电网及发电检修运维和运营管理成本标准

1附件1：四川省电力公司电网及发电检修运维和运营管理成本标准（试行）四川省电力公司二○一○年二月2第一部分标准定义与适用范围电网及发电检修运维和运营管理成本标准是根据电网企业（含发电，下同）生产经营活动已经达到的技术和管理水平，对电网生产经营过程中的标准作业活动，经过精确的调查分析和技术测定所制定的正常情况下的最优成本消耗标准。统一成本标准，是国家电网公司财务集约化管理“六统一”的重要方面，是实现公司预算和成本管理科学化、精益化的重要基础，是公司技术经济标准体系的重要组成部分，是推行资产全寿命周期管理的重要内容。本标准所称“电网及发电检修运维成本”是指电网输配电及发电资产大修、抢修、日常检修和运行所产生的材料费和修理费，包括变电检修成本（35kV及以上变电站）、输电线路检修成本（35kV及以上架空和电缆输电线路）、配网检修成本（10kV及以下配电线路和设备）、通信检修成本（变电站内通信设备和电力通信线路）、变电运行成本和发电资产检修运维。本标准所称“其他运营费用”是指电网输配电环节（含发电）为企业运营、管理所发生的除购电费、输电费、折旧费、工资和电网检修运维成本以外的其他各类可控和相对可控费用。3本标准适用于公司所属各单位。公司施工、修造及其他非电网单位成本标准，由产业管理办公室参照本标准精神，会同财务资产部另行制定。各单位可在本标准基础上，结合本单位实际情况，进一步细化制定所属输配电单位成本标准细则，并参照本标准精神制定所属单位的成本标准。第二部分电网检修运维成本标准一、成本标准制定依据电网检修运维成本标准制定的主要依据包括：（一）财务会计制度。包括《企业财务通则》、《企业会计准则》、《国家电网公司会计核算办法》、《国家电网公司成本管理办法》等国家及公司出台的各类财务会计制度规范。（二）国家电网公司实施财务集约化管理的有关文件。包括《国家电网公司关于加强财务集约化管理的意见》（国家电网财〔2009〕442号》、《国家电网公司财务集约化管理实施方案（试行）》（国家电网财[2009]1032号）、《国家电网公司电网检修运维和运营管理成本标准（试行）》（国家电网办[2009]1295号）及公司财务集约化实施方案等。（三）电网检修运维的生产技术规程、规范。包括国家有关部门、行业组织和公司发布的各类电气设备规程、技术规范、检修导则（包括各类变电设备状态检修导则）、工程4施工与验收规范、试验标准等国家标准、行业标准和公司标准（具体名单略，详见《国家电网公司检修项目成本定额（试行）》）。（四）财务、生产和基建管理的各类统计数据和分析资料。包括根据状态检修导则、技术规程等分析测算的各类设备理论检修频次、据实统计的各单位输配电设备数量及分类构成情况、《国家电网公司输变电工程典型设计》、各电压等级典型变电站主接线图、近三年实际检修设备台次及成本消耗情况、检修运维成本总额变化情况等数据资料。二、成本标准层次构成与核定方法电网检修运维成本标准分为三个层次：（一）作业成本定额。作业成本定额是指电网生产检修活动中单个作业活动所消耗的材料、人工和机械台班费用定额，是电网检修运维成本的底层标准。作业成本定额的核定方法，是根据各类电网设备的技术特性、生产运行特点和检修维护状况，对电网生产实践中的典型作业流程进行提炼，在作业内容规范化、标准化的基础上，计算各种作业的材料、人工和机械台班的通常消耗量水平，制定标准作业库；根据市场供求状况和实际招标采购统计数据，参考基建工程定额和供应商咨询信息，采用专家意见法分析测算各类材料、人工和机械台班的单价标准；根据标准作业库和材料、人工、机械台班单价标准，核定作业成5本定额。作业成本定额主要用于一线生产运行单位加强生产作业管理，衡量作业消耗，优化作业设计，为改进生产作业管理、控制作业成本水平提供标准依据。（二）项目成本定额。项目成本定额是指一个检修运维项目所包含的所有作业活动的成本消耗定额，是电网检修运维成本的基础标准。