应用信息系统事业部经营管理制度

应用信息系统事业部经营管理制度应用信息系统事业部经营管理制度目录第一章总则3第二章计划预算管理3第一节推行计划预算的组织4第二节制订计划预算的依据4第三节计划预算内容4第四节年度综合计划有关项目指标解释及填制要求16第五节计划指标的调整18第三章合同管理19第一节合同管理总则19第二节合同签订管理20第三节合同评审管理23第四节合同归档管理36第四章资金管理37第一节资金管理总则37第二节资金计划预算管理37第三节流动资金授权管理38第四节收支流程管理38第五章渠道信用管理规范47第一节总则47第二节渠道资信管理制度49第三节赊销管理制度50第四节应收账款管理制度50第六章商务管理51第一节到货商务程序51第二节库存物资销售商务程序52第三节内部调拨销售商务程序52第四节其他销售商务程序53第五节销售结算程序53第六节采购结算程序54第七节采购退货程序54第八节销售退货程序54第九节换货程序55第十节现场采购业务程序55第七章储运管理56第一节入库流程56第二节出库流程58第三节储存保管59第四节配货与运输62第五节物资退货程序63第六节物流业务流程与表格65第八章调度管理和稽核72第一节调度管理制度及流程72第二节稽核制度73第三节月末数据核对程序76第九章核算77第一节经营物资的获取77第二节经营物资的流转78第三节经营成果的结算79第四节费用的核算79第十章控股公司及分公司经营管理81第一节经营管理81第二节财务管理83第三节人事行政管理83第四节对外投资管理84第五节关于合并会计报表的规定摘要84①通过与子公司的其他投资者协议，持有子公司半数以上表决权；85②通过章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；85③有权任免董事会等类似权利机构的多数成员；85④在董事会或类似权利机构会议上有半数以上投票权。85①已关停并转的子公司；85②已宣告破产的子公司；85③按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；85④准备近期售出而短期持有其过半数以上权益性资本的子公司；85⑤非持续经营的所有者权益为负数的子公司。85⑥受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受限的境外子公司。85第十一章经营指标分析与考核87第一节经营指标考核总则87第二节考核内容与考核周期88第一章总则l根据本部总经理办公会确定的发展与经营规划、经营管理工作指导思想进行。l贯彻各业务部门“产业、经营、资产授权并负责”管理思想。l统一的财务规则为本部经营管理的基本准则。l经营管理的核心工作：促进、保障生产经营、业务发展正常开展。l有效对生产经营活动进行预测、检查、监督、控制、分析。l推进、强化业务部门自身经营管理。l基本规则的统一下，相应职能部门协同进行经营监控、服务和管理。l针对内部管理基本完善和正在完善的不同业务部门，采取不同的经营理办法。l针对利润中心、费用中心采取不同的经营管理办法。l依据中长期规划，年度综合经营计划。采用计划预算、经营指标目标，实施分析、预测、监督与经营考核等。l受股份公司委托，本部托管的控、参股、分公司统一纳入经营计划预算和经营指标目标管理。l完善并贯彻实施五五分成经营考核办法第二章计划预算管理为了实现信息本部的经营、发展规划，科学地组织生产经营活动.建立完善的预测、决策、预算、控制、监督、检查、分析、评价的经营管理体系.特制定本办法.计划预算管理为实现本部的经营目标和达到效果，每年必须明确制定本部经营决策、纲领和发展方向计划.计划预算目标实现的全过程要自上而下地建立目标，制订措施、确定制度，组织实施和严格考核，提高现代管理水平，提高经济效益.第一节推行计划预算的组织1、信息本部计划预算委员会：主任：总经理副主任委员：经营管理副总经理,副总委员：各业务群组负责人、各部门总经理、总助、总监、业务部门、各职能部经理执行秘书：综合经营管理－运营部经理计划预算委员会的职责：⑴决定本部或各业务、职能部门的经营目标及方针.