工程决算审计技术服务方案

服务方案（一）、工作前期准备如果我公司有幸中标，在接到项目通知后，及时与委托方签订协议，对项目相关资料进行仔细阅读，对项目实际情况进行实地考察与了解，编写切实可行的实施方案，并组价审核项目组，并进行团队工作职责任务分工。（二）、人员配备计划1、根据具体项目配备强有力的专业团队，任命组长，分配专业、划分职责，全面管理；2、项目组长，主要负责项目执行过程中各专业间的技术协调、组织管理、质量管理等工作，对项目各专业负责人的工作进行复核，控制执行过程中的风险；3、专业负责人，主要负责本专业的业务实施和质量管理工作，指导和协调本专业人员的工作，控制具体过程中的风险；4、业务人员，要依据造价咨询业务要求，严格执行作业计划，遵守业务标准与原则，对所承担的项目质量和进度负责，负责自身业务内容的风险。（三）、流程制度1、所有项目必须制定详细的项目计划书，并按计划有效执行。严格按照“计划—执行—检查—复核”的方式进行。保证项目执行的合理性、计划性、规范性。2、项目组长负责制定有效的工作计划，经部门经理授权，项目组长负责客户及项目组之间的沟通、协商，掌握客户需求及项目实施情况，依据实际情况安排、调整工作计划，部署工作任务，并定期向客户汇报项目进展情况。3、项目组长是项目组与客户的唯一接口，其他组员不得擅自与增加、减少、变更客户需求。4、项目组长具体负责召开项目工作进度、研讨、总结会议，并报请部门经理参加。5、项目组成员在项目执行过程中必须严格听从项目组长的安排。项目组长向部门经理负责并报告工作。6、部门经理负责编制项目实施方案，组织各项目组对实施方案的学习，指导项目组执业行为；对项目成果文件的完整性、规范性、合理性负责。7、总工程师对项目执行全过程负责技术指导，解答咨询项目实施过程中的技术问题，对重大疑难问题及专业上的分歧，寻找专业支撑，提出处理意见。为项目整体管理，对项目成果文件的质量负全面责任。8、项目执行过程中形成的所有书面报告在经过严格的内部审核后方可提交给客户；所有书面报告在客户认可后视为完成。9、项目中所有文字资料原件统一由公司保管，项目组成员使用复印件或电子文档，在项目组内部项目组长负责文字资料的管理、归档。严禁项目资料的外漏。（四）、日常行为规范1、项目组成员在工作期间必须注意言谈举止，个人形象及个人修养。2、项目组成员必须严格要求自己，热情服务。以饱满的精神状态投入到工作中。3、项目组成员必须服从项目组长和部门经理的工作安排。按照分工，认真及时地做好本职工作。同时，本着分工不分家的原则，必须相互提醒、相互协作。对安排的工作积极实施，按时回复。4、项目组成员在客户相处时，必须严格遵守公司及客户单位的相关制度，维护企业良好形象。不能向客户提出过分要求，有困难尽量自己克服。5、项目组成员在与客户面对面服务过程中，仔细询问客户需求，认真做好询问笔记，并在事后及时以书面形式整理汇总并报客户确认。6、所有文字报告或成果文件必须严格按照公司规定的模板或样式编写、装订成册。7、所有提交给客户的文件需经部门经理审批后，统一由项目组长提交给客户。8、项目组成员严禁与客户私下评论公司内部事务、其他项目工作；项目组成员严禁与客户私下评论公司成员、领导或客户方工作人员。9、项目组成员必须严格遵守员工道德规范相关要求。（五）、岗位质量管理职责1、总工程师职责1.1负责制订重大项目和疑难项目的咨询实施方案编制工作；1.2负责指导和审核各部门经理编制的咨询实施方案；1.3对项目执业全过程负责技术指导，解答项目业务实施过程中的技术问题，对重大疑难问题及专业上的分歧，寻找专业支撑，提出处理意见；1.4对更新的软件、新颁布的工程造价文件及时组织学习，针对工程造价咨询业务开展过程中遇到的专业问题，建立全员参与研讨的互动机制，提高全体执业人员专业水平；1.5结合咨询业务具体开展情况及客户回访与总结情况，归纳其共性问题，并将存在的共性问题纳入质量改进目标，提出相应的解决措施与方法；1.6对本单位全体员工进行定期技术培训。