项目成本定额的核定方法，是分别汇总各类检修运维典型项目所包含的作业活动的作业成本定额，形成项目成本定额。项目成本定额主要用于基层单位业务部门编制检修项目概预算，分析项目实施成本，监控业务预算执行，为深化细化生产检修业务预算管理提供依据。（三）单位资产成本标准。单位资产成本标准是指在作业成本和项目成本定额的基础上，按照资产类别和属性所制定的单位变电容量、单位线路长度、单台变电站等单位输配电资产的年均成本消耗标准。单位资产成本标准的测算方法是，首先根据各类输变电设备特性和项目成本定额，分别归集单台设备各种检修项目所需的成本消耗水平；然后根据各电压等级典型变电站（典型输电线路）所包含设备类型及数量的统计数据、变电站主接线图、输变电工程典型设计、各类设备理论检修频次等，6汇总测算每座变电站（每公里输电线路）每年检修运维所需的成本总额；最后汇总各各电压等级典型变电站（典型输电线路）总容量、总长度和标准检修运维费用总额，采用数学分析方法剔除畸高畸低数据后，计算核定各电压等级单位变电容量（或单位线路长度、单台变电站）的年均检修运维成本标准。单位资产成本标准主要用于编制、分解成本预算，监控财务预算执行，为统筹配置资源、加强成本分析、考核与评价等提供依据。三、成本项目、列支范围、核定标准和调整系数根据国家电网公司测算的单位容量标准，结合公司统筹安排集中治理老旧设备需要，在国家电网公司核定的标准成本水平基础上压降后进行核定。（一）35kV及以上变电检修成本1．列支范围变电检修成本列支范围包括：35kV及以上变电站站内变电一次设备、二次设备和远动自动化等设备因大修、抢修和日常检修发生的成本消耗，包括装置性材料费用和消耗性材料费用。不包括已列入工资、外部劳务费、电力设施保护费等科目的人工及其他费用，也不包括检修项目外包所产生的除装置性材料以外的外包工程费用。2．标准水平和计算公式根据国家电网公司单位容量标准压降后，核定单位变电7检修成本标准如下：单位：元/MVA电压等级公司单位容量标准35kV变电站6452110kV变电站2875220kV变电站2243500kV（750kV）变电站910计算公式为：变电检修标准成本总额=∑（各电压等级变电容量×单位容量检修成本标准）（二）35kV及以上输电线路检修成本1．列支范围输电线路检修成本列支范围包括：35kV及以上架空输电线路和电缆输电线路及其附属设备因大修、抢修和日常检修所发生的成本消耗，包括装置性材料费用和消耗性材料费用。不包括已列入工资、外部劳务费、电力设施保护费等科目的人工及其他费用，也不包括检修项目外包所产生的除装置性材料以外的外包工程费用。2．标准水平和计算公式根据国家电网公司单位长度标准压降后，核定单位线路检修成本标准如下：（1）架空输电线路检修成本8单位：元/公里电压等级公司单位长度标准35kV架空输电线路3637110kV架空输电线路4704220kV架空输电线路5406500kV架空输电线路5472750kV架空输电线路6001（2）电缆输电线路检修运维标准成本单位：元/公里电压等级公司单位长度标准35kV电缆输电线路1393110kV电缆输电线路2417220kV电缆输电线路3044计算公式为：输电线路检修标准成本总额=架空输电线路检修标准成本+电缆输电线路检修标准成本其中：架空输电线路检修标准成本=∑（各电压等级架空输电线路长度×单位长度检修成本标准）电缆输电线路检修标准成本=∑（各电压等级电缆输电线路长度×单位长度检修成本标准）（三）10kV及以下配网检修成本1．列支范围配网检修成本的列支范围包括10kV及以下的配电线路及设备因大修、抢修和日常检修维护所发生的成本消耗，包9括装置性材料费用和消耗性材料费用。不包括已列入工资、外部劳务费、电力设施保护费等科目的人工及其他费用，也不包括检修项目外包所产生的除装置性材料以外的外包工程费用。2．标准水平和计算公式根据国家电网核定的单位长度标准压降后，核定单位配网资产检修成本标准如下：单位：元/公里电压等级公司单位长度标准10kV及以下配网1053计算公式为：配网检修标准成本总额=10kV配电线路长度×单位长度检修成本标准（四）通信检修成本1．