⑵审查各部门的初步预算并讨论建议修正事项.⑶协调各部门间的矛盾或分歧事项.⑷预算的核准.⑸环境变更时，预算的修改及经营方针的变更.⑹接受并分析预算执行报告.2、计划预算执行秘书的职责：⑴提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等.⑵提供各部门所需的经营相关资料等以供编制预算的参考.⑶汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交计划预算委员会讨论.⑷督促预算编制的进度.⑸比较与分析实际执行结果与预算的差异情况.⑹督促各部门切实执行预算有关事宜.⑺其他有关预算推行的策划与联络事项.第二节制订计划预算的依据⑴同方发展方向、发展规划.⑵本部下达的经营等技术经济指标和其它要求.⑶本部的中长期发展规划、管理规划、研发规划、全面质量管理规划、技术改造规划、生产发展规划、环境保护及其它规划等.⑷国内外市场的调查、分析、预测(包括本行业市场容量、本部市场份额)，了解外部环境变化，包含消费者习性，政府法令，劳工及环保等问题是否会为本部本身创造出可能的机会与威胁.s⑸清楚了解、分析本身的优劣点，实际生产经营能力和条件、现有水平，上年度企业计划预算实施的遗留问题.从最原始简单的获利，提高到综合竞争能力的积累，提高到对社会有所贡献，提高员工的生活水平及提供更好的产品和服务给消费者等根本思想.⑹在明确掌握外在环境的机会与威胁及详细明了本身之优缺点后订立一个非常清楚的目标及方针，可量化，并可行的计划方案第三节计划预算内容计划预算分中长期规划、年度综合计划及月度综合计划一、中长期规划中长期规划是确定信息本部未来发展方向和目标的战略性计划，通过年度计划的安排逐步实现.中长期计划分：①产业发展规划②经营发展目标③技术研发规划④管理规划⑤文化建设二、年度综合计划年度综合计划是本部在计划年度内的行动纲领，为保证本部年度规划、目标的实现，对各项生产、经营活动做出的安排.各部门每年应按要求编制年度综合计划.年度综合计划分:1．《年度综合计划的编制说明书》⑴本年度经营方向及领域⑵上年度的经营状况分析⑶市场策划：包括市场分析、竞争比较、市场预测⑷营销策略和实施：包括营销策略、营销渠道、销售预测⑸本年度经营方针和目标：包括生产经营计划目标、投资及扩大生产投资目标、人力资源及薪金目标、质量方针和目标、新产品开发、安全生产目标、管理目标等⑹企业文化建设、团队建设⑺年度综合计划的主要措施⑻企业组织机构框架图2．《年度综合经营计划》公司生产经营主要指标计划表年度主要生产经营指标计划编制单位：序号指标单位上年实际本年计划说明1一、生产经营绝对指标万元21、产品销售合同万元32、承接工程合同签订额万元43、技术服务合同签订额万元54、其他合同万元因销售商品而签订的合同及其他能取得收入类合同。65、产品产值万元76、经营收入万元指主营业务收入87、利润万元指所得税前98、员工薪金万元108、员工人数人11二、生产经营相对指标121、净资产收益率利润/净资产132、产品产销率产品产销率应大于95%143、商品购销率商品购销率应大于95%154、人均经营收入经营收入/员工人数165、人均利润利润/员工人数176、每元薪金实现经营收入经营收入/员工薪金187、每元薪金实现利润利润/员工薪金198、市场占有情况公司在本行业中的市场份额20(1)21(2)229、产品合格率23(1)24(2)2510、安全生产目标26(1)、27(2)、批准：审核：制表：⑵xx年各分公司生产经营的收入、成本、利润预算表（表二）预算利润表单位：项目1季度2季度3季度4季度合计上年合计一.主营业务收入其中:产品收入商品收入工程收入技术收入减:主营业务成本其中:产品成本商品成本工程成本技术成本减:主营业务税金及附加其中:产品税金商品税金工程税金技术税金二.主营业务利润其中:产品利润商品利润工程利润技术利润三.其它业务收入其它业务支出其它业务税金加:其它业务利润减：营业费用管理费用财务费用四.营业利润补贴收入营业外收入减:营业外支出五.