注册咨询考试实务第八～九章徐兆辉

1第八章方案经济比较和优化方法考试要点:（一）了解综合评介法。（二）熟悉价值工程法。（三）掌握方案经济比较方法。2章节内容：一、（一）方案经济比较是项目评价的一项核心内容。3（二）方案经济比较的原则（１）重大基础设施和公益性项目的方案比较，原则上应通过国民经济评价和综合评价来确定。（２）方案比较应遵循效益与费用计算口径对应一致的原则。（３）方案比较应注意各个方案间的可比性。4（三）互斥方案经济比较方法（掌握）互斥方案经济比较方法:动态分析法：差额投资内部收益率法;现值比较法;年值比较法；最低价格法；效益／费用法。静态分析法：差额投资收益率法；差额投资回收期法；计算费用法5１．差额投资内部收益率法寿命期相同时（１）财务评价时：式中：ＦＩＲＲ为差额投资财务内部收益率；（ＣＩ－ＣＯ）2为投资大的方案年净现金流量；（ＣＩ－ＣＯ）1为投资小的方案年净现金流量。：0)1(])()[(102ttntFIRRCOCICOCI6１．差额投资内部收益率法（2）国民经济评价时：式中：EＩＲＲ为差额投资经济内部收益率；（B－Ｃ）2为投资大的方案年净现金流量；（ＣＩ－ＣＯ）1为投资小的方案年净现金流量。0)1(])()[(102ttntEIRRCBCB7判别标准：当ΔＦＩＲＲ＞ｉｃ（财务基准收益率或要求达到的收益率），或ΔＥＩＲＲ＞ｉS（社会折现率）时，以投资大的方案为优，反之，则以投资小的方案为优。8寿命期不同时：当寿命期不同的方案采用差额投资内部收益率法进行方案比较时，采用两方案年值相等时的折现率计算差额投资内部收益率更方便。9２．现值比较法（１）净现值法。在不考虑非经济因素的情况下，目标决策简化为同等风险水平下盈利的最大化，即分别计算各方案的净现值进行比较，以净现值大的方案为优方案。10（２）费用现值比较法应用条件：效益相同或效益基本相同，又难于具体估算效益的方案（在对某一局部方案进行比较时通常是达到相同目的的不同方案，效益视为相同）进行比较时11当服务年限相同的投资方案进行比较时，可以直接用现值分析法比较。当两方案服务年限不同时，可采用研究期法进行比较。确定研究期有两种方法：①不考虑服务年限较短的方案在寿命终了后的未来事件及其经济效果，研究期间即为寿命较短方案的服务年限；②需考虑服务年限较短的方案在寿命终了后可以预见到的接替工程项目，以弥补国民经济对产品的需要，对那些接替工程的投资、成本等均应与方案一并考虑，研究期为两方案寿命的最小公倍数，这种方法同样可以用于净现值法。12３．年值比较法（１）年值比较法。（２）年费用比较法。两方案服务年限不同，仍可用年值法或年费用法进行方案比较。年费用比较结论与费用现值比较结论一致。13４．最低价格法对产品产量（服务）不同，产品价格（服务）收费标准又难以确定的比较方案，当其产品为单一产品或能折合为单一产品时，可采用最低价格（最低收费标准）法，分别计算各比较方案净现值等于零时的产品价格并进行比较，以产品价格较低的方案为优。14最低价格法的公式：Ｐｍｉｎ＝∑（Ｉ＋Ｃ′－Ｓｖ－Ｗ）t（Ｐ／Ｆ，ｉ，ｔ）/∑Ｑt(Ｐ／Ｆ，ｉ，ｔ）15５．效益／费用分析法判别：当设计方案所提供的效益超过等值费用，即效益／费用大于１，则这个方案在经济上是可以接受的，否则在经济上是不可取的。适用条件：这种方法一般用于评价公用事业设计方案的经济效果。这里的效益不一定是项目承办者能得到的收益，可以是承办者收益与社会效益之和。16二、价值工程（熟悉）（一）价值工程是指着重于功能分析，力求用最低寿命周期总成本，生产出在功能上能充分满足用户要求的产品、服务或工程项目，从而获得最大经济效益的有组织的活动。17（一）价值工程的基本概念*价值工程的主要特点。以提高价值为目的，要求以最低的寿命周期成本实现产品的必要功能；以功能分析为核心；以有组织、有领导的活动为基础；以科学的技术方法为工具。*提高价值的基本途径。1.价值的概念。价值（Ｖ）＝功能（Ｆ）/成本（Ｃ）18２．