财务管理系统设计方案

1.1财务管理系统解决方案通过对新医院财务会计制度的全面分析，结合医院的业务实际，医院的会计核算工作主要包含内容如下：医院的会计核算工作主要从资产、负债、净资产、收入、费用几个要素展开，全面记录医院的资金流动变化过程，披露医院的整体财务状况，为医院算一笔大账。财务管理系统核心是提高核算的效率和准确度，并尽可能多地将业务环节纳入管理，使得财务核算的工作变得可以追踪，真正为管理服务。1.1.1业务规划建议伴随着新医院财务会计制度的执行落实，财务管理系统的建设必须密切贴合新制度的要求及其医院的实际工作需要，按照以下目标规划突出重点进行建设：1、根据新财务会计制度要求，建立满足医院核算需要的财务核算体系和报表体系；2、实现对现金银行等重点流动资产的日记账管理，并能够自动与银行账对账；3、根据现金流入流出，实现现金流量项目自动分配，并出具现金流量表；4、实现医院债权债务的科学管理，管理每一笔应付款、应收款，按规定计提坏账准备；5、实现科教、财政、其他项目的收入、支出、结余管理，保证项目资金专款专用，监控项目执行情况；6、实现按照多资金来源登记各个固定资产的原值并计提折旧等，满足财务对资产多资金来源区别管理的需要；7、实现财政基本补助支出备查簿自动按功能分类和经济分类登记，节省财务人员工作量，保证核算准确性；8、实现与预算管理、成本管理、物资资产管理等系统紧密集成，数据共享；9、通过收支自动结转，结余自动分配等，实现复杂并且规范业务的自动化处理，提高财务核算效率。1.1.2业务流程设计根据管理需要，提供一个集成的、一体化的财务管理系统，紧密贴合新制度设计。整个财务管理的核心是账务处理和报表输出。围绕着账务处理，提供新制度特色的备查薄管理、固定（无形）资产管理、项目管理、现金流量、收支结转、结余分配等全面功能。实现财政基本补助支出备查，多种资金来源的资产管理，实现财政、科教等项目的资金使用全过程管理，完成现金流量表的快速编制，实现收支结余和结余分配的准确快速处理。在账务处理之后自动接受预算的事中控制，核算完成之后，各种财务报表、分析报表自动产生。财务管理系统的设计核心理念是“财务业务一体化”，往来、收付款、出纳、现金银行、工资、固定资产、物资的采购和领用、固定资产的采购与计提折旧、低值易耗品的领用和费用计提、无形资产的增加与摊销等与财务相关的业务相对独立，每一个模块管理一项特殊的业务，业务发生的过程与财务凭证相关的自动生成财务凭证，来自于凭证的信息也可以同步传递到业务管理模块，这就形成了一个更广意义的财务管理范畴。下面从整个广义的财务管理角度来分析财务管理系统的设计思路，反映如何从一个集成的财务业务一体化的角度来发挥财务管理的整体优势。财务管理系统还以其规范的设计、灵活易用等特点独树一帜，这些可以帮助医院建立严格的内部控制制度奠定基础。记账凭证自动凭证通用转账手工凭证凭证复核凭证记账应收账收入业务其他应收业务应收借项录入应收贷项应收计息往来核销应收账龄分析应收回款采购业务资产负债表物资领用资产采购工资薪酬物品采购付款银行对账收款现金银行日记账出纳管理票据管理应付账应付贷项录入其他应付业务应付借项应付账龄分析往来核销应付支付收入费用总表基金变动情况表现金流量表待摊费用摊销资产折旧低值易耗品领用无形资产摊销科目计息减值准备计提坏账收支结转期末结转分类账明细账多栏账日记账医院的采购业务、存货核算、物资领用、工资业务、待摊费用、固定资产、低值易耗品、付款收款业务、出纳业务等业务发生的比较多，这些与财务核算的关系密切，通过相应的系统进行管理可以节省财务人员的大部分时间。而且各种业务系统有其自己的特点，他们浓缩了各种不同类型业务的优秀管理实践，通过与财务总账系统的紧密集成，可以使得医院的财务管理事半功倍，逐渐实现财务管理向业务管理方向的延伸和渗透，充分发挥以财务管理为核心的系统整体功效。