国际物流学国际贸易货款的结算

第三章第三章国际贸易结算方式国际贸易结算方式第一节第一节国际贸易结算工具国际贸易结算工具第二节第二节国际贸易结算方式国际贸易结算方式第一节第一节国际贸易结算工具国际贸易结算工具•国际贸易结算工具有货币货币和票据票据。但是，在实际结算中货币用的很少，因为用货币结算既不方便，又不安全。因此，国际结算中用的结算工具主要是票据，有汇票、本票和支票。票据票据是本节学习的重点。票据的概念及其特征票据的概念及其特征¾¾票据的定义票据的定义是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。¾¾票据的种类票据的种类（1）汇票汇票（国际货款结算中昀常用的票据）（2）本票（3）支票一、汇票一、汇票¾¾汇票（汇票（BillofExchange,DraftBillofExchange,Draft））¾一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。¾¾汇票必须记载下列事项汇票必须记载下列事项：（1）表明汇票汇票字样；（2）无条件支付的命令；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）收款人名称；（6）出票日期；（7）出票人签章。汇票的种类汇票的种类1、按照有无随附商业单据，分为光票和跟单汇票；2、按照付款时间的不同，分为即期和远期汇票；3、按照出票人的不同，分为商业汇票和银行汇票；4、远期汇票按照承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。汇票的使用汇票的使用即期汇票：出票、提示、付款远期汇票：出票、提示、承兑、提示、付款出票（出票（todraw)todraw)••11、、定义：定义：是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。••22、、汇票的汇票的33种抬头（记载收款人名称的方种抬头（记载收款人名称的方式）：式）：（1）限制性抬头（pay---Co.only）（2）指示式抬头（pay---Co.ororder）（3）持票人或来人抬头（paybearer）我国票据法不允许采用这种。••33、、说明说明（1）出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必然会被承兑和/或付款的责任。（2）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式二份，但只对其中的一份承兑或付款。提示（提示（presentationpresentation））••11、、定义定义：：收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人看到汇票，即见票。22、、提示的种类提示的种类（1）提示承兑：远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。（2）提示付款：汇票的持票人向付款人（或远期汇票的承兑人）出示汇票要求付款人（或承兑人）付款的行为。33、、远期汇票的承兑和即期汇票的提示付款均应在法定期限内法定期限内进行。承兑（承兑（acceptanceacceptance））••11、、定义：定义：是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。••22、、承兑的时间：承兑的时间：付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。••33、、承兑的履行手续：承兑的履行手续：由付款人在汇票正面写上承兑字样，注明承兑日期，并由付款人签名，交还持票人。••44、、承兑的法律效果：承兑的法律效果：汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人，并成为汇票的主债务人。付款（付款（paymentpayment））••11、、定义：定义：付款人向持票人支付汇票金额的行为。••22、、付款时间付款时间•即期汇票在付款人见票时立即支付；•远期汇票于到期日在持票人作提示付款时由付款人付款。••33、、付款的履行手续付款的履行手续•持票人获得付款时，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人作为收据存查。••44、、付款的法律效果付款的法律效果•汇票一经付款，汇票一切债权债务即告结束。背书（背书（endorsementendorsement））••11、、定义定义：：是一种以转让票据权利为目的的票据行为，是票据转让的一种重要方式。••22、、票据转让与一般债权转让的区别：票据转让与一般债权转让的区别：一般债权转让必须事先通知债务人，但票据转让不必通知债务人。••33、、我国票据法对票据转让的规定：我国票据法对票据转让的规定：持票人转让汇票应当背书并交付汇票。••44、、背书的履行手续：背书的履行手续：背书通常由持票人在汇票背面或粘单上签上自己名字，或者再加上受让人（被背书人）名称，并把汇票交给受让人。其目的是将权利转让给受让人或将一定的汇票权利授予受让人行使。••55、、背书方式背书方式••（（11）限制性背书（不可转让背书））限制性背书（不可转让背书）是指背书人对支付给被背书人的指示带有限制性的词语。只能由指定的被背书人凭票取款，而不能再行转让或流通。••（（22）空白背书（不记名背书））空白背书（不记名背书）是指背书人只在票据背面签名，不指定被背书人，即不写明受让人。只凭交付就可转让。••（（33）特别背书（记名背书））特别背书（记名背书）是指背书人在票据背面签名外，还写明被背书人名称或其指定人。被背书人可将票据经过背书再次转让。拒付与追索拒付与追索••11、、拒付的种类拒付的种类•拒绝承兑•拒绝付款••22、、拒付的表现形式拒付的表现形式•付款人正式表示不付款或不承兑；•付款人或承兑人死亡、逃匿、被依法宣告破产或因违法被责令停止业务活动等情况，造成事实上不可能付款。••33、、追索追索（（11）被追索的对象：）被追索的对象：持票人可向承兑人、所有的前手（包括所有的背书人与出票人）行使追索权。（（22）追索时应递交的证明：）追索时应递交的证明：持票人进行追索时，应将拒付事实书面通知其前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明或退票理由书。（（33）说明：）说明：在实际业务中，持票人可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中一个人、数人或者全体行使追索权。