2、部门经理职责2.1负责编制项目的咨询实施方案，组织本部门专业人员对咨询实施方案的学习，指导各项目组每个成员的执业行为；对项目成果文件的完整性、规范性、合理性负责2.2按照实施方案拟定的原则、风险防范要素、工程计价依据等要求，规范开展咨询工作；2.3具体负责业务实施过程中各委托方、各项目组人员间的技术协调、组织管理和业务指导工作；2.4对咨询过程中尚未排除的风险，须如实向总工程师反映报告，并在初步成果文件形成前予以解决；2.5按照公司规定，对项目组初步咨询成果复核后，对咨询初步成果文件的复核质量负责；2.6咨询成果审核后，负责按照总工程师审核意见进行最终修改。3、项目组长职责3.1各项目组组长需由具备相关专业技术水平的造价工程师担任；3.2项目组组长应按照咨询实施方案，组织实施咨询工作；3.3项目组组长应对计价依据、计算方法、计算公式、计算程序、计算结果、取证及必要的论证分析评价过程记录进行系统的归纳整理和留存；3.4依据留存资料，完成咨询初步成果的自校或互校，自校或互校后的初步成果，应表述清晰规范完整、计算数据齐全准确，结论真实可靠；3.5项目组组长对自己发现而无法排除的风险，须在咨询过程中，及时向部门经理反映汇报，以征得问题解决；3.6项目组组长对咨询初步成果质量负责，对咨询结论的资料完整性和准确性负责。（六）、校审签发质量管理责任1、专业造价工程师（或造价员）责任1.1咨询成果文件必须由专业造价工程师（或造价员）进行自检互校，初步成果文件的准确性性和完整性由专业造价工程师（或造价员）负直接责任。1.2初步成果文件确认无漏项和错误后,填写的《工程造价咨询业务质量控制单》，一道提交项目组长核查；1.3对不确定或需要重点复核的问题，须在《工程造价咨询业务质量控制单》中备注说明；1.4复核是否完成了咨询合同、实施方案规定的范围和深度；1.5复核各交叉专业之间的衔接问题是否遗漏；1.6复核是否符合相关法律法规、计价依据、价格标准等的要求；1.7复核项目咨询过程中形成的现场勘察、取证、会议记要、书面结论、等文件是否完整；1.8复核咨询项目中发现的疑难问题、重大分歧等问题是否标注；1.9对工程量进行逐项复核，检查工程量是否有重复计算或遗漏现象，计算式是否正确、依据是否充分、软件算量与手算底稿是否一致；1.10逐项复核定额套用或综合单价的组成是否正确；1.11复核数据引用、计量单位、数据调整、数据汇总是否准确。2、项目组长复核责任2.1咨询成果文件质量执行组长负责制，即项目组长对所执行的业务质量负总责。2.2项目组长在专业造价工程师（或造价员）自校或互校初步成果的基础上，按照咨询合同、实施方案规定进行全面复核；2.3对不确定或需要重点复核的问题，须在《工程造价咨询业务质量单》中备注说明；2.4核查咨询原则、依据、方法是否符合合同和实施方案要求；2.5对工程量计算进行抽查，验算关键数据的准确性；2.6对各专业技术指标是否合理进行控制；2.7对《工程造价咨询业务质量控制单》上提出的问题进行复核并提出修改意见；3、部门经理审核责任3.1咨询成果文件必须经过部门经理全面复核，在《工程造价咨询业务质量控制流程单》签署复核意见后方可进入提交总工程师。部门经理对咨询成果文件的准确性和完整性负责。3.2对初步成果文件进行调整、纠正、补充的依据是否恰当和准确，各方之间关键性的分歧是否得到解决；3.3如发现咨询成果文件初稿有不准确、不完整或遗漏、错误等问题，应责成和督促相关负责人予以修改、补充和完善。3.4部门经理对《工程造价咨询业务质量控制流程单》签署的审核意见修改后，方可提交总工程师审核签字。4、总工程师审批责任4.1严格督查三级复核制度的履行情况，对咨询成果文件进行最终审核。对一、二级复核意见的规避风险的能力、证明性文件的严谨性、结论性文件的逻辑性、工作底稿的完整性签署复核意见并承担管理责任，保证最终咨询成果的审核质量。4.2咨询成果文件内容齐全，校审程序齐全，存档资料齐全，总工程师方可予以审批签发。