关于减税降费政策落实情况的报告

—1—关于减税降费政策落实情况的报告（2019年6月12日）省税务局党委旗帜鲜明讲政治，深入贯彻党中央、国务院关于实施更大规模减税降费的重大决策部署，深刻领会习近平总书记对减税降费工作的重要指示批示，把减税降费政策落实得好不好、实不实，作为对全局“四个意识”树得牢不牢、“四个自信”做得好不好、“两个维护”做得坚决不坚决的重要检验。在去年实施个人所得税第一步改革的基础上，1月1日起第二步改革已顺利实施；2月1日起平稳落实小微企业普惠性税收减免包括地方“六税两费”减征政策；4月1日起深化增值税改革平稳落地，纳税人顺利开票，降低增值税税率后首月申报顺利完成；5月1日起实施降低社会保险费率政策有序推进。现将今年以来减税降费详细情况报告如下：一、提升政治站位，抓细政策落实工作今年以来，省税务局党委深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，按照国家税务总局党委和省委、省政府的总体安排，把落实减税降费政策2019年税收工作的主题和首要政治任务，强化担当，主动作为，确保政策落地实打实、硬碰硬。（一）强化党建引领。各级党委示范引领。省局党委发挥核心领导作用，扛牢抓实减税降费的政治责任，每月至少一次党委会专题研究，多次召开全省税务系统减税降费工作视频会、培训会、推进会等，明确工作部署，提出落实措施，确保各级税务机关不断提高政治站位，行动步调一致、落实坚决坚定。省局印发了《关于加强党的领导确保减税降费政策落地生根的通知》，要求各级党委当好“主心骨”，建好指挥部。各市县局党委勇于担当，党委班子成员各司其职，进一步凝聚思想共识，增强责任意识，确保任务分解到位、措施细化到位，不折不扣贯彻落实减税降费政策。各级党组织主动作为。各级党组织开展“党员助力减税降费”主题党日活动，组织党员攻坚先锋队、减税降费志愿服务队等，引导党员干部冲锋在前，勇挑重担，讲好减税降费故事，助推减税降费政策落实落地。各级群团组织协同发力。省局工会、妇委会先后发出“当好主力军，建功减税降费‘应享尽享’攻坚行动”“减税降费惠民生，巾帼税务当先锋”倡议书。各单位也积极开展“减税降费、青年在行动”“巾帼心在党、岗位作贡献”等活动，发挥群团组织助力作用。（二）强化合力共治。减税降费规模大、难点多、时间紧，要求严，省局党委多次向省委X书记、X省长等领导专题汇报，得到了省委、省政府高度重视和支持。省委、省政府高度重视。省委常委会专门听取减税降费工作汇报；省政府常务会议两次研究减税降费政策实施意见。X省长批示要求—2—X，专程到省局调研减税降费工作，分别主持召开税务干部和企业代表座谈会，提出具体工作要求。省委常委、常务副省长X主持召开全省减税降费工作会议，传达贯彻党中央、国务院关于实施更大规模减税降费有关政策精神，安排部署2019年全省减税降费工作。省纪委书记、监察委主任X对减税降费工作作出批示并到X调研指导。相关部门密切配合。多部门联席协商，与财政、社保等部门先后召开联席会议X次；与财政X监管局等部门联合开展政策摸底调研，召开减税降费企业代表座谈会。地方党委政府推动落实。各市局主动向当地党委政府、纪委监委汇报X次，市级党政领导对减税降费工作批示X次，专题调研X次，专题会议研究X次。通过一系列强有力的“组合拳”，构建了党委政府指挥、税务部门主攻、相关部门协同、社会广泛参与的减税降费共治格局。（三）强化对标推进。一体化指挥。省、市、县逐级成立“一把手”任组长的减税降费工作领导小组，下设减税办和7个工作组，抽调精兵强将集中办公，构建起“对内一揽子统筹、对下一竿子到底”的统一指挥体系。减税办和工作组同志讲政治、顾大局、勇担当，发挥了牵头抓总、统筹协调作用，有效推进减税降费工作落实。台账化管理。认真落实总局各项部署，制定“1+7”减税降费工作方案，从组织动员、政策制定、系统保障、核算分析、服务宣传、督察督办六个方面，制定减税降费工作路线图、时间表、任务书，明确X项全年重点工作任务，建立月、周工作任务台账，细化到部门，落实到人。