L14_IPA_项目会计

1项目会计管理Applications11iOracle2课程介绍•Overview（总体介绍）•项目管理业务流程3Overview（总体介绍）企业为什么需要项目会计？按项目、任务收集成本项目预算项目收入、收款管理项目分析事前控制4传统的财务核算不能满足需要?繁慢事后核算增加成本Overview（总体介绍）5如何实现？——灵活的项目定义Overview（总体介绍）无限制的WBS（WorkBreakdownStructure任务分解图）ChartTitle子任务1.1子任务1.2任务1任务2子任务3.1.1子任务3.1.2子任务3.1.3子任务3.1子任务3.2任务3项目6如何实现？——灵活的项目预算Overview（总体介绍）按WBS编制预算。（项目层、任务层）按时间段制定预算。（项目期间、总帐期间、用户自定义）分类预算。可以输入汇总的预算，也可以按不同资源制定预算。可以输入不同的预算金额。(对成本预算，可以输入数量、直接成本和总成本。对收入预算，可以输入数量和收入)企业可以根据管理需要，自定义预算录入方法，以决定预算控制的详细程度。7如何实现？——灵活的自动会计Overview（总体介绍）根据企业的核算需要，设置自动会计规则，大大降低手工劳动事物处理10小时劳动周一,五月12,1997发生在项目XYZ,任务1公司-成本中心--帐户金额01-100-5153$2208如何实现？——灵活的开票规则Overview（总体介绍）根据企业和法律的规定，设置收入确认和开票规则。9如何实现？——灵活的项目控制Overview（总体介绍）Oracle项目:10小时工时25-8月-1996OraclePTE:8小时工时18-8月-1996Oracle采购模块:$100外协29-12月-1996Oracle应付帐模块:$100外协05-1月-1997拒绝接受拒绝接受接受项目XYZ•只有工时费和外协费允许计费.•31-DEC-1996以后不再允许计费.外部的成本采集系统:$1200机票04-8月-199610如何实现？——灵活的调整功能Overview（总体介绍）成本在项目、任务之间转移成本分割重新计算成本11如何实现？——灵活的查询功能Overview（总体介绍）项目状态查询PSI12如何实现？——高度集成，溯源查询Overview（总体介绍）13总帐管理PTE考勤卡&费用报告外部成本导入Desktop前端Tools工具项目,预算,报告进度实际人力资源员工Payroll毛小时/支付采购采购申请和定单WIP资源成本管理库存管理材料成本管理收料和发料资产管理成本资产化NonProjectCIP&Assets折旧&资产成本过帐应收帐客户项目发票应收过帐管理成本过帐供应商支出过帐Oracle项目收入过帐成本过帐分配&负荷Absorption数据仓库实际,预算Oracle外部l应付帐供应商发票费用报告项目管理进度,收益实际资源,组织,期间R11新功能Oracle项目集成性Integration14如何实现？——与非ORACLE模块集成Overview（总体介绍）Subtask1.1Subtask1.2Task1Task2Subtask3.1.1Subtask3.1.2Subtask3.1.3Subtask3.1Subtask3.2Task3ProjectIDTaskName1RequirementsPlanning10PreliminaryDesign24DetailedDesign37ProgrammingandTesting47IntegrationTesting54SystemTest59Installation70OperationsandMaintenance766/267/37/107/177/247/318/78/148/218/289/49/119/189/2510/2JulyAugustSeptember15会计分录AccountingTransactions发票CustomerInvoice支出ExpendituresCosting/Burdening成本/完全成本Budgets预算Invoicing开票Capitalization资本化RevenueAccrual确认收入ProcessingEngineProject项目Summarization查询报告ReportingOverview（总体介绍）ProcessingEngine实现机制Oracle项目16Overview（总体介绍）—项目分类ContractWork（合同型项目）顾问服务,设计,试制Operations（操作型项目）生产,分销,客户支持Marketing&Sales（市场和销售）销售建议书,展览,市场宣传Research&Development（研究和开发）新产品,性能改进,基础研究Construction（基建）厂房建设,大修General&Administrative（综合及行政）采购,投资管理,PC支持17IndirectActivities间接业务行为•跟踪间接劳动的成本•降低成本•间接成本分配Product/AssetDevelopment(CapitalProjects)设备/资产置备•跟踪置备设备/资产的成本•把成本转换成资产ContractProjects合同项目•为已做的工作记帐-专项服务-维修保养-建筑/工程-政府合同主要的三种类型的项目18课程介绍•Overview（总体介绍）•项目管理业务流程19成本合同项目:收入生成合同项目:发票信息在线查询:项目状态报告&会计分录资产项目:产生资产输入事物处理采用:PTE预先经过批准的批事物处理接口引入输入项目和预算采用:项目模板AMG项目和预算管理的视窗通过AMG导出信息20详尽的在线查询和报告灵活的调整能力定义项目定义条款&规则收集成本把资产投入使用其他的Oracle或非Oracle应用产品确认收入Revenue生成发票项目管理业务流程--定义你的条款和规则21ConfigureOracleProjectsthewayyouwanttorunyourBusiness(根据你理想的业务模式设置Oracle项目模块不需要修改你的业务来适应我们的软件）DontChangeyourBusinesstofitoursoftware!22详尽的在线查询和报告灵活的调整能力定义项目定义条款&规则收集成本把资产投入使用其他的Oracle或非Oracle应用产品确认收入生成发票定义你的项目23项目模板TemplatesensureconsistentBestPractices使用模板可以确保项目管理的连贯性和采用最好的管理模式。