人力资源管理方面风险及防控措施

1、精品文档.一、人力资源管理方面风险及防控措施序号专业类别二级分类三级分类风险等级规范措施政策条款68机构编制及干部配备方面机构设置和人员配备不合规未经公司批复自行设立机构中按照国网公司批复方案设置组织机构和配备人员，对于自设机构需报国网公司审批备案，对于超编制人员制定减员计划，逐步消化。《国家电网公司供电企业机构编制管理办法》（国网（人资/4）140-2013）第十一条、十二条、十三条69人员配备超公司批复方案轻《国家电网公司供电企业劳动定员管理办法》（国网（人资/4）141-2013）第三十四条70超职数配备领导干部领导干部超职数配备轻按照国网公司关于干部配备相关管理规定，落实批复方案，加强干部配备管理。《关于严禁超职数配备干部的通知》(人干一〔2014〕45号)第一项71擅自设置职务名称、提高职级待遇擅自设置职务名称、提高职级待遇中72超机构规格提拔干部领导干部“低职高配”轻严格按照国网公司关于干部配备管理要求，进一步规范相关机构人员的配置。《关于进一步加强机构编制管理的通知》（国家电网人资〔2012〕1690号）第二项73违反规定提拔干部中严格按照国网公司关于干部配备管理要求，。

2、履行领导干部任免流程及相关条件，进一步加强干部配备管理。《关于严禁超职数配备干部的通知》(人干一〔2014〕45号)第一项74劳动定员及用工管理方面瞒报、虚报职工人数主业各类用工与人力资源劳动统计报表人数不一致中严格按国网公司《国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行办法》相关规定，进一步规范劳动用工管理，如实统计、上报用工情况和人数。《国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行办法》》（人资计〔2009〕55号）第十四条75支援集体企业实际人数与人力资源劳动统计报表数不一致中76存在违规长期不在岗的职工中严格按国网公司《国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行办法》相关规定，进一步规范劳动用工管理。《国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行办法》（人资计〔2009〕55号）第十条77劳动合同、借工合同签订不规范劳动合同签订、变更不规范轻严格遵守《中华人民共和国劳动合同法》相关规定，规范单位员工劳动合同签订、变更工作流程。《中华人民共和国劳动合同法》第三十五条78借工协议签订、变更不规范轻严格遵守《关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（试行）》相关规定，规范单位员工借工协议签订、变更工作流程。。

3、《关于加强集体企业管理监督工作的若干规定(试行)》(国家电网产业[2012]338号)第十二条79主业人员兼任集体企业负责人中规范各级企业与有关多经企业的劳动人事关系，遵守《关于进一步规范各级企业与有关多经企业关系的意见》相关规定。《关于进一步规范各级企业与有关多经企业关系的意见》（国家电网人资〔2008〕59号）第六精品文档.项续上表序号专业类别二级分类三级分类风险等级规范措施政策条款80劳动定员及用工管理方面存在人员混岗问题存在人员混岗问题轻规范各级企业岗位设置，严格人员岗位管理，遵守《国家电网公司劳务派遣用工管理暂行办法》相关规定。《国家电网公司劳务派遣用工管理暂行办法》国家电网人资〔2014〕343号第十三条81用工超计划、超范围用工人数超国网公司批复计划中规范各级企业用功管理，严格人员岗位管理，遵守《人力资源计划管理办法》相关规定。《国家电网公司人力资源计划管理办法》国家电网人资〔2015〕97号第十八条82劳务派遣用工不合规核心业务岗位和涉密岗位使用劳务派遣工中严格按照《劳动合同法》及《关于加强劳务派遣用工管理的指导意见》的规定，公司核心业务岗位和涉密岗位不得使用劳务派遣用。