清单化部署。根据新政策出台情况和重点工作进展情况，减税办及时分解下发每周任务清单，横向传递各工作组X批X项，纵向传递市局X批X项，做到挂图作战、对表推进、到点验收。责任制推进。印发《关于实行减税降费工作责任制的通知》，省、市、县各级党委班子成员和处（科、股）室落实包片、包点、包户责任，实行动态监控、实时管理、责任连带、任务包干，通过送政策、送服务、问需求、保落实，推进减税降费精准实施。（四）强化宣传辅导。宣传全覆盖。省政府两次召开全省减税降费政策新闻发布会，回应媒体记者提问，解读相关政策。通过报刊、电视、微信、微博等媒体宣传解读减税降费政策，开设“减税降费在行动”专栏，举办“减税降费我知道”答题赢红包活动，在省级以上媒体刊（播）宣传稿件X余篇（次）。统一印制小微企业普惠性税收减免政策“十问十答”、政策宣传册、业务明白卡等辅导资料，发布“X”、“XX”等宣传产品X个。培训辅导全覆盖。通过视频培训、集中学习等方式，有针对性地对税务人员开展多轮次政策培训，做到全覆盖。对纳税人开展了三轮减税降费政策宣传辅导活动，辅导企业X万户，组织纳税人学堂X场，X万户纳税人参与到实体纳税人学堂中来；推送短信、微信X万条；大厅面对面辅导X万人次；上门一对一辅导X万户；电话辅导X万次，减税降费专线受理纳税人咨询X个。风险提醒全覆盖。收集整理减税降费政策执行、纳税服务等工作中的风险点，—3—描述风险内容、特征分析，研究细化应对方法，体现实用性、可操作性，为基层化解工作盲点提供了规范的操作指南。（五）强化便民服务。把优化服务贯彻于减税降费始终，立足“新税务、新服务”，持续开展“便民办税春风行动”，实施一系列优化服务新举措。健全工作机制。省局建立部门联合会商机制、问题半小时解决机制、错峰申报机制，保障减税降费征期工作平稳运行。建立减税降费诉求和意见快速响应机制，广泛收集问题，及时会商，特事特办，限时反馈，确保了政策执行统一、准确。升级征管系统。改造升级核心征管系统及电子税务局网上申报功能，增加对小规模纳税人、小微企业享受优惠政策的自动校验、自动提醒功能，确保纳税人便捷享受减免政策；逐户辅导纳税人升级开票软件，全面完成增值税一般纳税人开票软件升级工作。优化服务措施。举办第28个税收宣传月启动仪式暨税企共话减税降费恳谈会，就减税降费相关政策进行了宣讲并作出X项服务承诺，推出X项服务举措，确保办税业务顺畅有序。各办税服务厅建立减税降费绿色通道，设立专人专岗专窗。各税务分局（所）依托分布广、距离近的优势，做到优化服务、畅通诉求“零距离”，打通减税降费政策落地生根“最后一公里”。（六）强化核算分析。立足打造“硬账本、铁账本”，将减税降费测算置于政策落实首位，建立包括数据采集、机生机汇、审核校验、逐级会审、数据集成、效应分析等各个环节在内的“七步走”减税缴费统计核算分析体系，确保按期生成减免税统计核算数据。我们分行业、分税种认真测算各项减税降费政策、去年翘尾因素造成的税收影响，增强工作预见性。经测算，减税降费预计影响我省全年税收及非税收入X亿元，其中，今年新出台的减税降费政策减收X亿元，2018年翘尾因素减收X亿元。另外，经与财政、人社部门共同测算，社会保险费降率预计减收X亿元。（七）强化督导检查。严格考核考评。各级税务部门将减税降费工作纳入绩效考核，设置专门指标，严格考评。强化内部督导检查。坚持关口前移，主动出击，制定减税降费督查督办和监督检查方案，围绕重点任务落实、工作推进、政策执行等情况开展督查，分别由省局领导带队，采取“听、看、查、访、谈”相结合的方式，到各地明查暗访、督导检查，针对发现问题，下发了X期通报，明确整改措施并督促落实。主动配合外部监督。主动与省纪委监委、审计、财政部河南监管局等部门对接，定期汇报沟通减税降费工作推进情况，接受外部门调研检查X次。二、减税降费初步成效紧盯小微企业普惠性减税政策首季申报、深化增值税改革、个人所得税专项附加扣除、降低社保费率全面准备等重点工作，逐步抓好落实，确保减税降费政策落实落细。