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商业银行清算业务工作总结范文第一篇范文:城市商业银行资金清算中心支付清算系统业务处理手续(暂行)附件1:城市商业银行资金清算中心支付清算系统业务处理手续(暂行)壹会计科目及账户一、会计科目(一)设置‚同业清算存款‛科目用于核算各参与行存放在城市商业银行资金清算中心(以下简称资金清算中心)的清算款项。(二)在‚汇出汇款‛科目下设置‚汇出网络支付密码汇款‛二级科目用于核算各参与行移存的未支取的网络支付密码汇款款项。二、账户设置‚同业清算存款‛科目按参与行设置分户账。‚汇出网络支付密码汇款‛科目按参与行设置分户帐。贰支付业务一、普通贷记业务(一)付款行的处理付款行根据客户提交的普通贷记凭证(或信息),审核无误后进行账务处理。会计分录为:借:现金或××存款—××户贷:待清算支付款项完成账务处理后,付款行行内业务处理系统将该业务转发付款清算行前置机,前置机对报文的格式、业务权限进行检查,无误后加编密押发送至资金清算中心。(二)付款清算行的处理付款清算行收到资金清算中心的已清算通知,进行账务处理。会计分录为:1借:待清算支付款项贷:存放同业清算款项(三)资金清算中心的处理资金清算中心收到付款清算行发来的业务后,进行合法性检查并核验密押,无误后登记数据库日志。资金清算中心对核验密押无误的普通贷记业务进行付款清算行备付金账户可用余额检查,减少付款清算行可用余额,增加收款清算行可用余额。不足支付的,将业务作排队处理并向付款清算行返回已排队信息,直至日切结束仍未清算的,系统做退回处理。已清算的普通贷记业务,资金清算中心向付款清算行返回清算通知报文,同时向收款清算行转发该笔业务。(四)收款清算行的处理收款清算行前置机收到资金清算中心发来的普通贷记业务,逐笔确认并核对密押无误后,立即进行账务处理。会计分录为:借:存放同业清算款项贷:待清算支付款项(五)收款行的处理会计分录为:借:待清算支付款项贷:××存款—××户二、实时贷记业务(一)、账户有效性查询阶段1.付款行的处理付款行将实时贷记业务收款人账户查询请求报文发送至前置机;前置机对报文的合法性进行检查,无误后加编密押向资金清算中心发送。接收资金清算中心转发的账户有效性查询成功应答业务报文,并修改相应业务的状态。会计分录为:借:现金或××存款-××户贷:待清算支付款项2.资金清算中心的处理2资金清算中心接收付款清算行前置转发的账户有效性查询请求报文,核验密押无误后登记数据库日志,并向收款清算行转发该笔业务。接收收款清算行发来的账户有效性查询应答报文,进行合法性检查并核验密押,与原业务匹配后更新数据库日志,并向付款清算行转发该笔应答报文。3.收款清算行的处理收款清算行前置机接收资金清算中心发来的账户有效性查询请求业务报文,核验密押无误后,将其转发至行内系统,由行内系统进行账户有效性查询处理。收款清算行按规定检查确认并进行账号、户名等合法性检查,形成查询成功或拒绝的账户有效性查询应答业务报文。收款清算行将账户有效性查询应答业务报文发送其前置机;前置机对报文合法性检查无误后加押向资金清算中心发送。(二)、发起实时贷记业务阶段1.付款清算行的处理付款清算行收到资金清算中心转发的账户有效性查询成功业务应答后,将实时贷记业务报文发送其前置机;前置机对报文合法性检查;无误后加编密押向资金清算中心转发。收到资金清算中心实时贷记应答报文后进行账务处理。会计分录为:借:待清算支付款项贷:存放同业清算款项2.资金清算中心的处理资金清算中心收到付款清算行前置机转发的实时贷记业务后,对其进行合法性检查并核验密押,无误后登记数据库日志。资金清算中心检查该笔实时贷记业务是否有收款方返回账户有效性查询成功的应答,如未返回查询回执或查询不成功,则拒绝该业务。资金清算中心对核验密押无误的实时贷记业务进行付款清算行备付金账户可用余额检查,减少其备付金账户可用余额,同时增加收款清算行备付金账户可用余额,如果不足则系统作拒绝处理。