利润总额表二1成本预算本年预算比率本年预算金额上年实际比率上年实际金额产品成本--商品成本--工程成本--技术成本--主要财务数据：本年预算上年实际年平均余额内部资金占用费预算应收帐款期末余额*存货期末余额*内部往来余额注：内部资金占用费利率为6.7275%表二2⑶xx年各分公司成本费用预算汇总表（表三）成本费用预算汇总表表三年编制单位：单位：万元费用项目管理费用营业费用生产费用技术服务费用工程费用科研开发费用工资福利费工会会费职工教育经费住房周转金养老保险金折旧差旅费办公费外事活动费业务招待费运杂费水电费资料费保险费广告费劳务费无形资产摊销房租税金咨询费技术开发费长期待摊费摊销业务宣传费维修费加工费物料消耗中介机构费劳动保护费试验测试费线路租赁费低值易耗品摊销其他合计注：以上费用为实际发生额，非结转损益金额.生产费用指产品生产过程中发生的除原材料以外的一切费用工程费用指工程施工中发生的除材料款、设备款和工程款以外的一切费用。⑷xx年各分公司现金流量预算表（表四）预算现金流量表单位;人民币单位：万元项目行次1季度2季度3季度4季度全年合计期初现金余额1加：现金收入2销售商品、提供劳务收到的现金3收到的其它与经营活动有关的现金4减：现金支出5购买商品和劳务的现金支出6支付给职工以及为职工支付的现金7支付的增值税款8支付的所得税款9支付的除增值税、所得税以外的其它税费10支付的其他与经营活动有关的现金11购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金12现金多余或不足13申请由总部拨入14项目期初现金余额16补充材料：17当期应支付工资18当期应交税金19当期总部代付款（承兑汇票、备用金及其他款项）20*本表现金均包括现金和银行存款关系：第2行＝第3行＋第4行第5行＝第6，7，8，9，10，11，12行之和第13行＝第1行＋第2行－第5行第16行＝第13行＋第14行－第15行全年合计期初余额＝1季度期初余额本期期末余额＝下期期初余额填表说明：1、销售商品、提供劳务收到的现金指销售商品、提供劳务等应收到的现金，包括通过总部代收的2、收到的其它与经营活动有关的现金指除销售商品、提供劳务收到的现金以外的公司经营所收到的现金3、购买商品和劳务的现金支出指购货所支付的现金，包括购货时所支付的增值税款等4、支付给职工以及为职工支付的现金指为职工支付的工资及工资性质的其他支出5、支付的增值税款指实际应上交的增值税6、支付的所得税款指实际应上交的所得税7、支付的除增值税、所得税以外的其它税费指印花税、营业税、城建税教育费附加等8、支付的其他与经营活动有关的现金指营业费用管理费用中一些费用性质的支出9、购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金指购建固定资产等支付的现金⑸xx年各分公司主要产品生产计划表（表五）本年主要产品生产计划编制单位：序号产品名称计量单位上年产量计划产量计划产品产值(按产品市场销售价计算）编制说明12345678910111213141516171819202122232425批准：审核：制表：联系电话：⑹xx年各分公司投资计划表（表六）xx年各公司投资计划表（基建工程、大修、固定资产购置、技改、研发）编制单位金额单位：万元序号类别、项目（设备）名称规格型号数量单位金额科研、新产品、工程投资构成完成时间用途说明材料人工设备费用批准：审核：制表：⑺xx年各分公司员工计划表（表七）xx年各公司员工计划表编制单位：项目公司部门薪金计划总人数岗位情况学历情况职务情况职称情况经营管理技术开发市场销售生产制造后勤服务研究生大学本科大学专科中专技校高中职高初中总经理副总经理部门经理部门副经理项目经理其他人员高级职称中级职称初级职称高级技师技师高级工中级工初级工普通工上年2003年机构设置与编制合计：人员增减批准：制表：电话：年度综合经营计划所规定的各项计划任务是通过一定的经营计划指标来表示。指标体系及管理至关重要。经营计划指标应按平均先进水平，并应高于上期实际达到的水平，需经过努力才能实现的。经营计划指标必须进行层层分解，坚持谁管，谁分解谁负责。分解指标必须和总指标保持平衡和衔接，分解指标执行情