2019年1-4月份（税款所—4—属期），全省新增减税X亿元，具体包含三部分：一是2019年新出台各项减税降费政策新增减税X亿元。其中，深化增值税改革新增减税X亿元，小微企业普惠性减税政策新增减税X亿元，个人所得税专项附加扣除新增减税X亿元；二是2018年政策在2019年翘尾新增减税X亿元，其中，2018年增值税降率政策翘尾减税X亿元，个人所得税第一步改革“起征点”提高和调整税率结构翘尾减税X亿元；三是2018年政策到期后在2019年延续执行减免X亿元。（一）深化增值税改革情况从深化增值税改革首月运行情况看，整体平稳，实现整体净减税X亿元，X万户企业享受该政策，受益面为X%，户均减税X万元。增值税16%、10%两档税率分别降低至13%、9%,配套国内旅客运输服务纳入抵扣范围、不动产一次性抵扣，加计抵减三项政策后，所有行业均实现减税。原适用16%的批发零售业和制造业因税率下调3个百分点，减税非常明显，X业、X业分别减税X亿元、X亿元，减税幅度分别为X、X%，占整体比重为X%。原来适用10%的税率降到9%后减税效应也较为明显。交通运输、仓储和邮政业净减税X亿元，减税幅度X%；建筑业净减税X亿元，减税幅度X%。适用6%税率行业，主要涉及邮政电信、住宿和餐饮业、金融业、租赁和商务服务业、信息传输、软件和信息技术服务业、文化、体育和娱乐业等，受益于三项配套措施，共减税X亿元，占深化增值税改革整体比重为X%。整体看，批发零售业、制造业和民营企业获得感较强。（二）小微企业普惠性减税政策效应凸显1-4月份，小微企业申报平稳有序，普惠性政策新增减税X亿元，其中提高增值税小规模纳税人免税标准新增减税X亿元，放宽小型微利企业标准和加大企业所得税优惠力度新增减税X亿元，我省“六税两费”减征政策新增减税X亿元。（三）个人所得税第二步改革稳步实施1-4月份，个税改革累计减税X亿元，人均减税X元。其中，第一步改革即“起征点”提高和调整税率结构翘尾减税X亿元；第二步改革即专项附加扣除政策实施四个月，新增减税X亿元，全省X万纳税人享受到个税改革红利。（四）降低社保费率政策平稳落地自3月26日国务院办公厅正式印发《降低社会保险费率综合方案》后，我局与人社厅、财政厅、医保局等部门通力配合，就稳定缴费方式、优化征缴流程、规范核算方法口径等问题进行了充分沟通。经省政府同意，联合发布《关于降低社会保险费率有关问题的通知》，就降低养老保险单位缴费比例、调整社保缴费基数政策等八项改革事项和具体要求进行明确。5月1日起，我省降低社会保险费率综—5—合方案工作正式实施，单位缴纳基本养老保险费率由原先阶段性降费的19%降低到16%，5月份社保费降率首月减费额X亿元。三、下步工作打算下一步，我们将进一步深入贯彻落实党中央、国务院的决策部署，进一步抓实抓细，不折不扣落实政策，重点做好以下几项工作：（一）进一步深化党建引领。牢固树立减税降费是政治任务的理念，充分发挥各级税务机关党委领导核心作用、党委书记示范表率作用、党支部推动作用、党员模范带头作用、群团组织的桥梁纽带作用，以高度的政治担当和政治自觉，全力推进减税降费政策落地生根。（二）进一步推动责任落实。把减税降费作为重大政治责任扛在肩上、落在实处，严格落实减税降费工作责任制，压紧压实各级责任，围绕“报好税、算好账、完善好”等重点工作，一个阶段一个目标抓紧抓牢，确保减税降费实打实、硬碰硬扎实推进，落地见效。（三）进一步加强宣传辅导。牢固树立以纳税人和缴费人为中心的服务理念，以“纳税人获得感”作为重要标尺，深入开展“便民办税春风行动”，全面落实各项服务承诺，畅通线上线下服务渠道，进一步增强政策红利和办税便利双重获得感。加强政策辅导的针对性、统筹性，采取综合与分类、线上与线下、减税与降费相结合的辅导方式，既确保辅导广覆盖，又务求辅导高质量，让纳税主体更好地了解政策，熟悉政策，用好政策。（四）进一步防范各类风险。坚持把“防风险”贯彻减税降费工作全过程，着力防范政策理解不准确、流程执行不严格、效应分析不全面