资金清算中心对已清算的业务应向付款清算行返回实时贷记应答报文,同时向收款清算行转发实时贷记报文。3.收款清算行的处理收款清算行前置机接到资金清算中心发来的实时贷记报文,核验密押。无误后转发行内系统进行账务处理,并形成受理成功的实时贷记应答报文,加押后向资金清算3中心发送。会计分录为:借:存放同业清算款项贷:待清算支付款项4.收款行的处理会计分录为:借:待清算支付款项贷:××存款—××户三、普通借记业务支票截留业务,支付清算系统暂未开通。四、实时借记业务(一)、发起实时借记请求业务阶段1、收款行的处理收款行将实时借记请求业务报文发送至收款清算行前置机,前置机对报文进行合法性检查,无误后加编密押发送至资金清算中心。2、资金清算中心的处理资金清算中心接收收款清算行前置机转发的实时借记请求业务报文,核验密押无误后登记数据库日志,并向付款清算行转发该笔业务。资金清算中心对核验密押无误的实时借记请求业务报文进行付款清算行备付金账户可用余额检查,减少其备付金账户可用余额,如果不足则系统作拒绝处理。3、付款行的处理付款清算行前置机接收资金清算中心发来的实时借记请求业务报文,核验密押无误后转发至行内系统进行账务处理。会计分录为:借:××存款—××户贷:待清算支付款项4、付款清算行的处理会计分录为:借:待清算支付款项贷:存放同业清算款项(二)、处理实时借记应答业务阶段1、付款清算行的处理4付款清算行按规定检查确认并进行账务处理后,发送受理成功或拒绝受理的实时借记应答业务报文至前置机;前置机对报文的合法性进行检查,无误后加编密押向资金清算中心发送。2、资金清算中心的处理资金清算中心接收付款清算行前置机转发的实时借记应答业务报文后,进行合法性检查并核验密押,与原业务匹配后更新数据库日志,并向收款清算行转发该笔借记应答报文。资金清算中心根据受理成功的实时借记应答业务增加收款清算行备付金账户的可用余额。3、收款清算行的处理收款清算行接收资金清算中心发来的实时借记应答业务报文,核验密押无误后转发至行内系统进行账务处理。会计分录为:借:存放同业清算款项贷:待清算支付款项4、收款行的处理会计分录为:借:待清算支付款项贷:××存款—××户五、通存通兑业务通存通兑业务是指依托支付清算系统,实现不同银行营业网点的资源共享,客户可以在支付清算系统参与行的范围内选择任何一家银行作为代理行,办理跨行存取款业务,该类业务是实时借(贷)记业务的具体业务种类。支付清算系统跨行通存业务是指个人储蓄通存业务;支付清算系统跨行通兑业务是指个人储蓄通兑业务。各参与行办理跨行通存通兑业务,可按规定向客户收取手续费。代理行应向客户提供完整的交易信息。(一)个人储蓄通兑业务的处理1.客户不用现金支付代理行手续费的处理代理行收到客户取款凭条,按规定格式组织实时借记业务报文,其中业务类型为5个人储蓄通兑业务,金额为客户取款金额(交易金额)和代理行手续费之和。开户行收到实时借记业务,进行合法性检查,确认无误后进行账务处理:借:××存款—××户(交易金额)××存款—××户(代理行手续费)贷:待清算支付款项(交易金额+代理行手续费之和)账务处理完成后,开户行返回实时借记业务回执。代理行收到成功的回执后,为客户打印凭证,记载通兑业务发生额,付现金(交易金额)给客户;同时打印手续费回单交客户。会计分录:借:存放同业清算款项(交易金额+代理行手续费之和)贷:待清算支付款项(交易金额+代理行手续费之和)借:待清算支付款项(交易金额+代理行手续费之和)贷:现金(交易金额)手续费收入2.客户用现金支付代理行手续费的处理代理行收到客户取款凭条,按规定格式组织实时借记业务,其中业务类型为个人储蓄通兑业务,金额为客户取款金额(交易金额)。开户行收到实时借记业务,进行合法性检查,确认无误后进行账务处理:借:××存款—××户(交易金额)贷:待清算支付款项(交易金额)账务处理完成后,开户行返回实时借记业务回执。代理行收到资金清算中心转发的回执后,为客户打印凭证,记载通兑业务发生额(交易金额),付现金(交易金额)给客户;同时打印手续费回单交客户。