1.1.3系统功能设计1.1.3.1开立新账系统支持多种会计制度并预置对应的会计科目体系，将99版制度、2011版制度、基建制度、事业单位制度等会计科目进行预置，相应的账务处理规则也有所不同，满足医院及其卫生主管部门其他财务核算要求。系统完全按照新制度要求预置了五大类明细会计科目、现金流量项目、资产类型等基础数据，便于快速开立新账。新制度规定的会计科目主要是一级科目及其部分的二级科目，根据对制度的详细分析把握以及在医疗行业的深度理解，预置的会计科目已经到最明细，各个医院可以根据自身的情况进行删减改进，便于快速建立适合医院的会计科目体系。1.1.3.2账务处理主要用于处理填制凭证、业务收支结转、财政项目补助收支结转、科教项目收支结转、转账结账等日常业务，仿真式、向导式的功能实现方法易学易用，在提高数据准确性的同时提高了数据产生的效率。配合辅助核算管理功能，不仅科学的安排了编码体系，满足了用户的个性化需求，更丰富了核算内容。富有特色的虚拟账册系统可按实际业务和使用者习惯方便的进行自定义，将离散的原始数据组合成有价值的信息。该系统可对科目类别、性质进行管理，科目级次及长度不受限制，支持单位、部门、职员、统计、项目等辅助核算及其31个可扩展的智能核算段；系统的科目编码无需专门定制编码的级次和长度，根据用户实际使用情况，系统能智能的记录下科目编码的编制规则，并且级次和每级编码长度由用户自由设置，在用户权限内没有任何限制；可对科目进行修改、复制、合并、拆分、停用以及恢复处理；可任意定义凭证的输入输出界面，当栏目宽度不够时，系统自动折行显示和缩小打印，可动态增加摘要、科目编码和其它辅助核算编码；提供直接输入算术表达式和语音复读功能；可对凭证和分录进行复制、修改、冲销、作废和删除操作，可以制作样板凭证，便于快速生成凭证，提高效率，降低错误率，还可以记录凭证错误信息，便于修改；具有跟踪查询功能和自动核销往来账功能；用户可任意定义通用转账凭证，能定期（年、月）自动生成记账凭证，具有自动生成期末收支结转凭证的功能，收支类科目的凭证制作不受任何凭证方向的限制；具有虚拟记账和立即过账功能，能进行批量复核、批量记账，并可取消复核和记账；支持票到货未到、票货同到、货到票未到三种情况下的结算和核销。系统能够自动生成各种科目余额表、试算平衡表、凭证汇总表、科目汇总表、三栏式明细账、多栏式明细账、数量金额式明细账、各种辅助核算账表、交叉表、趋势分析表、结构分析表；提供强大、满足医院操作员使用习惯的电子表格，采用Excel方式操作，具有整套表格制作和分析工具，方便编制任意复杂的专业化图表。针对新制度，系统提供具备各种定制的功能，深度适应新制度下财务核算的需要。预置了符合新会计制度的五大类全套会计科目，快速实现财务处理；新制度规定：财政补助项目、科研项目、教学项目收支要分开结转，并且结转到具体项目，剩余的收入支出费用结转到本期结余。系统提供收支结转功能，通过指定结转的转入科目及其生成凭证的方式，收支结转自动完成，涉及到项目的结余自动结转到对应项目，生成对应的结转凭证。提供通用转账模块，各类基金从账务系统自动提取，对于新制度增加的医疗风险基金，自动提取到各个科室的医疗业务成本之中，提取的比例可以根据医院实际情况设定，分摊到科室的系数可以根据收入、成本自动判断，也可以自定分摊系数，系统自动处理。期末结账时，系统自动检查是否进行收支结转、凭证号是否连续等，能自动生成结账报告，其中包括资产、负债及净资产的总额，记账凭证情况等，然后自动生成期末各种财务报表；年末，系统自动根据年终结余判断是否进行分配，如果符合分配条件，则根据医院自定的福利基金提取比例及其提取的科目等自动生成结余分配凭证。预置资产负债表系统提供坏账计提功能，支持余额百分比法、账龄分析法、个别认定法等多种方法计提坏账，计提时候可以选择计提的科目与计提比例，系统自动完成坏账计提；系统提供了资产负债表、收入费用总表、医疗收入费用明细表、财政补助收支情况表、基本建设收入支出表、净资产变动表、现金流量表、财务分析表的自动生成向导，各种财务报表自动产生；提供类似excel的电子表格系统，用户可以根据需要灵活定义要求的报表，提供灵活的分析手段，各种关键指标自动提取。