功能是指产品、服务、工程、作业等能够满足用户或消费者某种需求的一种属性。产品功能是产品具有的用途和使用价值，它是产品的本质特征。功能是产品、工程设计的出发点，应该成为认真研究的对象，通过功能的改进和完善达到提高产品价值的目的。３．价值工程中的成本是指寿命周期成本，它包括产品设计、制造全过程的耗费。19（二）价值工程对象的选择１、ＡＢＣ法：所谓ＡＢＣ法就是把项目或产品的所有部分的投资或成本按照从大到小的顺序排列起来，将排列靠前的１０％至２０％的部分作为价值工程的重点研究对象。20２．比较法：就是把构成项目或产品的所有子项目依次排列起来，再按照它们功能的重要程度，作“一对一”的比较。重要的一方得一分，次要的一方记零点。然后把各子项目得分累计起来，再除以全部子项目零件的总得分，得到的商数叫做该子项目的功能评价系数。再按照每个项目目前的成本，求出其在整个项目目前成本中所占的比例。这个比值叫做该子项目的成本系数。产品中各子项目的功能系数同其成本系数之比，称为该子项目的价值系数。21价值系数接近１的，表示其功能和成本相当。价值系数小于１的，表示其成本过高，可作为价值工程的重点研究对象寻求改进方法或替代方案，降低成本。价值系数大于１的，表示其成本分配是低的，但没有必要去提高其成本，只要检查其功能是否能得到保证。22（三）对象情报的搜集（１）搜集情报资料的步骤：①确定搜集情报资料的目的；②确定搜集情报资料的计划；③搜集并整理情报资料；④分配甄别情报资料；⑤建立情报资料查询方法。23（２）重点搜集３类情报资料：①内部情报资料；②外部企业情报资料；③外部市场情报资料。24（四）功能分析１．功能分类２．①通过功能分析，找出现存的全部功能;②进行功能的联合；③提高必要的功能水平；④改进各种必要功能的功能方式；⑤发现新原理；⑥实现标准化、系数化、通用化、模块化、程序化、自动化、柔性化；⑦充分发挥必要功能的效能；⑧提高人的工作能力与系统的管理能力；⑨提高美学功能的途径。25三、方案综合评价法（了解）（一）方案综合评价就是在建设项目各方案的各个部分、各阶段、各层次评价的基础上，谋求建设方案的整体优化，而不谋求某一项指标或几项指标的最优值，为决策者提供各种决策所需的信息。26（二）方案综合评价的一般方法１．一种常用综合评价的方法是：列出建设项目的各项技术经济指标值，以及反映其他效果的非数量指标，由专家们进行论证后由决策者决定或不经论证直接由决策者决定建设项目的优劣。由决策者直接决定建设项目的优劣，受决策者经验、水平、对建设项目了解的透彻程度等因素影响，容易造成失误。27２．综合评价的一般工作程序该程序包括：①确定目标；②确定评价范围；③确定评价指标和标准；④确定指标的权重；⑤确定综合评价的判据；⑥选择评价方法。28本章重点：1、互斥方案经济比较的动态方法：差额投资内部收益率法;现值比较法;年值比较法；最低价格法；效益／费用法。29每种方法要求掌握：定义公式应用条件判别准则302、价值工程要求熟悉价值工程的基本概念、对象选择的方法，能根据价值工程的原理进行方案的油画或者方案选择。31本章难点：1、在方案的经济比较中，计算的基础是基础数据的确定和绘制现金流量图，因此第五章是本章的基础。2、价值工程的难点功能分析。32典型案例：案例5.doc33第十章招标投标咨询方法考试要点:（一）了解机电设备招投标评标方法。（二）熟悉施工招标投标评标方法。（三）掌握咨询服务投标评标方法。34章节内容：一、概述（一）评标组织（二）评标原则和纪律（三）评标标准（四）评标方法（五）评标报告35二、咨询服务招标及评标（掌握）（一）（１）通常涉及到无形商品的提供，其质量和内容难以像货物和工程那样定量描述，有时很难精确描述其技术规格。（２）重视投标人的能力和质量（这主要由咨询公司的技术和专门知识决定），而不是价格。（３）有的咨询服务项目（如设计、专题咨询）涉及某些特定技术或艺术，往往与知识产权的保护息息相关，能够满足要求的咨询公司的范围受到一定限制。