点在于如果银行的业绩不好很快会体现在股票的价格上，广大投资者会以卖出手中的股票作为抗议，实现“用脚投票”，这样能对业绩不良的经营者产生持续的替代威胁，迫使公司经理人把股东利益最大化视为公司经营的最高目标。但经理人为了预防股东抛售股票、公司被收购、兼并甚至接管的风险，往往会千方百计地提高公司的盈利水平特别是短期盈利水平，其经营行为具有明3显的短期化倾向，缺乏对公司长远利益的考虑。（二）德日模式德国与日本的商业银行公司治理模式一般是双层结构，即由股东大会、监事会、董事会、经理层组成。这种模式以“内部控制”为主,即监督、决策和执行均出自银行内部,对股票市场的依赖性较小。由于持有银行较高比例股份的法人机构、金融机构等大股东往往同时是银行的存款人,这样的股权格局使得内部人对经理层的控制成为可能。这一模式最大的特点是公司股权较为集中，股东有足够的动力和能力在银行内部形成势力去监督和管理银行。公司的目标不是追求股东价值最大化，而是满足多方利益相关者的不同需求，更着眼于长远利益的考虑。由于这种治理结构的控制权内生于集团内部，而且制衡机制相对较弱，银行在大股东控制之下，不可避免地会产生关联交易，再加上信息披露不够及时，往往会造成银行不良资产的累积。这种模式的优点在于银行直接“用手投票”的控制机制可以在不改变所有权的前提下将代理矛盾内部化，管理上的失误可以通过公司治理结构的内部机制加以纠正。所以，德日模式的健康运行要求具备完善的内控机制。为了防范和控制经营风险，这一模式普遍重视内部审计工作。虽然德国、日本银行的公司治理结构框架非常相似，但在治理方式上还是各有各的特色的。（三）国外经验的启示随着资本市场的全球化，国际两大主流模式之间呈现出了一定的融合趋势，即互相取长补短，以进一步提高银行治理结构的有效性。具体来说，英美模式中，机构投资者开始成为主导性的投资者，并且更为积极地参与公司日常事务的管理，监督公司管理层。德日模式中，资本市场对银行高管的约束力日益增强，信息披露程度也在不