1.1.3.3财务预算财务预算提供了以会计科目为核心的预算编制、执行、控制和分析反馈的管理方案。首先进行预算方案的设计，财务预算提供了以会计科目为核心的预算方案，预算方案的制定可以细化到会计科目、科室、单位、项目、统计、职员、智能核算（独有的会计辅助核算方式，支持多达31种扩展智能核算段）。预算方案制定好之后进入预算编制环节，财务预算针对预算方案的不同期间编制，可以通过固定预算、零基预算、增量预算等多种方式进行预算编制。预算编制好之后，就进入了实际业务的发生和预算的控制环节，系统提供了多种预算控制的方式。最后是进行预算的分析和考核，预算的分析为下一轮预算的编制提供了参考的依据，为预算的优化提供了数据支撑，预算的考核可以激励责任人进行自我目标管理，自动达成其预期绩效。预算方案预算指标会计科目科室智能核算项目统计职员单位预算编制会计凭证业务系统预算控制预算分析考核预算调整首先进行预算方案和预算指标的设计，预算方案可以是借方贷方发生额、发生净额、余额等，也可以是本币、原币、数量，并设置自动报警方式。预算指标可以是会计科目、科室、单位、项目、统计、职员、智能核算等。财务预算的编制按照预算方案和预算指标进行编制，编制方法可以根据需要选择。预算编制时候可以根据不同的周期进行编制，包含月度预算、季度预算等编制周期。编制好的预算经过审批用于预算控制，预算的调整要经过严格的审批程序以维护预算的权威性。预算编制好之后可以进行预算控制，财务预算的预算控制在做财务凭证时候进行控制，通过超预算制单权限的配置，无该权限的操作人员不能做超过预算的凭证，超预算时候会自动进行报警。事后，通过预算执行情况分析表、对比表等账表来查询分析预算的达成情况，将预算的执行度指标引入到绩效考核指标，激励各个科室主动进行预算控制，指导科室管理。1.1.3.4应收应付应收应付管理是医院控制资金流、提高资金周转率的主要环节，同时也是保证医院低采购成本的一个有力手段，通过应收账款、应付账款的增加、减少管理，管理到每一笔应应收款和应付款，管理好医院的债权债务。对于应收款及时催收，并每月提取坏账准备，缓冲医院的财务风险，对于超出年限确实无法收回的进行坏账处理。对于应付款，根据供应商等级和医院的付款制度、资金状况适当安排付款，严格控制医院资金流出，实现医院资金使用效益的最大化。系统可对往来单位按类型、片区、级别、性质等进行管理，便于不同的单位类型采取不同的管理措施，同时也方便统计和分析；可指定往来单位付款条件和折扣率，能处理折扣与折让，系统自动计算折扣额；可实现往来单位之间往来账目的批量自动核销，自动核销时候可以自定义核销规则，系统还提供手工核销方式，实现往来账款的手工指定核销，核销之后进行账龄分析；系统提供报警器，可以自定义报警条件，符合条件的应收款自动提醒催收，符合条件的应付款自动提醒付款。提供信用额度管理，在业务处理过程中，超信用额度业务系统将自动报警；系统提供应收计息功能，自动核算应收账款的超期利息；可自由定义条件来进行应收应付账款账龄分析。1.1.3.5出纳管理出纳管理可以处理医院的现金和银行的收支业务，进行出纳流水账的登记，及时反映资金的收付情况。系统提供多家银行的格式票据，具备形象丰富的票据展示界面。在此基础上，形成出纳收付款单据，而会计人员在凭证处理时只需选择相关的出纳单据，填上会计科目就完成了出纳业务的凭证处理。系统支持的票据有：现金支票、转账支票、信汇、电汇等各种票据。根据实际情况，填制开票的银行与银行账户，录入收付款单位及其账户，注明收付款金额和用途，然后可以将票据的信息套打到原始票据纸张上面，完成票据开具，系统自动登记出纳收付款流水账薄。1.1.3.6现金银行该系统用于医院各项经济活动所涉及到的收付款业务，系统自动引用出纳流水账生成现金银行日记账，并与会计账自动对账。并提供