财务预算及经营分析报告模板

2019-2020汇报人：财务部Financialbudgetandbusinessanalysisreport财务预算及经营分析报告适用于互联网/科技/IT/通信/金融/房地产/汽车/电子等公司.02收入完成状况分析CONTENTS目录03成本费用完成情况04财务专题分析01主要指标完成情况.05年度财务预算分析此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容,此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。01主要指标完成情况点击此处添加副标题文本内容01财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。2018年度财务报告财务报表说明2018资产负债表年度财务报表2018销售利润表2018成本核算表01主要指标预算实绩增幅完成预算与时序差账面可比预算口径收入-当月6,8486,553-3.31%3.86%7.97%-0.36%预算口径收入-累计82,18126,826-4.72%2.34%32.64%-0.69%考核口径收入-累计82,18126,654——32.43%-0.90%净利润11,5433,935-20.77%34.09%0.76%资本性支出30,2664,7004.14%15.53%-17.80%预算口径收入累计缺口568万元，可比增幅低于目标增幅(9.13%)6.79%,账面增幅低于目标增幅（5.70%）10.43%，考核口径收入缺口740万元。净利润累计完成3,935.36万元，高于时序进度87.69万元（0.76%）。单位：万元主要指标完成情况.01应收账款增加额2、考核口径收入考核口径收入计算过程1、预算口径收入2、应收账款增加额抵减收入172万元考核口径收入缺口740万元考核口径收入缺口构成1、预算口径收入缺口568万元备注：应收账款占收比基准值暂按省公司上年下达目标8.06%。主要指标考核情况.01销售费用情况项目成本预算分配额度本年累计占比%预算进度%与预算目标值比上年同期与上年同期比增幅%金额增幅%金额一、销售费用（含坏账、积分兑换）10,422.03,082.66100.0029.58-3.75-391.344,757.44-35.20-1,674.781、宣传及客户服务费305.099.963.2432.77-0.56-1.71358.42-72.11-258.46其中：客户服务费（不含终端）196.051.641.6826.35-6.98-13.6999.24-47.96-47.592、展览广告费1106.750.226.14-27.19-29.91129.74-94.79-122.993、代办费6,8222,180.0170.7231.96-1.38-93.992,480.84-12.13-300.83其中：实业代办费2,560780.5325.3230.49-2.84-72.80796.75-2.04-16.22其中：社会代办费（含渠道补贴）4,2621,399.4845.4032.84-0.50-21.191,684.09-16.90-284.614、终端促销费795.00379.6912.3247.7614.43114.691,510.16-74.86-1,130.47（1）手机终端费用735357.1511.5948.5915.26112.151,415.26-74.76-1,058.11（2）其他终端费用60.0022.550.7337.584.242.5594.90-76.24-72.365、坏账准备1,300384.6512.4829.59-3.74-48.68349.949.9234.716、积分兑换支出6014.880.4824.80-8.53-5.1258.07-74.37-43.19单位：万元.此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容,此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。02收入完成状况分析点击此处添加副标题文本内容022.SP分成环比增40.3万元，主要是本月补列2010年3-5月网吧联盟分成16.3万元、某某学院上年学生宽带分成14.6万元、省级固话畅打包4.7万元及ITV平台省级电路费用分摊4.8万元（2009年12月-2010年3月）。1.脱机收入环比减295.6万元，分别为：固网宽带减100.7万元，其中终端用户收入减收50.1万元（主要是春节结束停保用户上升：3月份停保用户净增2.2万）、装移机收入减27.1万元（新装减少1804户）、专线收入减22.8万元（主要是上月仙游校校通半年出账引起）；移动用户减收60.9万元（主要是通话费减收58.1万元）；电信传媒减56.9万元；ICT减63.6万元。3.受计费天数及假期等因素影响，网间结算环比减18.2万元，漫游结算环比减22.2万元，环比数据分析.02指标完成进度完成预算口径收入6553万元，当月预算进度95.7%，缺口295.4万元。项目当月完成月度进度完成缺口账面增幅可比增幅预算口径收入6,55395.7%-295.4-3.3%3.9%其中：云协同收入5379.2%-13.9-8.8%-3.4%其中：导航协同收入4389.8%-4.9-1.2%10.1%单位：万元1）当月收入：.02指标完成进度当月可比预算口径收入同比增加243.6万元，增幅3.9%；账面预算口径收入同比减少224.4万元，降幅3.3%。2）同比：7332702670206777699968256536653363096512640762806161622659565754580766696701690265531月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2014-账面口径2014-可比口径2015年.02指标完成进度环比减少349.4万元，降幅5.1%，剔除上月省公司计费报表跑错多计收入50万元，实际环比减收300万元，降幅4.4%。