列支范围通信检修成本的列支范围包括所有通信线路、通信设备及其附属物和各级调度机构通信设备因大修、抢修和日常检修维护所发生的成本消耗，包括装置性材料费用和消耗性材料费用。不包括已列入工资、外部劳务费、电力设施保护费等科目的人工及其他费用，也不包括检修项目外包所产生的除装置性材料以外的外包工程费用。2．标准水平和计算公式根据国家电网公司每座站标准压降后，核定单位通信资10产检修成本标准如下：（1）变电站通信设备检修成本单位：元/站电压等级公司每座站标准35kV变电站8854110kV变电站11891220kV变电站21603500kV（750kV）变电站54376（2）通信线路检修成本单位：元/公里项目公司单位标准通信线路535计算公式为：通信检修标准成本总额=变电站通信设备检修标准成本+通信线路检修标准成本其中：变电站通信设备检修标准成本=∑各电压等级变电站数量×相应电压等级每座变电站成本标准通信线路检修标准成本=通信线路长度×单位标准（五）35kV及以上变电运行成本1．列支范围变电运行成本是指变电运行过程中发生的、不属于检修成本范围的日常消耗性支出，主要列支范围包括水处理系统维护、安全防盗设施维护、消防设施维护、道路维护、防汛11器材维护、变电站房屋维护、办公设备维护等费用。不包括已列入工资、外部劳务费、电力设施保护费等科目的人工及其他费用。2．标准水平和计算公式根据国家电网公司每座变电站运行标准压降后，核定单位变电运行成本标准如下：单位：元/站电压等级公司每座运行标准35kV变电站67096110kV变电站102774220kV变电站206756500kV变电站291946计算公式为：变电运行标准成本总额=∑各电压等级变电站数量×相应电压等级每座变电站成本标准（六）外包费用1．列支范围电网检修外包费用是指受人员、技术和机械装备等原因限制，电网企业自身无法自行开展检修工作，而将检修项目外包给社会单位而发生的消耗性材料、人工、机械台班费用、措施费、间接费、利润及税金等支出。装置性材料费用已经在前述成本标准中统一核定，外包费用中不再另行考虑。结合公司机构设置情况，仅对未设置检修机构的遂宁公司、雅安公司、阿坝公司按委托外包方式另行测算外包费用，12超高压运检公司和直流运行公司按生产技术部确定的外委范围另行测算外包费用。2．标准水平和计算公式核定外包费用总额标准为变电、输电、配网、通信检修运维成本（含装置性材料和消耗性材料费用）与人工成本总额的5%。其中，检修运维成本按前述标准成本核定；人工成本按输变电设备定员标准和社会平均工资水平测算。计算公式为：外包费用标准成本总额=（检修运维成本+定员标准×社会平均工资）×5%。（七）调整系数为增强投入产出意识，建立成本与效益联动机制，有效兼顾资产新旧程度和地域环境差异，在电网检修运维标准成本基础上，采用调整系数对电网检修运维标准成本进行调整，最终确定电网检修运维成本总额，以弥补电网检修运维标准成本不完整的缺陷。调整系数由乘数系数、资产新旧程度系数、输电线路长度分档调整系数和地域环境系数构成。1、乘数系数确定采用单位资产电量和单位资产售电收入的综合乘数进行分段确定乘数系数，以推动成本与效益联动机制建立，合理引导电网投资，降低无效支出。结合各单位乘数散点分布情况，乘数系数分段确定如下：单位资产电量和单位资产收入综合乘数乘数系数5以上1.235—41.2134—31.173—21.142—11.111—0.91.080.9—0.81.050.8—0.71.020.7—0.60.990.6—0.50.960.5—0.40.930.4—0.30.90.3—0.20.870.2—0.10.840.1以下0.812、资产新旧程度系数确定采用固定资产成新率（固定资产净值/固定资产原值）分段确定资产新旧程度系数，以解决新、旧设备检修运维周期及费用不平