4.3审批中遇到的重大疑难问题，总工程师应组织部门经理及相关专业人员组成技术领导小组进行会审，并拟定出具体解决措施。4.4总工程师对《工程造价咨询业务质量控制流程单》签署的审批意见修改后，方可形成最终的成果文件提交客户。（七）、相关措施为防止控制人员素质低、法规模糊、项目情况不清、计算错误、依据不足等的风险来源，采取评审人员考核选择制、法律法规培训制、项目评审例会制、重要事项汇报制、评审复查稽核制、工作底稿三级复查制等质量控制措施。1、评审人员考核选择制通过对内部人员的考核和选择，形成审计项目评审人员库，评审人员应当具有一定政治素质、政策水平和专业技术水平，对不同行业、不同项目的评审根据专业特点组织相应的专业评审人员参加；根据审计项目的实际情况配置项目组长、专业造价工程师及助理人员；2、法律法规培训制对参与审计人员进行法律法规摸底考查，组织参审人员审前法律法规培训，加强评审人员对法律法规的熟悉和掌握。3、项目评审例会制开展审前调查结果分析会、初审情况汇总会、审查期间碰头会等例会制度，及时掌握项目进展的全部情况，控制审计范围和内容的完整性和全面性。4、重要事项汇报制要求参审人员在评审过程中，对重要事项及处理建议、自身难以确定的事项及时向上一级评审人员汇报并接受指示，以便防范、控制评审过程中的风险。5、评审复查稽核制项目评审的复查稽核包括对项目计划、程序的稽核；对评审依据的复审；对审计项目现场的再踏勘和测评；对初步结果的复核等。6、工作底稿三级复查制专业负责人对业务人员提交的结果进行复查，项目组长对各个部分评审结果进行复查，技术负责人对评审项目进行最终复查。（八）、工作廉政制度1、认真组织全体造价工作人员学习职业道德规范，学习关于廉洁自律的“四个不准”，提高全体评审人员的思想认识。2、参加项目审计工作的所有人员，时刻要以“四个不准”来严格要求自己，不得利用工作之便，向被评审单位索要、收受任何礼物。3、不得以任何理由、任何借口接受被评审单位的吃请，不得参加评审单位举行的接风宴、饯行宴。4、不得利用参审中发现的问题要挟被评审单位，从中谋利，收受各种形式的好处。5、所有参审人员都要严于律己，处处模范遵守公司的有关规定制度，不得做任何有损公司形象的事。6、全体参审工作人员在审计工作中，要以对国家、对单位负责的态度，始终做到客观公正、真实准确，不得发生任何有可能影响审计结果客观公正的问题。7、在项目审计过程中，要坚持每天一次的情况汇报制度，及时了解掌握审计人员的工作进展情况，使项目进展工作时时都处于监管状态。8、公司主要领导和部门经理要采取定期或不定期抽查检查相结合的办法，随时了解掌握审计人员的思想和工作表现情况，发现问题，及时纠正。9、在审计工作中要接受委托单位的领导和监督，公司将通过各种方式，了解参审工作人员的行为和举止，维护公司的良好形象。10、要认真落实项目审计工作目标责任制，对部门经理、项目组长、业务工作人员，要认真区分任务，明确各自在工作中的责任，签订目标责任保证书和廉洁自律协议书。11、全体评审人员应履行好“五项义务”：11.1所有工作人员必须遵守国家的法律、法规和各项规章制度；11.2依照国家法律、法规和政策来执行所担负的工作任务；11.3接受公司领导和委托单位的监督，恪尽职守，勤奋工作；11.4公正廉洁，克己奉公，维护公司荣誉和利益；11.5保守公司和委托单位的商业秘密。12、全体评审人员享有“五项权利”：12.1享有履行职责所应有的权利；12.2获得劳动报酬和享受保险、福利待遇；12.3参加理论和业务知识培训；12.4对公司领导提出批评和建议；12.5按照规定辞职等权利。13、对在工作中模范遵章守纪、各方面表现突出的人，公司将给予一定的奖励；对工作中表现不好，违反公司规定者，公司将根据有关管理规定，视情节轻重，给予必要的处罚，追究当事人和有关项目组长的责任。质量控制体系（一）、总则1、为了规范本公司工程造价咨询服务活动，保证造价咨询业务成果质量，结合公司具体情