第五章-国际结算

第五章国际结算国际结算是商业银行的一项业务，指商业银行按照一定的规则、程序，并借助结算工具，清偿国际间的债权债务和实现资金跨国转移的行为。第一节票据第二节汇付第三节托收第四节信用证第一节票据票据是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。票据的特性◆流通性：转让无须通知债务人；◆无因性：票据关系应与基础关系相分离，基础关系无效或被撤消，不影响票据关系的成立。◆要式性：票据的形式、内容和处理行为必须符合要求；◆文义性：根据票据文字记载履行付款义务。案例5.1永固房地产有限责任公司从丽德贸易进出口公司购进2000吨水泥，总价款50万元。水泥运抵后，永固房地产有限责任公司为丽德贸易进出口公司签发一张以永固房地产有限责任公司为出票人和付款人、以丽德贸易进出口公司为收款人的，三个月后到期的商业承兑汇票。一个月后，丽德贸易进出口公司从吉祥有限责任公司购进木材一批，总价款45万5千元。丽德贸易进出口公司就把永固房地产有限责任公司开的汇票背书转让给吉祥有限责任公司，余下的4万5千元用支票方式支付完毕。后来，永固房地产有限责任公司发现2000吨水泥中有一半质量不合格，双方发生纠纷。汇票到期时，吉祥有限责任公司把汇票提交永固房地产有限责任公司要求付款，永固房地产有限责任公司拒绝付款，理由是丽德贸易进出口公司供给的水泥不合格，不同意付款。问：永固房地产有限责任公司是否可以拒绝付款？票据种类汇票BillofExchange,Draft本票PromissoryNote支票Cheque/Check（一）汇票的含义和基本内容1、定义：汇票是由一人向另一个人签发的要求受票人见票时或在未来某一规定的或可以确定的时间将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或持票人的无条件的书面命令。2、当事人：出票人（drawer）付款人(drawee,payer)收款人(payee)或持票人（bearer)一、汇票（billofexchange，draft，bill）3、汇票格式和内容No.①_________Exchangefor_③________②__________At__④__sightofthisFirstofExchange(Secondofthesametenoranddateunpaid),paytotheorderof⑤thesumof③_______________________________drawnunder_⑥_____________________To__⑦For⑧汇票的必要项目（中国《票据法》第22条））（1）表明“汇票”的字样；（2）无条件支付命令；（3）确定的金额；（4）付款人名称或商号；（5）收款人名称或商号；（6）出票日期；（7）出票人签章；（二）汇票的分类1.按照出票人的不同可分为：银行汇票（banker’sdraft）商业汇票（commercialdraft）2.按付款时间的不同可分为：即期汇票（sightdraft；demanddraft)远期汇票（timedraft；usancedraft)»at……daysafterdateofdraft(afterdate)»at……daysafterdateofbilloflading»at……daysaftersight»特定日期付款Fixedday3.按承兑人的不同（远期汇票）商业承兑汇票(commercialacceptancedraft）银行承兑汇票(banker’sacceptancedraft）4.按是否附有货运单据光票（cleandraft）跟单汇票（documentarydraft）（二）汇票的分类1）出票（issue）2）背书（endorsement）3）提示（presentation）4）承兑（acceptance）（5）付款（payment）6）拒付（dishonor）（7）追索（recourse）8）贴现（三）汇票的使用（1）出票（issue）出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及收款人等项目，经签字交给受票人的行为。收款人的三种填法：1、限制性抬头Pay……Co.onlyPay……Co.nottransferble2、指示式抬头Pay……Co.ororderPaytotheorderof……Co.3、持票人或来人抬头PaybearerPayholder（2）背书（endorsement）汇票是一种流通工具（NegotiableInstrument）,可以在票据市场上流通转让。背书记名背书空白背书限制性背书前手/后手（3）提示（presentation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（Sight）付款提示承兑提示（4）承兑（acceptance）付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。在汇票上面横写“承兑”字样，签字，并加注承兑日期；二是把承兑的汇票交给持票人。即期汇票需要该程序吗？？？（6）拒付（dishonor）持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonorbyno-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonorbynon-payment）,均称为拒付，也称退票。汇票的使用---票据行为出票提示承兑提示付款背书拒付追索付款案例5.2甲持有一张金额为1000元的银行即期汇票，被乙偷走了。乙将偷来的汇票作为礼物送给了丙。丙欠丁800元。丙冒充甲在汇票后签名背书，将汇票转让给丁，丁另外付给丙200元现金。丁在汇票有效期内持该汇票到付款银行要求付款。此时，警方已经调查出乙的偷盗行为，并向银行证实丁所持有的汇票系乙偷盗的那张。请问银行是否可以拒付丁所持有的汇票？为什么？案例5.3dishonour1996年3月1日，上海甲公司以上海乙公司为收款人，签发商业汇票一张，汇票金额为100万人民币，汇票到期日为1996年7月31日。