4、工，规避各类用工风险。《关于加强劳务派遣用工管理的指导意见》（国家电网人资〔2012〕663号）第三条；《劳务派遣暂行规定》（人力资源社会保障部令第22号）第二十八条83劳务派遣用工数量超用工总量10%中严格按照国网公司要求，统筹各类用工管理，将劳务派遣用工纳入劳动用工计划管控，加强劳务派遣用工比例的控制。《劳动合同法》和国家电网公司《关于贯彻国资委文件精神进一步规范劳务派遣用工管理的通知》（国家电网人资〔2013〕563号）84劳务派遣用工存在“自派遣”现象中严格按照国网公司要求，统筹各类用工管理，将劳务派遣用工纳入劳动用工计划管控，遵守《劳动合同法》相关规定。《劳动合同法》第六十二条85以业务外包的形式变相使用劳务用工业务外包不真实，存在假外包、真派遣等现象中严格按照国网公司要求，规范业务外包管理，加强人员用工计划管控。《国家电网公司供电企业业务外包管理办法》国家电网企管〔2015〕626号86劳务费列支不规范劳务费列支不规范（超预算、依据不充分、列支期间不准确、虚列费用）中加强劳务费核算管理，认真审核每笔费用支出依据，确保完整、充分，并严格执行预算计划，确保费用总额得到有效控制。。

5、《国家电网公司原始凭证管理办法》国网（财/2)349-2014第二十五条87薪酬管理方面工资发放总额超计划工资发放总额超计划中在预算计划内进行工资发放，确保不出现工资总额预算超出（结余）情况。《国家电网公司工资收入管理办法》国网（人资/2)508-2014第十四条、第二十九条8889个人未足额缴纳个人所得税中严格遵照《国家电网公司会计核算办法2014》据实核算员工劳动报酬并及时代扣代缴个人所得税。《国家电网公司会计核算办法2014》国网（财/2)469-2014第五节90多头提取工资性来多渠道发放薪酬中规范工资列支渠道、核算规则，对渠道外列支情况予以杜绝。《国家电网公司工资收入管理办法》国网（人资精品文档.源/2)508-2014第十四条91主业集体企业薪酬关系不合规（关联企业发放主业、主业为集体企业发放薪酬）中加强主业与其关联企业的薪酬管理，严禁主业集体企业为非所属职工及不在岗职工发放工资薪酬。《国家电网公司工资收入管理办法》国网（人资/2)508-2014第十四条；《关于进一步加强收入分配管理的意见（国家电网人资〔2010〕524号》）续上表序号专业类别二级分类三级分类风险等级规范。

6、措施政策条款92薪酬管理方面各类补贴、返还、政府奖励等未纳入工资总额各类补贴、返还、政府奖励等未纳入工资总额中规范福利费发放，严禁在工资总额计划外发放通讯费、节日补贴等补贴费用，各类奖励项纳入工资总额管理。《国家电网公司人力资源管理通则》国网（人资/1）96-2014第三十八条；《国家电网公司工资收入管理办法》国网（人资/2)508-2014第十四条93违规套取资金用于发放职工薪酬违规套取资金用于发放职工薪酬重所有工资性支出要严格按照有关财务会计制度规定，全部纳入工资总额核算。据实发生各类费用，严禁虚列或设置小金库、账外账。《国家电网公司工资收入管理办法》国网（人资/2)508-2014第十四条94未经批准擅自动用工资结余未经批准擅自动用工资结余重严格按照规定，不得产生新的工资结余或者将未使用完的工资总额挂往来账。如确有原因需动用工资结余，应经过上级单位主管领导的审核同意，出具审批单后发放。《国家电网公司工资收入管理办法》国网（人资/2)508-2014第十四条95领导层薪酬超标准发放或违规领取额外收入领导层薪酬超标准发放或违规领取额外收入重将企业负责人薪酬与其他员工分开管理，将负责人。