因此，只能在一定范围内通过征求建议书，参加竞争性谈判等方式进行。36（二）评选方式（１）“双信封制”，即咨询公司投标时，将“技术建议书”和“财务建议书”分别包装密封。评审时，先打开技术建议书，进行评价，按评价结果排出咨询公司的名次。首先邀请排名第一的公司进行合同谈判，财务建议书只是在谈判时才被打开，作为谈判的内容之一。如果谈判达成协议，则其他公司的财务建议书将被原封退回。（２）在开标时，将技术建议书和财务建议书同时打开，评审时综合考虑咨询公司的技术建议书和财务建议书。37（三）咨询服务招标的评标方法１．咨询服务招标评标方法种类（１）基于质量和费用的评标方法。它在咨询单位短名单中使用竞争程序，根据其建议书的质量和服务的价格来选择中标单位，对于质量和价格的权衡应取决于具体咨询服务的性质。38１．咨询服务招标评标方法种类（２）基于质量的评标方法。基于质量的评标方法适用于如下类型的任务：①复杂的或专业性很强的任务；②对后续工作具有很大影响，希望请最好的专家来完成的任务；③可用不同方法执行的任务，以至于服务建议书不可比。39（３）最低费用的选择方法，这一方法适用于具有标准或常规性质的任务，这类任务一般有公认的惯例和标准，合同金额也不大。（４）基于咨询单位资历的选择方法。这一方法适用于很小的任务。上述４种方法中，基于质量和费用的评标方法在咨询服务招标实践中最为常用。40２．基于质量和费用评标方法１）世界银行（以下简称世行）对基于工程咨询质量和费用选择的评分建议标准２）亚洲开发银行（以下简称亚行）咨询服务评标的标准３）我国基于费用和质量的评价方法41三、工程施工招标评标（熟悉）（一）施工招标的评标程序１．评标的准备２．初步评审３．详细评审４．投标文件的澄清与质询42１．评标的准备①招标的目标；②招标项目的范围和性质；③招标文件中规定的主要技术要求、标准和商务条款；④招标文件规定的评标标准、评标方法和在评标过程中考虑的相关因素。43２．初步评审（１）评标委员会应对投标文件进行符合性鉴定，核查投标文件是否按照招标文件的规定和要求编制、签署；投标文件是否实质上响应招标文件的要求。（２）评标委员会应当按投标报价的高低或者招标文件规定的其他方法对投标文件排序。44（３）评标委员会可以书面方式要求投标人对投标文件中含义不明确、对同类问题表述不一致或者有明显文字和计算错误的内容作必要的澄清、说明或者补正。45（４）在评标过程中，评标委员会发现投标人以他人的名义投标、串通投标、以行贿手段谋取中标或者以其他弄虚作假方式投标的，该投标人的投标应作废标处理。评标委员会发现投标人的报价明显低于其他投标报价或者在设有标底时明显低于标底，使得其投标报价可能低于其个别成本的，应当要求该投标人作出书面说明并提供相关证明材料。投标人不能合理说明或者不能提供相关证明材料的，由评标委员会认定该投标人以低于成本报价竞标，其投标应作废标处理。46（５）投标人资格条件不符合国家有关规定和招标文件要求的，或者拒不按照要求对投标文件进行澄清、说明或者补正的，评标委员会可以否决其投标。评标委员会应当审查每一投标文件是否对招标文件提出的所有实质性要求和条件作出响应。未能在实质上响应的投标，应作废标处理。47（６）评标委员会应当根据招标文件，审查并逐项列出投标文件的全部投标偏差。48３．详细评审（１）招标文件商务部分主要评审和比较：①投标报价的校核；②审查全部报价数据计算的正确性；③分析报价构成的合理性和可行性；④设有标底的，参考标底价格进行对比。49（２）技术部分评审①施工组织设计②工程质量③工期④企业综合实力⑤企业信誉；⑥业绩。50四、机电设备招标评标（了解）（一）机电设备招标评标的程序和主要内容１．（１）投标人的合格性（２）投标保证金（３）资格证明文件。（４）经营范围。（５）业绩。（６）对商务条款的响应。（７）其他。51２．技术评审主要考察所提供产品的规格、型号、数量以及技术指标的响应性等。52３．经过技术评审合