乙公司在接到该商业汇票后将该汇票背书转让给浙江丙公司。此后，江苏丁公司、上海戊公司和上海自来水公司也依次通过背书转让方式取得了该商业汇票。同年8月1日，上海自来水公司持该商业汇票向银行提示付款。银行在接到该商业汇票后经查实,确认上海甲公司在银行的存款不足以支付票据款而将商业汇票退回给上海自来水公司。之后，上海自来水公司依法向其前手上海戊公司进行票据追索，上海戊公司支付完后又向其前手追索，至江苏丁公司支付完票据款项100万后，丁公司向前追索，浙江丙公司向其支付了75万，上海甲公司向其支付了25万。远期汇票的贴现面额为10000美元的见票后90天付款的汇票，6月20日得到付款人承兑，该汇票的到期日是9月18日，持票人于6月30日持汇票去银行要求贴现。贴现年利率是10%。贴现利息=汇票金额*贴现天数*年贴现率/360=10000*80*10%/360=222.22美元银行向持票人的净付款=汇票金额-贴现利息=10000-222.22=9777.78二、本票PromissoryNote,P/N（一）本票的定义（《票据法》第73条）本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（我国《票据法》规定本票仅为银行本票）本票的当事人：出票人、收款人PROMISSORYNOTEUSD800.00London,8thSept.,2000At60daysafterdatewepromisetopayA.Corp.thesumofEighthundredU.Sdollarsonly.ForBankofEurope,signed（二）本票的格式和内容（1）表明本票的字样；（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额；（4）收款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章；我国《票据法》：本票的必要项目（三）本票的种类商业本票/一般本票generalpromissorynote•即期本票sightpromissorynote•远期本票timepromissorynote银行本票banker’spromissorynote;cashier’sorder（四）本票与汇票的区别1、当事人2、是否需要承兑3、主债务人4、份数三、支票Cheque/Check银行存款户签发的，要求银行见票时立即从其账户中无条件地支付一定金额给指定收款人或持票人的书面支付命令。–支票是以银行为付款人的即期汇票。（一）支票的定义Chequefor￡450.London31stJan.2000PaytotheorderofUnitedTradingCorp.Thesumoffourhundredandfiftypounds.To:MidlandBank.LondonForSino-BritishTradingCoLondonsigned（二）格式和主要内容1.表明“支票”字样2.无条件的支付委托3.确定的金额4.付款人的名称5.出票日期6.出票人签章支票的必备内容（《票据法》第85条）（三）支票的种类我国:普通支票、现金支票和转帐支票国际：划线支票未划线支票。支票都是即期的（四）支票与汇票、本票的区别１、当事人２、性质:委托支付证券自付证券３、到期日４、承兑５、出票人与付款人的关系第二节汇付（remittance）一、汇付的含义及其当事人1、含义2、当事人汇款人（remitter）收款人（payee）汇出行（remittingbank）汇入行（receivingbank；解付行，payingbank）二、汇付的种类和业务流程1、电汇（telegraphictransfer,T/T）2、信汇（mailtransfer,M/T）3、票汇（remittiancebybanker’demanddraft,D/D）汇款人（买方）收款人（卖方）1合同规定以电/信汇方式付款汇出行汇入行3电/信汇委托通知7付讫通知2交款、付费、电汇或信汇申请书4汇款通知5收款6付款图5.1电汇和信汇流程（顺汇）结算工具：委托通知汇款人（买方）收款人（卖方）1合同规定以票汇方式付款汇出行汇入行4寄汇票通知书（票根）8付讫通知2交款、付费、票汇申请书6提示汇票7付款图5.2票汇流程（顺汇）5寄交银行即期汇票3银行即期汇票结算工具：银行汇票三、汇付的性质四、汇付在国际贸易中的使用2、remittanceagainstdocuments（凭单付汇）：降低进口人风险注意：汇款支取前可撤消，所以这种方式同时增加了出口人的风险1、一般只用于互相信任的当事人间(以O/A方式成交的货物)或用于小额付款。五、汇付的特点1、资金负担不平衡，支取前可撤销，风险大3、票汇出口人容易被诈骗2、手续简便，手续费少风险大！案例5.4出口合同规定的支付条款为装运月前15天票汇付款，买方延至装运月中始从邮局寄来银行汇票一张，为保证按时交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。1个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。对此损失，我方的主要教训是什么？六、汇付条款1、Thebuyershallpay100%ofthesalesproceedsinadvancebyDemandDrafttoreachthesellersnotlaterthanJune25.2、Thebuyershallpay30%ofthesalesproceedsbytelegraphictransfer.Theremainingpartwillbepaidtothesellerswithin5daysafterreceiptofthefaxconcerningoriginalB/Lbythebuyer.第三节托收（collection)一、托收的含义托收是出口人委托银行向进口人收款的一种结算方式二、当事人1、委托人（principal，drawer）2、托收银行（remittingbank)3、代收银行（collectingbank）4、付款人(drawee，payer)托收三、托收