被追索人清偿债务后，可向其他汇票债务人进行追索。汇票样本汇票样本汇票样本汇票样本二、本票二、本票‹‹本票（本票（PromissoryNotePromissoryNote））一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。本票内容本票内容（1）表明“本票”字样（PromissoryNote)；（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额；（4）收款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。本票样本本票样本本票与汇票的区别本票与汇票的区别本票是无条件支付承诺承诺，汇票是无条件支付命令命令；本票两个两个当事人（出票人和收款人出票人和收款人），汇票三个三个当事人（出票人、付款人出票人、付款人和收款人和收款人）；含义当事人本票出票人是主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人，承兑后，承兑人是主要债务人;本票只能开出一张，汇票可以开出一式两份或一套几张;外国本票退票时，不需做成拒绝证书，外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。责任份数退票••本票的分类：本票的分类：可分为商业本票商业本票和银行本票银行本票。由工商企业或个人签发的称为商业本票或一般本票。有银行签发的称为银行本票。商业本票有即期和远期之分。银行本票则都是即期的。在国际贸易结算中使用的本票，大都是银行本票。三、支票三、支票支票（支票（ChequeorCheckChequeorCheck））::以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。•出票人在签发支票后，应负票据上的责任和法律上的责任。前者是指出票人对收款人担保支票的付款；后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。如存款不足，支票持有人在向付款银行提示支票付款时，就会遭到拒付。这种支票叫做空头支票。开出空头支票的出票人要负法律上的责任。1、写明“支票支票”字样2、无条件支付一定金额的命令3、付款人名称4、收款人5、出票日期、地点和签字支票内容支票内容••支票的种类支票的种类•普通支票（既可提现，又可转帐）•现金支票（只能提现，不能转帐）•转帐支票（只能转帐，不可提现）••说明说明•1、支票都是即期的支票都是即期的，如果支票上另行记载付款日期，该记载无效。•2、划线支票只可转帐，不可提现。•3、支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保付支票。付款银行保付后就必须付款。支票经保付后身价提高，有利于流通。汇票、本票和支票的区别汇票、本票和支票的区别性质当事人付款时间汇票支票本票无条件的书面支付命令无条件的书面支付承诺出票人/受款人出票人/付款人/受款人无条件的书面支付命令只有即期没有远期分远期/即期远期不承兑分远期/即期远期需承兑出票人/付款人/受款人支票支票汇票汇票本票本票到期日记载到期日记载无记载有记载有记载付款人付款人限于银行承兑人出票人承兑承兑无承兑有承兑无承兑复本复本无有无当事人当事人三个三个两个出票人与付款出票人与付款人关系人关系先有资金关系不必先有资金关系同一人第二节第二节国际贸易结算方式国际贸易结算方式•国际贸易结算方式常见有：汇付、托收、汇付、托收、信用证。信用证。•根据结算工具流向与资金流向的关系分为：顺汇和逆汇顺汇和逆汇。••汇付为顺汇汇付为顺汇，结算工具与资金同向流动；托托收与信用证为逆汇收与信用证为逆汇，结算工具与资金反向流动。一、汇付（一、汇付（Remittance)Remittance)••汇付：汇付：又称汇款汇款，是指买卖合同签订后，卖方直接将货物按合同规定的时间发给买方，而买方则主动按合同规定的时间，将货款通过银行汇给卖方。••汇付分为：信汇、电汇汇付分为：信汇、电汇和票汇票汇三种。汇付方式的当事人汇付方式的当事人•汇款人remitter（进口人或债务人)•汇出行remittingbank（进口地银行)•汇入行receivingbank（出口地银行)•收款人payee（出口人）电汇、信汇、票汇电汇、信汇、票汇zz电汇（电汇（TelegraphicTransfer,T/TTelegraphicTransfer,T/T）：）：汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（汇入行），指示它解付一定金额给收款人。zz信汇（信汇（MailTransfer,M/TMailTransfer,M/T）：）：汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人。电汇及信汇电汇及信汇汇款人汇出行汇入行收款人③加押电传或SWIFT⑦付讫借记通知书销售合同①电汇申请②电汇回执④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款••票汇票汇（（RemittancebyBankerRemittancebyBanker’’sDemandsDemandDraft,D/DDraft,D/D））•汇出行应汇款人申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人凭以向汇入行取款。票汇票汇汇款人汇出行汇入行收款人④汇款通知书⑦付讫借记通知书销售合同①汇票申请②银行即期汇票⑤银行即期汇票⑥付款③银行即期汇票•汇付是一种简便、快速的支付方式，但汇付方式的使用，完全取决于进出口双方的相互信任。在汇付方式下，卖方在收到货款后是否交货，买方在收到货物后是否付款，完全靠买卖双方的商业信用。可见，这种支付方式下，总存在着一方要占压资金、损失利益、并承担货、款两空的风险。二、托收（二、托收（CollectionCollection））zz托收的含义托收的含义指债权人（出口人）出具汇票，委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。zz托收的种类托收的种类••付款交单付款交单(DocumentsagainstPayment,D/P)(DocumentsagainstPayment,D/P)：：指出口人的交单以进口人的付款为条件。分为即期付款交单即期付款交单(D/PSight)(D/PSight)与远期付款交单与远