会计分录:借:现金贷:手续费收入借:存放同业清算款项贷:待清算支付款项借:待清算支付款项贷:现金(二)个人储蓄通存业务的处理代理行收到存款人存款凭条,按规定格式组织实时贷记业务报文,其中业务类型6为通存业务,金额为存款人存款金额(交易金额)。会计分录:借:现金或××存款—××户贷:待清算支付款项(交易金额)开户行收到实时贷记业务报文,进行合法性检查,确认无误后进行账务处理。会计分录:借:待清算支付款项(交易金额)贷:××存款—××户(交易金额)账务处理完成后,开户行返回实时贷记业务回执。代理行收到资金清算中心转发的回执后,为客户打印存款回单,记载个人储蓄通存业务发生额(交易金额);同时打印手续费回单交客户。借:现金或××存款—××户贷:手续费收入借:待清算支付款项(交易金额)贷:存放同业清算款项(交易金额)(三)对公通存业务的处理业务处理手续比照‚(二)个人储蓄通存处理流程‛。收款清算行、资金清算中心、付款清算行的其他业务处理手续比照‚二、实时贷记业务处理手续‛、‚四、实时借记业务处理手续‛处理。六、网络支付密码汇款业务网络支付密码汇款是依托支付清算系统办理的实时汇款业务。是指汇款人委托汇款行将款项汇出,取款人凭汇款人汇款时设置的密码、本人身份证件和汇款号,可在资金清算中心支付清算系统参与行范围内任意选择取款行办理取款的汇款业务。各参与行办理网络支付密码汇款业务,可按规定向客户收取手续费并应向客户提供手续费收费凭证。网络支付密码汇款的业务处理和会计核算手续另见《网络支付密码汇款业务处理手续》。叁备付金账户和资金清算一、备付金账户7备付金账户是各参与行用于通过支付清算系统办理业务、清算资金的账户。备付金账户的设置一般应当以法人为单位,即资金清算中心为各参与行的总行在本系统开设备付金账户。特殊情况,各参与行的异地分行经其总行和资金清算中心的同意也可以在资金清算中心申请开设备付金账户。(一)备付金账户的开户各参与行开设备付金账户的申请审核通过后,由资金清算中心在中心管理端进行开户信息的录入和授权,并提交支付清算系统账户管理子系统自动进行备付金账户开户。(二)备付金账户的资金补充各参与行备付金账户头寸不足或需要增加备付金账户资金,可通过大额支付系统或其他途径补充。(三)备付金账户的资金划回由各参与行提出划回申请,资金清算中心收到并审核无误后,通过大额支付系统将资金划至该行在中国人民银行开立的清算账户内。(四)备付金账户的结息每季末月的20日,资金清算中心为各参与行的备付金账户办理结息,日终后下发利息清单至各清算行,次日将利息记入各清算行的备付金账户。(五)备付金账户的撤销各参与行申请撤销备付金账户的,须提前向资金清算中心提交销户书面申请。资金清算中心检查该备付金账户下辖各间接参与行是否存在发出的未清算业务,若无则置该户为‘预销户’,自置‘预销户’状态,在规定时间内该备付金账户对应的清算行不能再发起业务,只能接收回执类、应答类报文;资金清算中心在该清算行所有业务处理完毕后撤销该清算行,并对该账户进行结账处理:如结息、结手续费等。结账完毕进行销户处理,销户时检查:备付金账户对应的清算行是否已撤销、备付金账户各项余额是否均为零、积数均为零。二、资金清算支付清算系统根据各参与行发送的支付业务,实时变更相关备付金账户的可用余额。发起行发起普通借、贷记业务,支付清算系统检查付款清算行备付金账户可用余8额,实时进行清算,若不足支付,将该业务纳入排队处理。发起行发起实时借、贷记业务,支付清算系统检查付款清算行备付金账户可用余额,实时进行清算,若不足支付,返回失败信息。日终,支付清算系统根据当日的清算数据,汇总进行相应的账务处理。会计分录为:借:支付清算系统汇差贷:同业清算存款—A行借:同业清算存款—A行贷:支付清算系统汇差借:支付清算系统汇差贷:同业清算存款—B行借:同业清算存款—B行贷:支付清算系统汇差...三、排队业务的处理支付清算系统对备付金账户不足清算的非实时业务,按‚时间
本文标题:商业银行清算业务工作总结范文
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