3）环比：6902-100.6-68.9-63.6-56.9-40.3-19.165533月固网宽带…移动电话…ICT减收号百传媒…网间结算其他4月.02指标完成进度累计完成预算口径收入26826万元，预算进度缺口567.9万元；可比口径累计同比增加613.7万元，增幅2.3%（较上月提升0.5个百分点）。4）累计收入完成：项目累计完成预算进度缺口账面增幅可比增幅预算口径收入26,82632.6%-567.9-4.7%2.3%其中：云协同收入25732.0%-10.4-1.9%3.9%其中：导航协同收入16528.5%-28.00.2%6.3%注：为保持可比，同比及趋势图均采用可比口径。.02收入结构及变化情况业务同比增量同比增幅拉动号码型业务573.22.4%2.13%固定电话-189.1-6.6%-0.7%移动电话-147.3-1.2%-0.5%其中，流量收入275.39.8%1.0%固网宽带996.812.2%3.7%ITV-87.3-9.7%-0.3%非号码型业务78.72.5%0.3%资源出租-40.5-6.5%-0.2%号百88.417.3%0.3%IDC+云业务59.76.7%0.2%ICT20.32.2%0.1%其他收入-49.2-28.9%-0.2%.021.号码型业务：固网宽带拉动仍为主要驱动因素，其余的号码型业务均负同比、负拉动，但其中移动流量收入保持正向拉动（1.0%）。2.非号码型业务：号百业务的收入拉动效果逐步凸显。1.号码型和非号码型收入总体占比与上年同期持平。2.固网宽带收入占比较去年同期提升2.9%；移动电话下降1.6%，其中流量收入占比同比提升0.8%。收入结构及变化情况结构变化收入增幅及拉动备注：为保持可比，2018年沿用可比口径报表，剔除营改增影响。.02全省预算口径收入对标分析33.72%32.64%32.38%32.20%31.92%31.90%31.76%31.38%30.94%3.87%2.34%-1.24%-0.22%-2.14%-0.80%-1.78%-2.61%-1.34%南平莆田泉州漳州宁德福州厦门龙岩三明完成率同比增幅完成进度仅山东预算完成超时序进度，我司完成32.64%，排名第二（上月第二），超九地市综合进度0.55%，可比增幅.34%，排名第二，仅次于山东（3.87%）。同比增幅.02全省预算口径收入对标分析地市预算本月完成累计完成与时序进度比可比增幅本月实绩时序进度累计实绩进度%进度排名绝对量相对量增幅%增速排名上海316619256468.10%10101631.90%6-4524-1.43%-0.80%4深圳230180187088.13%7309631.76%7-3631-1.58%-1.78%6宁德7977059107.41%2546631.92%5-1124-1.41%-2.14%7某某8218165537.97%2682632.64%2-568-0.69%2.34%2新疆329410264958.04%10665432.38%3-3149-0.96%-1.24%5福建11522393228.09%3710232.20%4-1306-1.13%-0.22%3广东5948043947.39%1866331.38%8-1164-1.96%-2.61%8大连6016643897.29%1861430.94%9-1441-2.40%-3.06%9山东6662155568.34%2246833.72%12610.39%3.87%1九地市13396501069737.99%42990532.09%-16645-1.24%-0.87%单位：万元.02本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖]的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖]的公司.渠道建设与开发状况WEBDESIGN75%DEVELOPMENT90%CREATIVITY80%TEAMWORK65%本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖]的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖]的公司02风险管控应收账款分析551161076436642364728.10%8.46%8.25%8.64%8.68%8.06%7.32%7.97%8.51%8.36%8.16%8.78%8.97%9.44%9.05%8.74%8.75%8.10%年初1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月全业务应收账款变化趋势营改增后单位：万元.02风险管控1、应收账款总额：截止4月份我司应收账款总额达6472万元，占收入比达8.68%，超预算基准值0.62个百分点。应收账款增加额抵减考核口径收入172万元。2、应收账款余额环比：用户欠费：环比增115.5万元，其中，1年以上账龄环比增113.8万元（2009年4月坏账沉淀），1-3个月账龄环比增101.3万元。项目年初数3月份4月份比上月增减比上年同期增减比年初增减用户欠费4,9085,7605,875115191967网间结算款3893793801-178-9营业款结算14911493-2122-56其他65171124-473859合计5,5116,4236,47248-138961应收账款分析.02风险管控应收账款分析账龄仙游A区城厢B区C区政企客户部云事业部总计账龄＜1个月5.04.80.42.56.11.92.122.91个月≤账龄≤3个月3.60.02.76.53.410.20.827.13个月＜账龄≤1年1.80.02.30.00.07.82.314.21年＜账龄0.80.00.00.00.00.00.00.8合计11.24.85.49.09.519.95.265.0其中：欠费