7、其他渠道收入纳入工资总额进行管理，严禁出现从其他渠道获取收入。如确有原因需发放或另有规定发放的，应经过上级单位主管领导的审核同意，出具审批单后发放。《国家电网公司工资收入管理办法》国网（人资/2)508-2014第十四条96福利保障管理方面各类保险、公积金的缴费基数和比例、列支渠道不合规未如实申报并缴纳社会保险费中加强职工保险管理，认真审核每名员工的收入台帐，准确计算保险基数。《国家电网公司福利保障管理办法》第四章保障管理第二十五条97为未签订劳动合同的人员缴纳社会保险费。中加强职工保险管理，如实为企业职工缴纳社会保险费。国家电网公司社会保险管理办法》第十八条98各类保险、公积金列支不合规中按照规定正确使用补充医疗保险，严格审查职工医药费发票收据是否符合报销条件。《关于企业补充医疗保险有关问题的通知》（财社［2002］18号文）第一条精品文档.99超额提取补充医疗保险资金中加强职工保险管理，认真审核每名员工的收入台帐，准确计算保险基数。《国家电网公司福利保障管理办法》第二十七条100企业年金缴费比例不合规中加强企业年金缴费管理，控制在本单位上年度职工工资总额的规定比例之内。《国家电网公。

8、司企业年金管理办法》(〔2014〕273号)第十五条101超范围、超标准建立保险项目超范围、超标准建立保险项目中加强企业保险培训，按照规定范围、标准为企业职工购买保险。财政部《关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》第三条；《企业会计准则》第四十六条续上表序号专业类别二级分类三级分类风险等级规范措施政策条款102福利保障管理方面违规发放保险及住房补贴违规发放保险中加强职工保险管理，认真审核每名员工的收入台帐，准确计算保险基数。《国家电网公司福利保障管理办法》第四章保障管理第二十五条103超比例缴存发放住房补贴中严格按照国网公司住房公积金管理规定执行，不得通过住房公积金在规定缴存标准外发放任何形式的补贴。《国家电网公司关于加强住房公积金管理工作的通知》（国家电网人资〔2013〕575号）中第三条104超预算、超范围、超标准列支福利食堂经费管理及支出不规范中规范食堂银行账户管理，规范食堂经费列支范围，严格按照会计相关规定进行核算。加强食堂费用开支管理，按实列支食堂费用，严格费用结算审核；完善费用报销手续，按实际采购数量支付货款，做好材料登记、核算工作。《国家电网公司银行账户管理实施办。

9、法》中第九条；《国家电网公司会计基础工作规范》(国家电网财（2011）1283号)第六十条；《企业会计准则-基本准则》第十二条；《国家电网公司福利计划管理暂行办法》105疗养费管理及支出不规范中加强职工疗养费管理，明确疗养费的使用范围，严格区分旅游费与疗养费区别，避免以旅游的形势代替疗养，规范疗养费用列支。国家电网公司福利计划管理暂行办法》106其他福利费管理及支出不规范中严格执行福利计划，杜绝超计划列支情况发生,规范各项福利项目的范围，不得超范围发生。《关于企业加强职工福利费财务管理的通知》财企〔2009〕242号第一条;《国家电网公司福利计划管理暂行办法》107培训培训经费超范围、超标准列支培训费中严格按照《国家电网公司培训班管理办法》，按职称级别支付《国家电网公司培训班管理办法》[国网（人资精品文档.经费管理超标准或虚假列支培训费用，不得超标准发放酬金。/4)511-2014号]108超范围列支培训费中按照《国家电网公司教育培训管理规定》由员工自行承担在职学历教育费用。严格按照《国家电网公司培训班管理办法》相关规定控制培训费用发生类别。严禁无关费用的发生和报销。《国家电网公司教育。

10、培训管理规定》[国网（人资/3）212-2014号]第十五条;《国家电网公司培训班管理办法》[国网（人资/4)511-2014号]第二十二条109虚假列支培训费重严格按照相关规章制度列支培训费，及时提供培训实证材料。严禁一次性向培训机构支付多次培训经费,应分次申请支出培训经费。《国家电网公司教育培训管理规定》[国网（人资/3)212-2014号]规定，第二十二条;《国家电网公司报销管理办法》[国网（财/2）194-2014]第二十四条。