Yourtemplatesmeetyourrequirements模板要满足你的业务需求2425Oracle项目-项目模板模板例子：一个T&M项目的模板项目名项目编号项目类型组织持续时间项目状态分类客户名分配规则关键成员组织项目完工日期项目描述项目名项目编号项目开始日期项目状态PublicSector基本项目信息设置快捷入口项目选项选项显示任务预算分类客户关键成员?OrgOverResList?Transact任务1$10,000任务1.1任务2$20,000任务2.1任务2.1.1任务2.1.2PredefinetheBudget任务1任务1.1任务2任务2.1任务2.1.1任务2.1.2定义WBS附件标准报表表格26通过采用无限制的WBS(WorkBreakdownStructure),你可以按照你的意愿跟踪你的项目无限制的WBS（任务分解图）ChartTitle子任务1.1子任务1.2任务1任务2子任务3.1.1子任务3.1.2子任务3.1.3子任务3.1子任务3.2任务3项目27项目预算为你的项目定义多个预算直接输入预算拷贝生成预算拷贝实际成本到预算（Copyactualsintobudgets）分时间段编制预算（Time-phasedbudgeting）制定你的标准化的预算输入方法（Yourstandardizedbudgetentrymethods）用于保证项目之间预算的连续性定义预算计算方法例如:你输入小时数，计算机根据你的费率和业务规则，计算并产生你的预算行，和完全成本的金额。2829Oracle项目-资源（Resources）项目计划和进度系统，对用于某个项目的资源和发生在该项目上的业务活动进行跟踪.活动（Activities）是指任务（tasks）,在WBS中定义，用于跟踪项目工作（projectwork）资源（Resources）是指劳动（labor）,服务（services）,材料（materials）,设备（equipment）,和其他的需要跟踪，完成，计费的项目劳动。Oracle利用资源来:预算对实际的（actuals）和承诺的（commitments）进行汇总30详尽的在线查询和报表灵活的调整能力定义项目定义条款&规则采集成本把资产投入使用其他的Oracle和非Oracle应用产品确认收入生成发票收集成本信息和事物处理信息31预批准的批次（PreapprovedBatches）纸面审批;在Oracle项目管理系统中直接在线输入事物处理引入（TransactionImport）•从外部信息采集系统引入•很容易与原有的遗留系统集成事物处理信息来源•考勤卡（Timecards）•支出报告•占用记录，如船坞（UsageLogs）•杂项成本MiscellaneousCosts•负载事物处理BurdenTransactions同上-Continued-32事物处理信息来源个人时间和费用(PTE)首先由每个员工分别在PC机上输入然后上载到Oracle项目管理数据库中其他的Oracle应用产品通过标准应用产品的使用•考勤卡（Timecards）•支出报告（ExpenseReports）•采购申请&采购定单(Oracle采购模块)•供应商发票(Oracle应付帐模块)•仓库(Oracle库存管理模块)•生产(OracleWIP车间管理模块)33成本控制（ControlCosts）Oracle项目:10小时工时25-8月-1996OraclePTE:8小时工时18-8月-1996Oracle采购模块:$100外协29-12月-1996Oracle应付帐模块:$100外协05-1月-1997拒绝接受拒绝接受接受项目XYZ•只有工时费和外协费允许计费.•31-DEC-1996以后不再允许计费.外部的成本采集系统:$1200机票04-8月-199634ProjectAssetCreation-CapitalProjects项目资产生成-资产型项目详尽的在线查询和报告灵活的调整能力定义项目定义条款&Rules规则收集成本把资产投入使用其他Oracle和非Oracle应用产品确认收入生成发票35资产型项目用于管理所有资产型的在建项目（construction-in-process(CIP)）的成本和支出。Flexibilitymeansyourassetsdon’tdictatehowyoumanageyourproject(灵活性意味着你不必按照资产管理的模式来管理资产型项目）建立项目资产和任务分解图WBS之间的联系，以采集实际的项目成本，然后进行资产化。项目信息可以直接从Oracle项目模块传递到Oracle资产模块，从而避免数据的重复录入，从而保证精度。即使在资产化以后，也可以很容易地调整资产成本3637合同项目（ContractProjects）详尽的在线查询和报告灵活的调整能力定义项目定义条款&规则采集成本把资产投入使用其他Oracle和非Oracle应用产品确认收入生成发票38FlexibleRevenueAccrualandInvoicing灵活的收入确认和开票根据你的公司的制度确认收入Timeandmaterialbillrates&markups（单价